第1篇 酒店財務(wù)會計核算制度
酒店財務(wù)制度模板:會計核算制度
為加強本單位的會計核算,根據(jù)會計法和企業(yè)會計準(zhǔn)則,特制定如下具體核算辦法:
一、公司會計核算必須符合會計法和會計準(zhǔn)則制度的要求。
二、公司會計年度為公歷年1月1日起12月31日至。
三、公司會計核算以人民幣為記帳本位幣。
四、公司會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù),如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
五、公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。
六、資產(chǎn)的核算
1.司的資產(chǎn)是公司擁有或者控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源。
包括:
現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨(材料、低值易耗品、包裝物、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品等)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。
2.金及各種存款按照實際收入和支出數(shù)記帳。
3.應(yīng)收及預(yù)付款項按實際發(fā)生額記帳,并按客戶設(shè)置明細帳,不提壞帳準(zhǔn)備金,壞帳損失直接計入當(dāng)期損益。待攤費用按受益期分?jǐn)偂?/p>
4.存貨按取得時的實際成本核算,發(fā)出時按移動平均法確定實際發(fā)出成本。
5.公司固定資產(chǎn)是使用年限在一年以上,單位價值在2000元以上,在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn),包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備等,公司固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均折舊法,房屋及建筑物折舊年限為20年,機器設(shè)備折舊年限為10年,運輸設(shè)備、辦公設(shè)備及工具為5年。
6.公司無形資產(chǎn)指土地使用權(quán),在使用期限內(nèi)攤銷。
七、負債的核算
公司的負債是指公司所承擔(dān)的能以貨幣計量,需以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。
包括:
銀行借款、應(yīng)付及預(yù)收款項、應(yīng)交稅金、應(yīng)付工資、預(yù)提費用、住房周轉(zhuǎn)金、其他負債
1.銀行借款按實際借入數(shù)記帳,并按銀行幣種設(shè)備明細帳。
2.應(yīng)付及預(yù)收款項按實際發(fā)生數(shù)入帳,并按客戶設(shè)備明細帳。
3.應(yīng)交稅金按稅種設(shè)置明細科目。
4.預(yù)提費用包括水電費、電話費、土地管理費。
5.應(yīng)付工資是核算職工工資的計提、分配、發(fā)放。
6.住房周轉(zhuǎn)金根據(jù)地稅局的批文,按工資總額的13%比例計提,用于改善職工的住房條件。
八、所有者權(quán)益的核算
公司所有者權(quán)益是公司投資人對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。包括實收資本、資本公積、未分配利潤等。
九、損益的核算
公司損益核算包括收入、費用、利潤的核算。
1.公司的收入是指公司在銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)等經(jīng)營業(yè)務(wù)中實現(xiàn)的營業(yè)收入,包括產(chǎn)品銷售收入和其他業(yè)務(wù)收入。
2.公司的費用是公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項耗費。
包括計入生產(chǎn)的經(jīng)營成本的直接材料、直接人工和各項間接費用。
包括公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的管理費用和財務(wù)費用,直接計入當(dāng)期損益。
制造費用、管理費用、財務(wù)費用是按各費用項目發(fā)生的內(nèi)容進行明細分類核算。
3.利潤是公司在一定期間的經(jīng)營成果,包括產(chǎn)品銷售利潤、營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額。
產(chǎn)品銷售利潤為產(chǎn)品銷售收入減去產(chǎn)品銷售成本、銷售費用、銷售稅金后的余額。
營業(yè)利潤為產(chǎn)品銷售利潤加上其他業(yè)務(wù)收支凈額減去管理費用、財務(wù)費用后的余額。
利潤總額為營業(yè)利潤加上投資收益、營業(yè)外收入減營業(yè)外支出后的余額。
利潤凈額為利潤總額減去所得稅后的余額。
十、成本的核算
1.成本是公司生產(chǎn)產(chǎn)品的制造成本。包括直接材料、直播接人工、制造費用等成本項目。
2.成本的核算按產(chǎn)品品種的分類核算。
直接材料按發(fā)出移動平均法計價,攤?cè)氩煌a(chǎn)品生產(chǎn)成本。
直接人工按直接實際消耗人工費用計入成本。
制造費用水電費按電表用量的一定比例分配入不同產(chǎn)品。折舊按固定資產(chǎn)部門分配。物料消耗按折舊比例進行分配。
3.生產(chǎn)按訂單生產(chǎn),無在產(chǎn)品核算。
十一、會計報表
1.會計報表是反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件。
包括:
資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會計報表附注和財務(wù)情況說明書。
2.會計報表是登記完整、核對無誤的帳簿記錄和其他資料編制的,做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。
十二、附則
1.公司會計制度隨國家會計法規(guī)制度修改和公司實際情況需要進行修改。
2.公司會計制度自核算之日起施行。
第2篇 行政管理財務(wù)商務(wù)酒店管理制度
第一部分：行政管理制度
一、例會管理制度
為做好每日工作布置和總結(jié),及時糾正工作中發(fā)生的錯誤,促進各部配合,加強檢查,提高服務(wù)質(zhì)量,特建立例會制度如下:
每周經(jīng)理例會管理辦法
目的：加強每周經(jīng)理例會，提高會議效率。
第一條.部門領(lǐng)導(dǎo)干部例會定于每周五舉行一次，由總經(jīng)理主持，總經(jīng)理助
理、各部門主管級人員參加。
第二條.會議主要內(nèi)容為：
a. 總經(jīng)理傳達集團公司有關(guān)文件以及酒店總經(jīng)理辦公室會議的精神。
b. 各部門主管匯報一周工作情況，以及需提請總經(jīng)理或其它部門協(xié)調(diào)解決的問題。
c. 由總經(jīng)理對本周各部門的工作進行講評，提出下周工作的要點，并進行布置和安排。
d. 其它需要解決的問題。
第三條.例會參加者在會上要暢所欲言各持己見，允許持有不同觀點和保留
意見，但會上一旦形成決議，無論個人同意與否，都應(yīng)認真貫徹執(zhí)行。
第四條.嚴(yán)守會議紀(jì)律，保守會議秘密，在會議決策未正式公布以前，不得
私自泄漏會議內(nèi)容，影響決議實施。
部門例會管理辦法
第一條.部門例會每日上午8：00準(zhǔn)時召開。
第二條.例會每日1-2次。
第三條.部門領(lǐng)班及組長有權(quán)根據(jù)工作需要加開臨時性例會布置重點會員接待工作。
第四條. 部門例會內(nèi)容及程序
a.檢查考勤及在崗情況。
b.檢查儀容儀表及工作精神狀態(tài)。
c.檢查服務(wù)及生產(chǎn)、銷售應(yīng)具備的技能知識情況:如菜單,酒單,主食單的熟悉
情況;崗位責(zé)任制、服務(wù)程序、注意事項等。
d.總結(jié)前一日工作, 提出問題并糾正,提出表揚和批評。
e.布置當(dāng)日工作。
(1) 客情報告及分析。
(2) 人員分工和應(yīng)急調(diào)整。
(3) 注意事項及工作重點。
f.朗誦企業(yè)理念。
二、考勤管理制度
第一條.考勤記錄
1.各部門實行點名考勤，月底由部門主管將考勤表交到財務(wù)部，負責(zé)打考勤的人不得徇私舞弊。
2.考勤表是財務(wù)部制定員工工資的重要依據(jù)。
第二條.考勤類別
1.遲到：凡超過上班時間5―30分鐘未到工作崗位者，視為遲到，將被扣罰5―30元。
2.早退：凡未向主管領(lǐng)導(dǎo)請假，提前5―30分鐘離開工作崗位者，視為早退，將被扣罰5―30元。
3.曠工：凡屬下列情形之一者均按曠工處理。
(1)遲到、早退、一次時間超過30分鐘或當(dāng)日遲到、早退時間累計超過30分鐘者，按累計缺勤時間的2倍處理。超過2小時按曠工1天處理。
(2)未出具休假、事假證明者，按實際天數(shù)計算曠工。
休假未經(jīng)批準(zhǔn)，逾期不返回工作單位者按實際天數(shù)計算曠工。
(3)輪班、調(diào)班不服從安排，強行自由休假者，按實際天數(shù)計算曠工。
(4)請假未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自離崗者，按實際天數(shù)計算曠工。
(5)不服從工作安排，調(diào)動未到崗者，按實際天數(shù)計算曠工。
(6)不請假離崗者，按實際天數(shù)計算。
(7)曠工采取3倍罰款辦法。
4.事假
員工因事請假，應(yīng)提前填寫請假條。事假實行無薪制度。
準(zhǔn)假權(quán)限：
(1)員工在8:00―17:00之間請假以小時為單位計算工資(如：外出辦事、
回家等)。
(2)請假2天以內(nèi)由部門主管批準(zhǔn)。
(3)請假3天(含3天)以上由部門主管簽字報總經(jīng)理審批。
(4)管理人員請假需報請總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、辦公用品管理辦法
目的:為了保障公司工作的正常進行，規(guī)范管理和控制辦公用品的采購和使用，特制定辦公用品管理辦法如下：
第一條.辦公用品的范圍
1.按期發(fā)放類：稿紙本、筆類、記事本、膠水、曲別針、大頭針、訂書釘?shù)取?/p>
2.按須計劃類：打印機碳粉、墨盒、文件夾、檔案袋、印臺、印臺油、訂書器、電池、計算器、復(fù)寫紙、軟盤、支票夾等。
3.集中管理使用類：辦公設(shè)備耗材。
第二條.辦公用品的采購
根據(jù)各部門的申請，庫房結(jié)合辦公用品的使用情況，由保管員提出申購單，交主管會計審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第三條.辦公用品的發(fā)放
1.員工入職時每人發(fā)放圓珠筆1支，筆芯以舊換新。
2.每個部門每月發(fā)放1本原稿紙。
3.部門負責(zé)人每人半年發(fā)放1本記事本，員工3個月發(fā)放1本記事本。
4.膠水和訂書釘、曲別針、大頭針等按需領(lǐng)用，不得浪費。
5.辦公用打印紙、墨盒、碳粉等需節(jié)約使用，按需領(lǐng)用。
四、員工配發(fā)個人物品管理規(guī)定
第一條.公司根據(jù)員工不同崗位,發(fā)給不同崗位的制服.
第二條.公司為因崗位所需的員工提供行李、餐具等生活用品。
第三條.凡在公司工作的員工均發(fā)給員工號牌和《員工手冊》。
第四條.員工每人須交納服裝、行李保證金500元，在工資中逐月扣除。
第五條.員工離職市時須填寫離職單，將所有個人領(lǐng)用物品交齊后方可離職。
第六條.員工離職時必須將服裝、 床上用品等清洗干凈交回庫房。
五、員工食堂就餐管理制度
第一條.員工必須在員工食堂就餐，嚴(yán)禁在宿舍、走廊，辦公室等地就餐，違反1次罰款20元。
第二條.食堂操作間，除食堂工作人員外，其他閑散人員不得隨意進入，違反1次罰款20元。
第三條.就餐要排隊打飯，不得擁擠、打鬧和大聲喧嘩，做到吃多少打多少，嚴(yán)防浪費。
第四條.員工就餐時，要注意保持室內(nèi)衛(wèi)生，不隨地吐痰，不準(zhǔn)亂扔臟物，嚴(yán)禁在食堂內(nèi)吸煙。
第五條.就餐員工要養(yǎng)成愛護公物的習(xí)慣，不準(zhǔn)損壞餐具、餐桌和餐椅，損壞要按原價賠償。
第六條.如有倒飯現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰款50元。
六、員工宿舍管理制度
第一條.員工宿舍為員工休息場所，必須保持環(huán)境清潔。
第二條.員工實行輪流值日，對員工宿舍進行日常清理。
第三條.在員工宿舍不得大聲喧嘩，違者罰款20元。
第四條.不得在員工宿舍不得使用大功率電器，和電爐子。
第五條.嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)亂寫亂畫，亂釘釘子，違者罰款20元。
第六條.嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)賭博、酗酒，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)視情節(jié)輕重罰款50-200元。
第七條.宿舍內(nèi)不得私藏管制刀具，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予罰款或開除。
第八條.男女員工不得混居一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將開除處理。
第九條.未經(jīng)他人同意不得翻動他人物品，違者處20-50元罰款。
第十條.不得損壞宿舍內(nèi)備品，違者按價賠償。
第十一條.值日衛(wèi)生清理不干凈，將處20元罰款。
七、員工洗浴管理規(guī)定
第一條.員工淋浴時間為每周三，在康樂部淋浴室進行。
第二條.洗澡的具體時間根據(jù)營業(yè)的時間詳細通知。
第三條.員工洗澡時自帶浴品。
第四條.員工洗浴結(jié)束后共同將浴室衛(wèi)生清理干凈。
八、關(guān)于對講機的使用規(guī)定
第一條.對講機作為酒店辦公用通信工具,只限在工作場所使用.
第二條.對講機只允許在接待服務(wù)過程中使用,不能做為個人聯(lián)絡(luò)使用.
第三條.使用對講機時必須用耳機,且音量要降到最低.
第四條.對講機必須妥善保管,保證使用通暢.
第五條.在工作交接時,必須將對講機、耳機上交庫房。
第六條.如因個人原因造成對講機破損或丟失，由使用人按價賠償。
第二部分：財務(wù)管理制度
目的:加強財務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。
一、財務(wù)借款及核銷管理辦法
第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途， 由部門主管簽字，主管
會計審核,交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財務(wù)部領(lǐng)款。
第二條.費用發(fā)生后，持報銷票據(jù)到財務(wù)報帳。
第三條.報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)(特殊情況除外)。
第四條.提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，
并結(jié)出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。
第五條.報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名。
第六條.財務(wù)部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付
款，并加蓋付訖章。
第七條.借款人因公借款辦事,要本著當(dāng)日借當(dāng)日報的原則,特殊情況必須在
借款三日內(nèi)進行核銷。
二、會計核算管理辦法
第一條.會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法。
第二條.會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。
第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。
第四條.會計科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會計制度，結(jié)合我公司的具體情況制定。
第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。
(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、
請購單、收款收據(jù)、借款單等。
(2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。
(3) 會計憑證保管期限為十五年。
第六條.會計報表，依財政、稅務(wù)部門和集團總公司財務(wù)部的要求及時填制申報。
三、成本核算管理辦法
第一條.營業(yè)成本的計算應(yīng)根據(jù)每項業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的直接費用如材料、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進價中加計成本。
第二條.餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時預(yù)計出現(xiàn)的損耗量之價值加入產(chǎn)品成本中。
第三條.對運動場所購進準(zhǔn)備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應(yīng)在費用項目列支，不得攤?cè)氤杀尽?/p>
第四條.客房部設(shè)備的損耗， 客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。
第五條.車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費、過橋費可作為成本核算。
第六條.各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營活動中所耗用的水點氣、熱能以及員工的工資、福利費應(yīng)做為營業(yè)費用處理。
四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法
第一條.庫存現(xiàn)金額在集團財務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。
第二條.現(xiàn)金支付范圍：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉(zhuǎn)帳起點下的現(xiàn)金支出。
第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：
在現(xiàn)金收付時必須認真，詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。
第四條.在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。
第五條.主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。
第六條.流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)活動正常
需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟效果。
第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制計劃時，嚴(yán)格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。
第八條.超儲物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。
第九條.在符合國家政策和集團財務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng)營，減少流動資金的占用。
五、收取支票管理辦法
第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財務(wù)章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。
第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。
第三條.支票有效期為十天。
第四條.最低起點為100元。
六、盤點管理制度
第一條.目的
為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人
員的責(zé)任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
第二條.盤點范圍
(一)存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材
料等。
(二)財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、 票據(jù)、有價證券。
(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。
1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。
2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。
3、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。
第三條.盤點方式、時間
(一)年中、年終盤點
1、存貨：由各管理部門、采購員會同財務(wù)部門于年(中)終時，實行全面
總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日;年終盤點時間是12月30日、31日。
2、財務(wù)：由財務(wù)部主管會計盤點。
3、財產(chǎn)：由各部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面清點。
(二)月末盤點
每月末所有存貨，由各部門及財務(wù)部實施全面清點一次，時間為每月30日。
第四條.人員的指派與職責(zé)
(一)總盤人：由總經(jīng)理任命、負責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進
行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決。
(二)主盤人：由各部門負責(zé)人擔(dān)任，負責(zé)實際盤點工作的推動和實施。
(三)盤點人：由各部門指派，負責(zé)點計數(shù)量。
(四)監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任。
(五)會點人：由財務(wù)部指派，負責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)盤人：由各部門指派，負責(zé)盤點時料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人，其職責(zé)相同。
第五條.盤點前的準(zhǔn)備事項
(一)盤點編組：由財務(wù)部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。
(二)各部門將應(yīng)用于盤點的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點表格，由財務(wù)部準(zhǔn)備。
1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類。
2、現(xiàn)金、有價證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點。
4、各項財產(chǎn)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(一月一本)。
第六條.盤點實施要求
1、要求主盤人、盤點人、協(xié)點人等嚴(yán)格按照盤點程序進行， 不得徇私舞弊。
2、盤點時要力求物品的安全。
3、盤點結(jié)束時，要求盤點小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認。
4、盤點結(jié)束后，由財務(wù)部將盤點情況進行總結(jié)，上報總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點結(jié)果進行存檔。
5、根據(jù)盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。
七、出入庫管理辦法
第一條.出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點(特殊情況除外)。
第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。
第三條.內(nèi)部直撥單用于營業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品;而出庫單用于后勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領(lǐng)用物品。
第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗收手續(xù)即可。
第五條.固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。
第六條.保管員要對入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。
八、固定資產(chǎn)管理辦法
第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設(shè)備、大小汽車的帳務(wù)管理和計提折舊等，由財務(wù)部負責(zé)。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。
第二條. 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點。
第三條. 折舊年限：房屋15年、汽車*年、機械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。
第四條. 折舊計提方法采用使用年限法。
九、原材料及其他物品采購管理辦法
第一條.由廚師長、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃，提出采買計劃。
第二條.將采購計劃送交財務(wù)部審核。
第三條.由財務(wù)部填制請購單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由采購員。
第四條.采購員要負責(zé)將價格真實、準(zhǔn)確、清楚的記錄于請購單上。
第五條.采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗收并簽字。
第六條.驗收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。
第七條.采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財務(wù)報帳。
第八條.其他物品的采購,由各部門提出申請采購計劃,交財務(wù)部保管員審核,主管會計簽字,交總經(jīng)理批準(zhǔn)后,交給采購員采購。
原材料采購流程圖
宴會預(yù)定單或銷售計劃 提出申請 審核填請購單
銷售部--------------- 廚師長(或生產(chǎn)班長)----------財務(wù)部-----------
審批后 持驗收憑證、發(fā)票 審批簽字后
總經(jīng)理-----------采購員----------------------總經(jīng)理----------------
核帳、報帳
------------------財務(wù)。
其他物品采購流程圖
提交 審核 簽字
各部門提出采購計劃-----------保管員---------主管會計-----------總經(jīng)理
審批后 持驗收憑證、發(fā)票 審批簽字后 核帳、報帳
---------采購員-----------------總經(jīng)理------------------------財務(wù)部.
十、保管員工作規(guī)范
第一條.負責(zé)記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。
第二條.定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。
第三條.貨物入庫時，一定要真實、準(zhǔn)確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準(zhǔn)確無誤。
第四條.出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。
第五條.每個工作日結(jié)束后，應(yīng)及時將出入庫單記帳聯(lián)交財務(wù)部。
第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。
第七條.及時報告物資存儲情況，嚴(yán)禁先出庫后補手續(xù)的錯誤做法。
十一、報損、報廢管理規(guī)定
第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質(zhì)報告表送交財務(wù)部。
第二條.經(jīng)主管會計審查提出處理意見后，報總經(jīng)理審批。
第三條.各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財務(wù)部備案。
第五條. 報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。
十二、內(nèi)部審計管理規(guī)定
第一條.認真復(fù)核總臺收銀員的營業(yè)日報、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保
證收入準(zhǔn)確無誤。對己復(fù)核過的報表，必須簽名以示負責(zé)。
第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。
同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。
第三條.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。
第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據(jù)在直撥單上的簽名。
第五條.每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確、并計算出每月成本利潤率。
第六條.要監(jiān)管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現(xiàn)差異要及時查明原因，按規(guī)定報批。
十三、廚房成本的控制和管理
第一條. 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總價
+廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價-期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。
第二條.廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個方面：
(1) 嚴(yán)格控制菜品出品率，確保投料準(zhǔn)確，廚房要有專人負責(zé)，投料后的
邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。
(2) 采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明斤兩簽字后
方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責(zé)管理，并且要對菜品進行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨保管。
(3) 對廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、 浪費可恥的原則。
(4) 對調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn)，在確保菜品風(fēng)味的同時，節(jié)約
一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。
(5) 對廚房月末盤點時要做到斤兩準(zhǔn)確、價格合理，以確保本期營業(yè)成本
的準(zhǔn)確。
(6) 廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營業(yè)需要，
又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達到降低本酒店經(jīng)營總成本的目的。
(7) 財務(wù)人員每天要對廚房出品率進行抽查，以監(jiān)督廚師長的各項工作。
(8) 每個營業(yè)期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水
平進行比較分析，找出差距和不足，以便進一步提高酒店自身的利率水平。
(9) 梅園商務(wù)酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+
購入菜品成本+調(diào)料成本=菜品成本;其中水電、燃油占成本的12%，購入菜品成本占80%，調(diào)料占8%)。
第三部分：商務(wù)酒店部管理制度
一、餐飲客房部管理制度
值班管理規(guī)定
目的:為保證為客人提供周到細致的服務(wù),餐飲客房部實行值班制度。
第一條.餐廳早餐值班7：00到崗，負責(zé)早餐的服務(wù)工作。
第二條.餐廳員工8：00上班后替換早餐值班員工吃早飯。
第三條.餐廳員工在午間員工餐時實行值班。
第四條.客房員工晚間在203房間值班，隨時為客人提供服務(wù)。
第五條.客房員工早餐、午餐、晚餐實行倒班，做到不空崗。
第六條.具體值班時間表,由領(lǐng)班負責(zé)安排。
關(guān)于私藏客人酒水、煙的處罰辦法
目的:為避免員工私留客人酒水、煙等而導(dǎo)致客人不滿、投訴現(xiàn)象發(fā)生;使剩余酒水物有所用，去向明確，特制定本處罰辦法，如下：
第一條.營業(yè)中、營業(yè)后所有未開啟酒水(包括白酒、果酒、飲料、啤酒等)必須主動為客人退掉，并報告領(lǐng)班。
第二條.已開啟的剩余白酒按照酒水檔次進行歸類由吧臺統(tǒng)一登記,保存使用。
第三條.對上述規(guī)定有違反者按以下條款執(zhí)行;
①私留酒水按售價進行處罰。
②私留客人招待用煙按照售價的2倍進行罰款。
關(guān)于剩菜的處理辦法
目的:為了將每餐的剩余菜品合理利用，規(guī)范處理方法，特別制定以下辦法。
第一條.清臺時必須將臺面餐巾紙、牙簽、煙頭等倒入垃圾桶內(nèi)，不能與菜品混裝。
第二條.在清臺時客人沒有動的海鮮、菜肴可以轉(zhuǎn)入員工餐廳，供員工食用。
第三條.對臺面上的其他剩菜、如肉類、魚類、 骨頭類可單獨裝入方便袋內(nèi)，轉(zhuǎn)做狗食等。
第四條.菜品內(nèi)如果有辣椒必須將其挑揀出來。
第五條.任何人不得將剩菜等直接做為垃圾直接倒掉、違者罰款20元。
客人入住登記制度
第一條.客人住宿時需到總臺辦理入住手續(xù)。
第二條.客人辦理手續(xù)時需在入住登記表上填寫本人姓名、工作單位、身份證號碼、住宿時間等。
第三條.客人在總臺交完押金后、在總臺領(lǐng)取客房鑰匙。
第四條.標(biāo)準(zhǔn)客房押金500元/間，豪華房押金1000元/間。
布草管理規(guī)定
目的:為加強布草的使用與管理，使布草及時送洗，特別制定本制度。
第一條.客房布草、餐飲布草統(tǒng)一由客房部李曦管理。
第二條. 餐飲部每餐用過的布草及時到203更換，并由專人負責(zé)記錄。
第三條. 客房更換下的布草及時送到203更換，并由專人負責(zé)記錄。
第四條. 布草房每天負責(zé)將更換下的布草進行登記，并交由司機送去清洗。
第五條. 對當(dāng)日不能及時送洗的情況下，必須將其晾干，在進行裝袋。
第六條. 布草在送洗時須將客房布草與餐廳布草分裝，避免染色。
低值易耗品管理辦法
餐飲客房部在營業(yè)中，涉及的易耗品品種較多，為了達到節(jié)約降耗的目的，將從以下幾個方面進行控制：
第一條.餐廳清理衛(wèi)生和刷杯使用的洗滌劑用礦泉水瓶到庫房進行出庫，每次使用時控制用量。
第二條.公用衛(wèi)生間使用的卷紙和插手紙根據(jù)使用情況進行更換，無客人時將衛(wèi)生間門鎖上。
第三條.客房部在客人退房后將客人未用的浴液、發(fā)液、一次性牙刷、牙膏等收回進行重新擺放。
第四條.員工禁止使用客用的紙巾、發(fā)液、浴液等。
第五條.對一次性臺布、筷子等用品嚴(yán)格限制使用。
第六條.對經(jīng)常無人住宿的房間，備品可以減量或不放。
客房工作標(biāo)準(zhǔn)
第一條. 凡是上崗的服務(wù)員,要求儀表整潔,儀容端莊,合乎俱樂部的要求。
第二條. 文明禮貌,語言規(guī)范,親切熱情,主動迎賓。
第三條. 上班時禁止閑聊,大聲喧嘩,打瞌睡,吃零食,接打私人電話或辦其他私事。
第四條. 做好個人衛(wèi)生,制服干凈整齊,保持飽滿的精神面貌。
第五條. 要有良好的服務(wù)意識,按客房服務(wù)規(guī)程和質(zhì)量要求做好賓客迎送和客房的整理工作。
第六條. 服務(wù)員要掌握住客情況,確保住宿客人的人身財產(chǎn)安全。
第七條. 按客房清潔規(guī)程和質(zhì)量要求做好客房責(zé)任區(qū)的日常清潔工作. 責(zé)任區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生應(yīng)隨時清理,做到清潔衛(wèi)生無死角。
第八條. 按照家具擺放要求做好擺放,對損壞或需維修項目,要及時報告和維修,保證各種燈具的完好。
第九條. 客人退房時,要認真清點客房內(nèi)各種物品,發(fā)現(xiàn)不足應(yīng)及時補齊。
第十條. 進入有客人入住的房間,首先要輕敲門三次,在得到允許后方可進入。
第十一條. 為客人服務(wù)要機敏勤快,及時提供各種服務(wù),滿足客人的合理要求。
第十二條. 服務(wù)員在客人入住后,要隨時與各部門尤其是總臺取得聯(lián)系,掌握客人的活動情況,避免跑單。
第十三條. 客人退房時要及時查房,發(fā)現(xiàn)有遺留或遺棄的物品要及時上交。
第十四條. 保持客房門把手,門鎖,門牌號的完好,整潔，無污跡.
第十五條. 嚴(yán)格控制客用供應(yīng)品,定期定額管理.
第十六條.服務(wù)員不得在客房內(nèi)使用各各種客用品或私自留宿他人。
第十七條.未經(jīng)總臺允許,服務(wù)員不得私串客房。
房間管理辦法
第一條.營業(yè)性房間
1. 除定時通風(fēng)外,平時必須鎖好門.
2. 招待用房的服務(wù)員必須按程序辦理,嚴(yán)禁無手續(xù)用房.
3. 值班鑰匙在服務(wù)員處保管,不得丟失。
第二條.有關(guān)管理規(guī)定
1. 認真執(zhí)行衛(wèi)生清掃標(biāo)準(zhǔn)。
2. 對房間的設(shè)備,設(shè)施及各種物品必須認真保管,妥善使用。
3. 服務(wù)人員不得在房間內(nèi)有下列行為：
(1) 閑談(2)看電視(3)睡覺,躺臥休息(經(jīng)理批準(zhǔn)除外)(4)其他與工作無關(guān)的活動。
違反上述規(guī)定按員工手冊規(guī)定處理.
第三條.客房鑰匙的控制與管理
1. 電子鑰匙必須隨身攜帶。
2. 電子鑰匙除為客人開門和清理衛(wèi)生時使用，不得私自開門。
3. 鑰匙不得轉(zhuǎn)借他人，違者罰款50元。
4. 倒班時，應(yīng)先將鑰匙交給領(lǐng)班，安排專人接管。
5. 不能遺失鑰匙，開門給無關(guān)人員進入房間，違者罰款50元。
房間小酒吧管理辦法
房間小酒吧是一種方便客人的服務(wù)設(shè)施，它包括酒水、軟飲料及果凍等小食品，軟飲料置放于冰箱內(nèi)，酒水、小食品等擺放在酒柜或展示架上，并且要配備酒杯、紙巾、干瓶器等。
服務(wù)員每天根據(jù)客人的耗用量填寫酒水單， 通知總服務(wù)臺收款入帳。每日客人退房后及時憑酒水單底聯(lián)到庫房補充。因工作過失造成走單的，當(dāng)班服務(wù)員負責(zé)賠償。
客房內(nèi)的酒水、飲料、小食品等每日檢查，出現(xiàn)缺、損壞、過期等現(xiàn)象由服務(wù)員負責(zé)賠償.
客人遺留物品處理規(guī)定
第一條. 在酒店范圍內(nèi)，員工無論在任何地方拾獲任何遺留物品都必須盡快交到總服務(wù)臺。
第二條.總臺在接到遺失物品后，需將其記錄在遺留物品登記簿上，要求填寫日期、拾獲地點、物品名稱、拾獲人姓名及部門等。
第三條.所有遺留物品必須鎖在儲存柜內(nèi)。存放時要將貴重物品與一般物品分開，貴重物品交由財務(wù)部儲存，一般物品由總臺員工分類鎖進儲存柜內(nèi)。
第四條.遺留物品由部門主管通過查會員檔案等方式通知客人來酒店認領(lǐng)。
第五條.員工拾到物品應(yīng)馬上填寫遺留物品登記表，一式兩份，一份交拾獲者，一份連同遺留物品一起存入柜內(nèi)，并將詳細情況記錄在遺留物品登記簿上，總臺須將每日拾到的物品情況匯報總經(jīng)理。
第六條.客人回來認領(lǐng)時，需復(fù)述一次報失物品的內(nèi)容，遺失地點由銷售部核準(zhǔn)后如數(shù)交給客人，并請客人在登記簿上簽名，如是貴重物品還必須留下客人的身份證號和聯(lián)系地址。
二、康樂部管理制度
值班制度
目的:為保證為客人提供周到細致的服務(wù),康樂部實行值班制度。
第一條.在員工午餐、晚餐時康樂1樓大廳必須有人值班。
第二條. 值班時必須接聽電話，有客人消費時及時通知各崗位人員。
第三條. 晚上值班人員下班時必須檢查好水電器開關(guān)，確保關(guān)閉。
第四條. 值班人員必須做好安全防火工作。
第五條. 具體值班時間表,由領(lǐng)班負責(zé)安排。
設(shè)備設(shè)施管理規(guī)定
第一條.康樂部的各項設(shè)備設(shè)施，責(zé)任區(qū)服務(wù)員必須了解他的工作原理，和簡單故障排除方法。
第二條.康樂部員工在進行操作電器設(shè)備時，必須按照操作規(guī)程進行，注意安全。
第三條.客人在使用過程中，提醒客人注意操作規(guī)程，以保護設(shè)備。
第四條.對設(shè)備設(shè)施經(jīng)常進行維護保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。
第五條.康樂部對自己管轄區(qū)的設(shè)備必須按責(zé)任人簽定保管責(zé)任書。
洗滌客衣的管理規(guī)定
第一條.公司為會員提供有償清洗運動服、運動襪服務(wù)。
第二條.康樂部員工負責(zé)清洗工作。
第三條.清洗前仔細檢查運動服等是否有損壞，如有損壞及時通過銷售內(nèi)勤與會員溝通。
第四條.清洗的運動服等必須在會員下次消費前熨燙平整，掛在更衣柜內(nèi)。
第五條.會員存放的其他物品如手巾、浴巾、澡巾等必須及時清洗，不得有異味。
低值易耗品管理辦法
目的：為加強低值易耗品的使用和管理，將從以下幾個方面進行控制：
第一條.各分部門使用的卷紙和面巾紙，員工禁止使用。
第二條.各分部門使用的洗滌劑等用礦泉水瓶到庫房出庫并做到節(jié)約使用。
第三條.清理衛(wèi)生用的鋼絲球、膠皮手套實行以舊換新(達到不能使用狀態(tài))。
第四條.乒乓球室服務(wù)員服務(wù)時，要適時幫助客人撿拾，避免客人踩壞乒乓球，減少損壞。
茶藝室茶葉管理辦法
第一條.所有出售的茶葉必須在保鮮柜中儲存。
第二條.茶葉的購入和銷售必須及時登記保管帳。
第三條.保鮮柜中禁止存放其他物品，以保證茶葉的純正味道。
第四條.茶葉采取少進勤進的原則，防止茶葉變質(zhì)。
第五條.對客人寄存的茶葉要貼上標(biāo)簽妥善保管。
桑拿房使用注意事項
第一條.使用桑拿房要提前20分鐘預(yù)熱。
第二條.桑拿房在加熱前必須將水均勻灑在石頭上，不能干燒。
第三條.在使用前將木桶內(nèi)裝滿水，備用。
第四條.隨時注意桑拿房內(nèi)的溫度。
第五條.在使用結(jié)束后，注意關(guān)閉電源開關(guān)。
第六條.因服務(wù)員使用不當(dāng)，造成損壞由責(zé)任人負責(zé)賠償。
三、廚房部管理制度
廚房部規(guī)章制度
第一條.廚部員工應(yīng)關(guān)心本酒店榮譽、具有主人翁意識、愛護公司財產(chǎn)，遵守公司各項管理條例，具有敬業(yè)精神和職業(yè)道德。
第二條.員工按照廚房部制定的作息時間按時上下班，不遲到早退、不擅離職守、不串崗離崗，值班時間視為上班時間，應(yīng)嚴(yán)格按值班制度執(zhí)行。
第三條.上班時間穿工衣、戴工帽、配帶工號牌，按正常操作程序進行操作，愛護廚房設(shè)備和工具，節(jié)約用水、電、油、氣，做到無長明燈，無長流水。
第四條.上班時間一律不允許做與本職工作無關(guān)的私事(如抽煙、吃零食、接、打電話及會客)。嚴(yán)禁在廚房內(nèi)打架、嬉鬧、偷吃、偷拿，浪費原材料。不在廚房部非工作區(qū)域內(nèi)逗留。
第五條.注意個人衛(wèi)生、不允許留長發(fā)、長指甲，工衣整潔、勤換。不允許穿拖鞋、涼鞋上崗，不許穿工作服在大廳內(nèi)逗留。
第六條.嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。對不合格材料嚴(yán)禁加工和銷售，對因工作疏忽造成的食物中毒者追究當(dāng)事人責(zé)任。
第七條.廚房部員工應(yīng)服從管理人員安排和調(diào)動，按時完成上級交待各項任務(wù)，不得無故拖延和終止工作。
第八條.公司規(guī)定的其它管理條例應(yīng)嚴(yán)格遵守。
廚房衛(wèi)生規(guī)章制度
第一條.個人衛(wèi)生
1.廚師必須每年參加體檢和食品衛(wèi)生知識的培訓(xùn)。
2.必須每天做好個人衛(wèi)生包干區(qū)域的清潔工作。
3.進入廚房必須做到工裝鞋帽整潔。
4.嚴(yán)禁上崗時戴首飾、涂指甲油、工作場所嚴(yán)禁吸煙。
4. 女職工不準(zhǔn)長發(fā)披肩，男職工不準(zhǔn)留長發(fā)和胡須。
第二條.環(huán)境衛(wèi)生
1.保持地面無油膩、無水跡、無衛(wèi)生死角、無雜物。
2.保持瓷磚清潔光亮，勤擦門窗。
3.下班前應(yīng)將冰箱、爐灶、配菜臺、保潔櫥等清理干凈。
4.冰箱、保潔櫥、門等必須在下班時上鎖。
5.廚房、冰箱等設(shè)備損壞應(yīng)及時報修。
6.發(fā)現(xiàn)“四害”馬上滅蟲。
7.廚房必須做到每周大掃除1次。
第三條.冰箱衛(wèi)生
1.冰箱應(yīng)定人定崗，實行專人保管。
2.保持冰箱內(nèi)外清潔，每日擦洗一次。
3.每日檢查冰箱內(nèi)食品質(zhì)量，杜絕生熟混放，嚴(yán)禁疊盤、魚類、肉類、蔬類，相對分開，減少串味，必要時應(yīng)用保鮮膜。
第四條.食品衛(wèi)生
1.上班后由廚房切配清理隔日蔬菜，蔬菜不得有枯葉、霉斑、蟲蛀、腐爛、如衛(wèi)生不合格，要退回粗加工清洗。
2.干貨、炒貨、海貨、粉絲、調(diào)味品、罐頭等，要妥善儲藏，不得散放，落地。
3.保持食品新鮮，無異味，烹調(diào)時燒熟煮熟，現(xiàn)賣現(xiàn)燒，隔餐、隔夜和外來熟食品要回鍋加熱后再出售。
4.按政府有關(guān)規(guī)定，禁用不得銷售的食品。
第五條.餐具衛(wèi)生
1.切配器具要生熟分開，加工機械必須保持清潔。
2.熟食、熟菜裝盆、餐具不得缺口、破邊，必須清潔，經(jīng)消毒后，無水跡、油跡、灰跡、方能裝盆出菜。
3.不銹鋼器具必須保持本色，不潔餐具重洗。
第六條.切配衛(wèi)生
1.切配上下必須保持清潔、衛(wèi)生、整潔。
2.砧板清潔衛(wèi)生，用后豎放固定位置，每周清洗，定期消毒。
3.不銹鋼水斗內(nèi)外必須保持清潔，光亮。
4.遇有下水道不通或溢水要及時報修。
第七條.爐灶衛(wèi)生
1.灶臺保持不銹鋼本色，不得有油垢，結(jié)束后清洗干凈。
2.鍋具必須清潔，排放整齊。
3.爐灶瓷磚清潔、無油膩，爐灶排風(fēng)要定期清洗，不得有油垢。
4.各種調(diào)料罐、缸必須清潔衛(wèi)生并加蓋。
廚房日常安全工作制度
第一條.用火用電不離人，并做到先檢查后使用。不按要求用火用電的，每次罰款50元，造成事故和損失的責(zé)任自負。
第二條.換氣罐時做到無火源，不按要求操作的每次罰款50元。
第三條.刀具、刃具放置好，做到無事故隱患。
第四條.各種原料要放置穩(wěn)固，不按要求堆放的，造成損失由當(dāng)事人承擔(dān)。
第五條.熱湯、熱油盛裝不得超過8分滿，并放置穩(wěn)，端取時必須加墊隔熱。第六條.通道、過道必須隨時保持暢通無阻。
第七條.清潔設(shè)備時必須關(guān)機操作，違者每次罰款50元。
第八條.廚房禁止吸煙，地面發(fā)現(xiàn)煙頭1次罰款50元。
四、工程部管理制度
工用具管理制度
第一條.工程部所有的維修用工具、用具必須登記，實行統(tǒng)一管理。
第二條.工程部水暖工、電工所配備的工具為專用工具，禁止外借。
第三條.工具保管和使用不當(dāng)造成損壞或丟失由個人負責(zé)賠償。
報修管理規(guī)定
第一條.各部門報修項目必須填寫請修單， 一式兩份。
第二條.一份交給工程部，并由工程部簽字后另一份留存。
第三條.工程部接到維修單后立即安排維修，對不能維修的項目要寫清原因并上報。
第四條.維修完的項目要由請修人驗收后，方可視為完成。
第五條.對各部門的報修項目不得耽擱，必須在4小時內(nèi)有結(jié)果。
配電箱的管理要求
第一條.按時檢查監(jiān)視儀表是否正常。
第二條.檢查空氣開關(guān)是否有異常現(xiàn)象和響聲。
第三條.檢查各開關(guān)、旋紐是否處于正確位置。
第四條.做好防風(fēng)、防水、防火等工作。
第五條.做好臨時停電的各項準(zhǔn)備工作，停電后馬上斷開電閘，來電后再合上。
第六條.定期對配電箱進行維護保養(yǎng)。
第七條.配電箱由指定專人負責(zé)。
日常檢查制度
第一條. 工程部每日必須對營業(yè)區(qū)的水暖、電器設(shè)備等進行檢查。
第二條. 每天必須對鍋爐房、泵房等重要場所進行檢查。
第三條. 每天對大功率電器設(shè)備進行檢查。
第四條. 遇大風(fēng)天、雨天要重點對配電箱、電源空氣開關(guān)等進行檢查。
第五條. 對日常檢查發(fā)現(xiàn)的安全隱患及時匯報并妥善處理。
第六條. 工程部應(yīng)對公司內(nèi)所有設(shè)備設(shè)施進行登記，建立定期檢查、保養(yǎng)、維修計劃。
五、銷售部管理制度
第一條.對會員登記表、會員入會合同等進行存檔，實行編號管理。
第二條.對會員資料要做到絕對保密，確保會員消費的安全。
第三條.對集團下發(fā)的各類文件進行登記管理。
第四條.酒店管理人員在查詢文件時要進行登記。
第五條.對酒店內(nèi)部的所有文件、規(guī)章制度進行登記管理。
第六條.酒店辦公需要發(fā)傳真實行登記制度，要填寫登記表。
第七條.對收到辦公傳真根據(jù)接收部門要及時進行傳達。
第八條.對需要存檔的傳真件，要進行登記。
第九條.發(fā)傳真時記清對方傳真號碼，防止撥錯而浪費電話費用。
第十條.每天填寫日報表，早8：00―8：10分例會報總經(jīng)理。
第十一條.每周填寫周報表，周一早8：00―8：30分例會報總經(jīng)理。
第十二條.每月填寫月報表，每月30日晚17：00―18：00例會報總經(jīng)理。
第十三條.重點目標(biāo)開發(fā)戰(zhàn)略表資料由銷售部統(tǒng)一保管，建立檔案。
六、商務(wù)酒店部關(guān)于質(zhì)量檢查的規(guī)定
為了保證公司高品質(zhì)的服務(wù)，為會員提供一個良好的環(huán)境，在商務(wù)酒店部在內(nèi)部管理上采取質(zhì)量檢查的辦法，辦法如下：
1.由康樂部領(lǐng)班、餐飲、客房部領(lǐng)班組成檢查小組。
2.每日在上10：00和下午4：00對營業(yè)區(qū)內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生進行檢查。
3.其他時間為抽查時間。
4.在客人到來前對客人預(yù)定場所進行重點檢查。(衛(wèi)生、準(zhǔn)備工作、員工儀表)
5.在客人到來后對場所和員工服務(wù)進行跟蹤檢查。
檢查中發(fā)現(xiàn)問題處理辦法：
1.以個人為單位對衛(wèi)生、儀表、準(zhǔn)備工作進行記載，按日累計。
2.衛(wèi)生3處不合格扣1分，連續(xù)扣分依次累加.
3.準(zhǔn)備工作不充分1次扣1分，連續(xù)扣分依次累加.
4.儀表檢查處罰辦法同員工手冊。
5.每周部門領(lǐng)班要上報1份本周檢查記錄匯總表。
6.每周副總經(jīng)理向總經(jīng)理上報1份檢查記錄。
客房部衛(wèi)生檢查標(biāo)準(zhǔn)
項目名稱
質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)
服務(wù)臺
1.臺面無與營業(yè)無關(guān)的的東西 2.抽屜內(nèi)物品擺放整齊
3.臺面及整體無灰塵,污漬 4.臺表面無灰塵、污漬
客房門
1.門及門框內(nèi)外無灰塵,污漬2.鎖頭表面無灰塵、無漬
衛(wèi)生間門
1.無污漬,水跡 2.無指紋 3.無其他非正常附著物
墻壁,墻裙
1.無灰塵,網(wǎng)狀物 2.無污漬
走廊垃圾桶
1.桶內(nèi)垃圾不得超過2/3 2.外壁清潔光亮
3.痰盂內(nèi)不能有過多的煙頭,痰液 4.內(nèi)壁無附著物
暖氣罩
無灰塵,污漬
地板
1.清潔無雜物 2.無浮灰
天棚,墻角
無灰塵,網(wǎng)狀物
老板臺
1.無灰塵 2.無污漬 3.物品擺放整齊4.臺面物品無灰塵
衣柜
1.無灰塵 2.無污漬 3.無水跡
床頭柜
1.無灰塵 2.無污漬 3.無水跡
化妝鏡
光亮無灰塵,指紋等
茶幾
1.無灰塵,污漬,水跡 2.煙缸內(nèi)無煙頭
沙發(fā)
1.沙發(fā)無灰塵,污漬 2.沙發(fā)縫內(nèi)無雜物
暖瓶
1.暖瓶表面光亮,無灰,無污漬 2.暖瓶外蓋無水垢
茶杯
1.杯蓋內(nèi)外無茶垢 2.杯內(nèi)壁,外壁及底無茶垢
床頭燈
1.燈罩無灰塵 2.燈頭,燈泡無灰塵 3.燈座無灰塵
棚燈
1.燈罩無灰塵,污漬 2.燈罩內(nèi)無蒼蠅,蟲子等
藤椅
1.扶手,椅腿無灰塵 2.椅面無雜物,無灰塵
電視柜
1.無浮灰,污漬 2.柜下無雜物,死灰
電視
無靜電吸附灰
電視遙控器
無灰塵,無油膩感
空調(diào)
1.空調(diào)表面無灰塵2.過濾網(wǎng)無灰塵3.遙控器無油膩感
洗手盆
1.內(nèi)壁無污垢頭發(fā) 2.臺面無積水,污漬
3.放水手柄清潔光亮
鏡子
無水跡,清潔光亮
衛(wèi)生間
1.地面無積水頭發(fā) 2.無異味 3.便池內(nèi)無尿漬,污垢
4.便池外壁無污漬,光亮 5.座便蓋正反面清潔無污垢
6.水箱清潔
淋浴噴頭
1.噴頭無水垢堵塞 2.噴頭光亮,無水漬,水垢
3.手柄光亮,無水漬,水垢
衛(wèi)生間地漏
無頭發(fā)及其他堵塞物
衛(wèi)生間墻壁
清潔無塵,無污漬,無網(wǎng)狀物
排風(fēng)
排風(fēng)罩無灰塵,無網(wǎng)狀物
毛巾架
不銹鋼物見本色,無水漬
插座
無灰塵,物見本色
卷紙架
無污漬,水漬
拖鞋
無污漬,無灰塵
床單
床單無污漬,無破洞
枕套
無污漬,無頭發(fā),無破損
被罩
無斑點, 漬 毛發(fā)等.
窗臺及窗戶
1.窗臺無灰塵及小蟲等 2.玻璃清潔光亮
3.窗相內(nèi)外干凈無灰塵
酒水柜
1.無灰塵2.無污漬3.玻璃無指紋4.酒水表面無灰塵
走廊
1.墻壁墻裙及踢腳線無灰塵,污漬 2.窗臺無灰塵及小蟲
3.玻璃光亮無灰塵
公共衛(wèi)生間
1.便池?zé)o尿漬、地面清潔2.墻壁無灰塵和網(wǎng)狀物3.紙簍內(nèi)紙不得超過1/2 4.洗手盆無污漬、水跡5.玻璃光亮無指紋6.洗手盆臺面無積水、污漬7.洗手液盒清潔光亮、內(nèi)裝物沒變質(zhì)8.擦手紙盒無灰塵、紙無缺少
貴賓廳(會議室)衛(wèi)生檢查標(biāo)準(zhǔn)
項目名稱
質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)
地毯
1.表面無雜物 2.表面無口香糖
茶幾
1.表面無灰塵2.玻璃無指紋、污漬
茶杯
1.表面無茶漬、污漬2.茶杯表面無指紋、水漬
煙缸
煙缸無煙頭、污漬
投影儀
機身表面無灰塵
投影布
投影布軸表面無灰塵
備品柜
1.表面無灰塵 2.抽屜內(nèi)無灰塵、物品擺放整齊
飲水機
1.表面無灰塵、水漬 2.接水盒無積水
3.機芯內(nèi)無水垢 4.消毒室內(nèi)無灰塵、污漬、
沙發(fā)
1.表面無灰塵、污漬 2.沙發(fā)縫內(nèi)無雜物、碎屑
門
表面無灰塵、污漬
墻壁、踢腳線
1.無灰塵2.墻角無網(wǎng)狀物
壁畫
壁畫無灰塵、
玻璃
1.表面無灰塵、無指紋2.無水漬
百葉窗
1.懸掛整齊有序2.表面無灰塵
空調(diào)
1.表面無灰塵 2.過濾網(wǎng)無灰塵
3.葉片無灰塵 4.遙控器無灰塵、污漬、油漬
中央空調(diào)
空調(diào)口無灰塵
排風(fēng)
排風(fēng)口葉片無灰塵
電話機
1.表面無灰塵、污漬、油漬2.聽筒、話線無污漬、油漬
(大堂、西餐廳、梅花廳)衛(wèi)生檢查標(biāo)準(zhǔn)
項目名稱
質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)
總臺
1.表面清潔，無灰塵，無污漬 2.臺內(nèi)部及下面無雜物，抽屜內(nèi)物品擺放整齊3.電腦無靜電吸附灰4.票據(jù)擺放整齊
吧 臺
1.表面清潔，無灰塵，無污漬 2.臺面上票據(jù)擺放整齊
3.臺內(nèi)部及下面無雜物 4.抽屜內(nèi)物品擺放整齊
5.地面無雜物，無灰塵，無污漬
餐桌
1.臺面無灰塵 2.轉(zhuǎn)盤無指紋，油漬，灰塵
3.桌腿無油漬，污漬 4.餐具無灰塵、指紋。
餐椅
椅面椅腿無灰塵，油跡，污漬
早餐臺
1.開餐前布菲爐等清潔光亮，無污漬
2.臺面無粥，菜等灑落痕跡
餐具
1.骨碟，湯碗等干凈無油漬 2.酒杯光亮，無指紋，油漬，水跡
3.牙簽盅干凈無油漬
地面
1.無紙屑,無雜物,瓶蓋等 2.地面無積水
暖氣罩
無浮灰,污漬,無破損
天棚及墻壁
1.無灰塵,無網(wǎng)狀物 2.無油跡,無污漬
窗戶
1.窗玻璃清潔光亮,無灰塵 2.窗框無灰塵
窗臺
1.窗臺無灰塵,污漬,油跡 2.窗臺上無其他物品
門
1.門里外無灰塵,無油跡,污漬 2.門框無灰塵,油跡,污漬
3.玻璃清潔光亮無指紋
大門
無灰塵,無水跡,無污漬,無指紋
踢腳線
無灰塵,污漬
接手桌
1.無灰塵,無污漬,油跡 2.物品擺放整齊
空調(diào)
1.空調(diào)外罩無灰塵,污漬 2.空調(diào)遙控器無污漬,無油膩感
電視柜
無灰塵,無污漬,無油跡
電視機
1.電視機后殼無灰塵,污漬 2.屏幕無靜電吸附灰
3.遙控器無污漬,無油膩感
vcd機
1.vcd機無灰塵,污漬 2.功放器無灰塵,污漬
話筒
1.話筒無灰塵,污漬 2.話筒線無灰塵,污漬
衣架
無灰塵、衣架碼放整齊
燈具
無浮灰,無污漬,
金器
光亮無指紋
臺面
1.餐具擺臺符合要求2.玻璃器皿無指紋水漬
酒水展示柜
1.酒水?dāng)[放整齊 2.表面無灰塵、3.內(nèi)部無積水、污漬4
墻壁柜
1.酒水表面無灰塵2.玻璃門無灰塵、指紋
理石地面
1.光亮無灰塵 2.地面無雜物
康樂部臺球廳衛(wèi)生檢查標(biāo)準(zhǔn)
項目名稱
質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)
臺尼
1.無污漬，無塵土 2.色擇鮮明，絨毛柔順
臺邊及臺腿
1.清潔無塵，無污漬
球桿，架桿
球桿架桿光潔滑潤，無汗?jié)n
臺球
球面光潔，色彩鮮亮
燈泡燈罩
清潔無明顯灰塵
地面和墻壁
1.墻面壁飾整潔美觀，無蜘蛛網(wǎng)2.無灰塵，無脫皮
3.地面清潔，無雜物和衛(wèi)生死角
茶幾
1.清潔、光亮無污漬2.無指紋3.無水跡
煙缸
1.無指紋2.無煙頭、雜物
電視柜
1.無灰塵2.物品擺放整齊3.玻璃清潔無指紋、灰塵
電視機
1.表面無灰塵2.遙控器無油膩感
vcd
1.表面無灰塵2.話筒無油膩感
紙巾盒
紙保持不少于1/2
空調(diào)
1.無灰塵2.無污漬3.遙控器無油膩感
玻璃門
1.清潔光亮無灰塵2.無指紋
窗戶
1.窗臺無灰塵、雜物2.玻璃光亮無灰塵、指紋
壁畫
1.無灰塵、2.擺放整齊
康樂部沙壺球室
項目名稱
質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)
球臺
1.表面無灰塵2.臺下無過多沙粒
球盒
擺放整齊
記分器
表面無灰塵
窗戶
1.窗臺無灰塵、雜物、積水2.玻璃清潔光亮、無指紋
墻壁
1.墻壁無灰塵2.墻角無網(wǎng)狀物3.踢腳線無灰塵
墻壁開關(guān)
1.無灰塵2.無污漬
沙發(fā)
1.清潔光亮無灰塵2.沙發(fā)縫隙無灰塵、雜物
茶幾
1.清潔光亮無塵2.無指紋3.煙缸內(nèi)無煙頭、清潔
康樂部乒乓球室
項目名稱
質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)
球臺
1.表面無灰塵2.無油膩感3.球臺架無灰塵
地面
1.地面無雜物、灰塵2.地面無水跡
墻壁
1.無灰塵2.墻角無網(wǎng)狀物3.踢腳線無灰塵
窗戶
1.窗臺無灰塵、雜物、積水2.玻璃清潔光亮、無指紋
球拍
1.無灰塵2.無油膩感
物品架
1.擺放整齊2.無灰塵
椅子
1.無灰塵2.擺放整齊
門
1.無灰塵2.玻璃清潔光亮無指紋
開關(guān)
1.無灰塵2.無油膩感
乒乓球
無灰塵、變形
健身房
項目名稱
質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)
健身器械
1.表面無灰塵2.擺放整齊
沙袋
1.表面無灰塵2.無破損
跳繩
無損壞
電視
1.表面無灰塵2.屏幕無靜電吸附灰
窗戶
1.窗臺無灰塵、水跡、雜物2.玻璃清潔光亮、無指紋
壁畫
無灰塵、擺放整齊
地毯
1.無灰塵2.無雜物3.無碎屑
模擬高爾夫
項目名稱
質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)
地毯
1.表面無雜物、碎屑2.地毯上無口香糖3.地毯無起套
吧臺
1.表面無灰塵2.票據(jù)擺放整齊3.抽屜內(nèi)物品擺放整齊
備品柜
1.表面無灰塵2.物品擺放整齊
洗手盆
1.無污漬、水跡2.不銹鋼水龍頭無指紋、水漬
電腦
1.無靜電吸附灰2.擺放整齊
窗戶
1.玻璃清潔光亮無灰塵2.窗臺無灰塵、水跡 3.窗臺無雜物
大理石地面
1.清潔光亮無灰塵2.無碎屑、雜物
沙發(fā)
1.光亮無灰塵2.縫隙無雜物、碎屑
網(wǎng) 球 館
項目名稱
質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)
地面
地面無雜物、碎屑
墻壁
1.墻壁無灰塵和網(wǎng)狀物2.暖氣罩無灰塵3.踢腳線無灰塵
門
1.無灰塵、污漬2.玻璃光亮、無指紋、灰塵3.門框無灰塵
裁判員座椅
1.無灰塵、污漬2.擺放位置正確
球網(wǎng)柱
無灰塵
球網(wǎng)
無灰塵
茶幾
1.無灰塵、水跡2.煙缸清潔無煙頭3.茶杯無茶垢
沙發(fā)
1.清潔光亮無灰塵2.縫隙無雜物、碎屑
球筐
1.無灰塵2.擺放在指定位置
發(fā)球器
1.無灰塵2.擺放在指定位置
籃球架
無灰塵、污漬
第3篇 酒店款項支付管理財務(wù)管理制度
酒店財務(wù)管理制度之款項支付管理
一、酒店各種款項支付程序:
1、員工工資的支付:按酒店《工資發(fā)放管理規(guī)定》執(zhí)行;
2、銀行代扣代繳費用(銀行貸款利息、水電費、稅金、社保費、通訊費用等)的支付:財務(wù)部出納員根據(jù)酒店與相關(guān)銀行簽定的《委托代扣代繳協(xié)議(合同)》或經(jīng)相關(guān)部門審核的費用繳付通知單,在扣款期前安排足額款項存入相應(yīng)銀行帳號;
3、工程款的支付:酒店工程部行政秘書根據(jù)合同或工程進度填寫《工程付款審批表》(見附件九)--工程部相關(guān)主管簽署意見--工程總監(jiān)確認--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--主管會計填寫《付款憑證》(見附件十)--出納員受理票據(jù)予以付款;
4、固定供應(yīng)商貨款的支付:主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--采購總監(jiān)確認--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;
5、非采購、工程合同款的支付:主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負責(zé)人確認--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;
6、報銷及日常費用的支付:需報銷費用的員工將費用報銷單據(jù)粘貼在《費用報銷單》上并簽名--部門負責(zé)人審核--主管會計填寫《付款憑證》--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款--報銷員工簽收;
7、暫借款的支付:酒店員工因公外出或辦理業(yè)務(wù)及其他原因需要借款時,由借款人填寫借款單--部門負責(zé)人確認--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。
8、采購借款支付:
1)采購部采購員日借款金額在1萬元(含1萬元)以下,由借款人填寫借款單--采購總監(jiān)確認--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;
2)采購員日借款金額在1萬元以上10萬元(含10萬元)以下的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;
3)采購員日借款金額在10萬元以上的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。
9、備用金的支付:由需要使用備用金的部門提出書面申請-- 總經(jīng)辦審批--申請部門填寫借款單--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款。
10、保證金的支付:
1)合同保質(zhì)(修)金的支付:保質(zhì)(修)期滿后,酒店相關(guān)部門提交保質(zhì)(修)金支付報告--總經(jīng)辦審批--主管會計填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負責(zé)人簽認--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》付款;
2)員工、住客、掛帳協(xié)議客戶的押金支付:押金交付人將本酒店開具的收據(jù)或書面證明及相關(guān)資料交主管會計填寫《付款憑證》--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款--收款人簽收。
二、除本章第一條第6、7、8、9款的款項隨時發(fā)生隨時支付外,其他款項的支付由財務(wù)部根據(jù)各部門每周五17:00前提交的下周《部門資金使用計劃表》(見附件十一)編制《周付款計劃表》(見附件十二),于次周一上午報總經(jīng)辦審批。出納員根據(jù)經(jīng)審批同意的《周付款計劃表》按上述程序辦理支付手續(xù)。遇特殊情況,未列入《周付款計劃表》但必須支付的款項須報總經(jīng)辦審批。
三、每周一至周五14:00至17:00為財務(wù)部出納員向受款人支付款項的時間。
四、財務(wù)部出納員不準(zhǔn)白條抵庫,跨月借款必須及時入帳,特殊情況須報總經(jīng)辦審批。
五、員工借款須嚴(yán)格按申請用途使用,業(yè)務(wù)完畢后,借款人須及時辦理報銷或還款手續(xù),還款期限不得超過一個月。遇特殊情況,不能按時報銷或還款的,借款人須提前填寫《借款異常情況說明表》(見附件十三)送財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)辦審批。否則,財務(wù)部將從借款人工資中予以抵扣。
第4篇 酒店票據(jù)管理財務(wù)管理制度
酒店財務(wù)管理制度之票據(jù)管理
一、票據(jù)包括財務(wù)票據(jù)和經(jīng)營用票據(jù)。其中,財務(wù)票據(jù)包括收據(jù)、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證等;經(jīng)營用票據(jù)包括機幣、機幣券、消費券、代用券、贈券、出品單、月卡等。
二、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證由財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要,到相關(guān)單位或主管部門申請領(lǐng)用。
三、收據(jù)與經(jīng)營用票據(jù)的購買、印刷或制作,由財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要,提交書面申請報告報總經(jīng)辦審批。
1、不需改板制作的,經(jīng)審批同意后,按酒店《物資采購管理制度》執(zhí)行;
2、需定板或改板制作的,經(jīng)審批同意后,財務(wù)部聯(lián)系營銷部設(shè)計樣稿,經(jīng)雙方簽認再報總經(jīng)辦審批,批準(zhǔn)后按酒店《物資采購管理制度》執(zhí)行。
四、財務(wù)票據(jù)和經(jīng)營用票據(jù)的保管、領(lǐng)用等工作事項分別按酒店《財務(wù)票據(jù)管理規(guī)定》和《營業(yè)票據(jù)管理規(guī)定》執(zhí)行。
五、需淘汰的機幣、未經(jīng)使用的收據(jù)與經(jīng)營用票據(jù)廢止時,財務(wù)部須提交書面申請報告報總經(jīng)辦審批后,按批復(fù)意見執(zhí)行。
六、經(jīng)批準(zhǔn)廢止的收據(jù)或經(jīng)營用票據(jù)需銷毀時,財務(wù)部須提交書面的銷毀報告及銷毀清單報總經(jīng)辦批準(zhǔn)后執(zhí)行。銷毀時,總經(jīng)辦視情況派人與財務(wù)部共同銷毀,并在銷毀清單上簽名。
第5篇 酒店財務(wù)管理制度程序清單
編號
綱目
一、會計組
p&p-ad-001-2010
會計機構(gòu)管理制度
p&p-ad-002-2010
財務(wù)人員職業(yè)操守
p&p-ad-003-2010
財務(wù)費用報銷制度及流程圖
p&p-ad-004-2010
差旅費用開支制度
p&p-ad-005-2010
財務(wù)安全管理制度
p&p-ad-006-2010
會計核算管理辦法
p&p-ad-007-2010
財務(wù)報表報送規(guī)定
p&p-ad-008-2010
信貸管理制度
p&p-ad-009-2010
應(yīng)收款管理辦法
p&p-ad-010-2010
應(yīng)付款管理辦法
p&p-ad-011-2010
薪資審核發(fā)放制度
p&p-ad-012-2010
招待、折免、擔(dān)保管理制度
p&p-ad-013-2010
會計檔案管理制度
p&p-ad-014-2010
票證管理制度
p&p-ad-015-2010
財產(chǎn)物資管理制度
p&p-ad-016-2010
成本核算管理辦法
p&p-ad-017-2010
部門鑰匙領(lǐng)退制度
p&p-ad-018-2010
特殊崗位工作人員擔(dān)保制度
p&p-ad-019-2010
財務(wù)報帳時間規(guī)定
p&p-ad-020-2010
營業(yè)部門定價制度
p&p-ad-021-2010
會計部獎罰制度
二、運作組
p&p-ad-foc-101-2010
收銀員日常行為規(guī)范
p&p-ad-foc-102-2010
前臺收銀散客結(jié)帳程序
p&p-ad-foc-103-2010
團隊、會議結(jié)帳程序
p&p-ad-foc-104-2010
長包房結(jié)帳程序
p&p-ad-foc-105-2010
外幣兌換操作程序
p&p-ad-foc-106-2010
貴重物品保管箱操作程序
p&p-ad-foc-107-2010
餐飲收銀工作程序
p&p-ad-foc-108-2010
娛樂收銀工作程序
p&p-ad-foc-109-2010
商場收銀工作程序
p&p-ad-foc-110-2010
信用卡結(jié)算程序
p&p-ad-foc-111-2010
支票受理程序
p&p-ad-foc-112-2010
信用催收程序
p&p-ad-foc-113-2010
收銀貨幣傳遞程序
p&p-ad-foc-114-2010
離店時間控制程序
p&p-ad-foc-115-2010
收銀稽核工作程序
p&p-ad-foc-116-2010
錯帳調(diào)帳處理程序程序
p&p-ad-foc-117-2010
收銀員上下班交接程序
p&p-ad-foc-118-2010
運作部與各部門收銀協(xié)調(diào)程序
p&p-ad-foc-119-2010
收銀員日常行為獎罰辦法
三、網(wǎng)絡(luò)組
p&p-ad-edp-201-2010
電腦系統(tǒng)管理制度
p&p-ad-edp-202-2010
電腦耗材申購及領(lǐng)用制度
p&p-ad-edp-203-2010
網(wǎng)絡(luò)管理員工作制度
p&p-ad-edp-204-2010
電腦系統(tǒng)緊急情況處理辦法
四、采購組
p&p-ad-pd-301-2010
采購人員日常行為準(zhǔn)則
p&p-ad-pd-302-2010
采購管理實施細則
p&p-ad-pd-303-2010
申購、領(lǐng)料管理制度
p&p-ad-pd-304-2010
采購、驗收管理制度
p&p-ad-pd-305-2010
供應(yīng)商管理條例
p&p-ad-pd-306-2010
倉庫安全管理制度
p&p-ad-pd-307-2010
倉庫存貨管理制度
p&p-ad-pd-308-2010
補倉采購管理制度
p&p-ad-pd-309-2010
采購合同簽定制度
五、人員考核
財務(wù)人員業(yè)務(wù)考核標(biāo)準(zhǔn)
六、附件
附件1
物資采購、驗收、領(lǐng)用、保管核算流程圖
附件2
收入核算流程圖
附件3
支出核算流程圖
附件4
成本核算流程圖
第6篇 商務(wù)酒店財務(wù)管理制度4
商務(wù)酒店財務(wù)管理制度范本(四)
目的:加強財務(wù)管理,有效控制資金的使用,降低公司支出,節(jié)約成本。
一、財務(wù)借款及核銷管理辦法
第一條.借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途,由部門主管簽字,主管會計審核,交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后,到財務(wù)部領(lǐng)款。
第二條.費用發(fā)生后,持報銷票據(jù)到財務(wù)報帳。
第三條.報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)(特殊情況除外)。
第四條.提供零星多張小單據(jù),需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上,并結(jié)出金額合計,需要入庫的要附上入庫單。
第五條.報銷一律用碳素筆,寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名。
第六條.財務(wù)部要對報銷單重新審核,確認金額與審批人簽字無誤后方可付款,并加蓋付訖章。
第七條.借款人因公借款辦事,要本著當(dāng)日借當(dāng)日報的原則,特殊情況必須在借款三日內(nèi)進行核銷。
二、會計核算管理辦法
第一條.會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ),采用借貸記帳法。
第二條.會計年度采用歷年制,自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。
第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。
第四條.會計科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會計制度,結(jié)合我公司的具體情況制定。
第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。
(1)自制原始憑證指:入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、請購單、收款收據(jù)、借款單等。
(2)外來原始憑證指:我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。
(3) 會計憑證保管期限為十五年。
第六條.會計報表,依財政、稅務(wù)部門和集團總公司財務(wù)部的要求及時填制申報。
三、成本核算管理辦法
第一條.營業(yè)成本的計算應(yīng)根據(jù)每項業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的直接費用如材料、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進價中加計成本。
第二條.餐廳的食品原料中,還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時預(yù)計出現(xiàn)的損耗量之價值加入產(chǎn)品成本中。
第三條.對運動場所購進準(zhǔn)備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應(yīng)在費用項目列支,不得攤?cè)氤杀尽?/p>
第四條.客房部設(shè)備的損耗,客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。
第五條.車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費、過橋費可作為成本核算。
第六條.各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營活動中所耗用的水點氣、熱能以及員工的工資、福利費應(yīng)做為營業(yè)費用處理。
四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法
第一條.庫存現(xiàn)金額在集團財務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行,除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外,不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。
第二條.現(xiàn)金支付范圍:工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉(zhuǎn)帳起點下的現(xiàn)金支出。
第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定:
在現(xiàn)金收付時必須認真,詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定,審查開支是否合理,領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn),經(jīng)辦人和證明人是否簽章,是否有齊全合法的原始憑證。
第四條.在收付現(xiàn)金后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋'現(xiàn)金收訖'或'現(xiàn)金付訖'。
第五條.主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額,檢查出納庫存現(xiàn)金情況。
第六條.流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用,在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)活動正常
需要的前提下,以較少的占有資金,取得較大的經(jīng)濟效果。
第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制計劃時,嚴(yán)格控制庫存商品,物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定,即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。
第八條.超儲物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲備者外,原則上不得使用流動資金,只能壓縮超儲的商品、物料,以減少占用資金。
第九條.在符合國家政策和集團財務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下,加速資金周轉(zhuǎn),擴大經(jīng)營,減少流動資金的占用。
五、收取支票管理辦法
第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財務(wù)章,是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼,不得有折痕。
第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。
第三條.支票有效期為十天。
第四條.最低起點為100元。
六、盤點管理制度
第一條.目的
為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性,使盤點工作處理有章遵循,并加強管理人員的責(zé)任,以達到財產(chǎn)管理的目的,特制定本辦法。
第二條.盤點范圍
(一)存貨盤點:系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。
(二)財務(wù)盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券。
(三)財產(chǎn)盤點:系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。
1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。
2、代保管資產(chǎn):系由供貨商提供,使用后結(jié)帳的物品。
3、低值易耗品:購入的價值達不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。
第三條.盤點方式、時間
(一)年中、年終盤點
1、存貨:由各管理部門、采購員會同財務(wù)部門于年(中)終時,實行全面總清點一次,時間為:年中盤點時間是6月30日、31日;年終盤點時間是12月30日、31日。
2、財務(wù):由財務(wù)部主管會計盤點。
3、財產(chǎn):由各部門會同財務(wù)部門于年(中)終時,實施全面清點。
(二)月末盤點
每月末所有存貨,由各部門及財務(wù)部實施全面清點一次,時間為每月30日。
第四條.人員的指派與職責(zé)
(一)總盤人:由總經(jīng)理任命、負責(zé)盤點工作的總指揮,督導(dǎo)盤點工作的進
行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決。
(二)主盤人:由各部門負責(zé)人擔(dān)任,負責(zé)實際盤點工作的推動和實施。
(三)盤點人:由各部門指派,負責(zé)點計數(shù)量。
(四)監(jiān)盤人:由總經(jīng)理派人擔(dān)任。
(五)會點人:由財務(wù)部指派,負責(zé)會點并記錄,與盤點人分段核對,確實數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)盤人:由各部門指派,負責(zé)盤點時料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點
人、抽點人,其職責(zé)相同。
第五條.盤點前的準(zhǔn)備事項
(一)盤點編組:由財務(wù)部于每次盤點前,事先依盤點種類、項目編排'盤點人員編組表'、盤點時間等,交總經(jīng)理審批后,公布實施。
(二)各部門將應(yīng)用于盤點的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng),所需盤點表格,由財務(wù)部準(zhǔn)備。
1、存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類。
2、現(xiàn)金、有價證券等,應(yīng)按類別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng),以備盤點。
4、各項財產(chǎn)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢,并將有關(guān)單據(jù)如:入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(一月一本)。
第六條.盤點實施要求
1、要求主盤人、盤點人、協(xié)點人等嚴(yán)格按照盤點程序進行,不得徇私舞弊。
2、盤點時要力求物品的安全。
3、盤點結(jié)束時,要求盤點小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認。
4、盤點結(jié)束后,由財務(wù)部將盤點情況進行總結(jié),上報總經(jīng)理,特殊情況要著重指出,盤點結(jié)果進行存檔。
5、根據(jù)盤點情況,對盤虧盤盈等情況做出處理決定,并存檔。
七、出入庫管理辦法
第一條.出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點(特殊情況除外)。
第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。
第三條.內(nèi)部直撥單用于營業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品;而出庫單用于后
勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領(lǐng)用物品。
第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù),并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部,只需要辦理驗收手續(xù)即可。
第五條.固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門,直接填制固定資產(chǎn)管理卡片,不需要填寫入庫單。
第六條.保管員要對入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進行監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。
八、固定資產(chǎn)管理辦法
第一條.公司全部固定資產(chǎn),包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設(shè)備、大小汽車
的帳務(wù)管理和計提折舊等,由財務(wù)部負責(zé)。實物管理按哪個部門使用,就由哪個部門管理的原則進行分工。
第二條.建立固定資產(chǎn)卡片,詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、
總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點。
第三條.折舊年限:房屋15年、汽車10年、機械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為
8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。
第四條.折舊計提方法采用使用年限法。
九、原材料及其他物品采購管理辦法
第一條.由廚師長、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃,提出采買計劃。
第二條.將采購計劃送交財務(wù)部審核。
第三條.由財務(wù)部填制請購單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由采購員。
第四條.采購員要負責(zé)將價格真實、準(zhǔn)確、清楚的記錄于請購單上。
第五條.采購員購買后,將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間,由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗收并簽字。
第六條.驗收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。
第七條.采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財務(wù)報帳。
第八條.其他物品的采購,由各部門提出申請采購計劃,交財務(wù)部保管員審核,主管會計簽字,交總經(jīng)理批準(zhǔn)后,交給采購員采購。
原材料采購流程圖
宴會預(yù)定單或銷售計劃提出申請審核填請購單
銷售部--------------- 廚師長(或生產(chǎn)班長)----------財務(wù)部-----------
審批后持驗收憑證、發(fā)票審批簽字后
總經(jīng)理-----------采購員----------------------總經(jīng)理----------------
核帳、報帳
------------------財務(wù)。
其他物品采購流程圖
提交 審核簽字
各部門提出采購計劃-----------保管員---------主管會計-----------總經(jīng)理
審批后 持驗收憑證、發(fā)票審批簽字后核帳、報帳
---------采購員-----------------總經(jīng)理------------------------財務(wù)部.
十、保管員工作規(guī)范
第一條.負責(zé)記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目,將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單,整理歸類后入帳。
第二條.定期做好物資、商品的盤點工作,做到帳、貨、卡三相符。
第三條.貨物入庫時,一定要真實、準(zhǔn)確的按照入庫單上所列項目認真填寫,確保準(zhǔn)確無誤。
第四條.出庫物品,必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。
第五條.每個工作日結(jié)束后,應(yīng)及時將出入庫單記帳聯(lián)交財務(wù)部。
第六條.入庫物資必須按照類別,按固定位置整齊擺放。
第七條.及時報告物資存儲情況,嚴(yán)禁先出庫后補手續(xù)的錯誤做法。
十一、報損、報廢管理規(guī)定
第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì),失去使用價值,需要做報損、報廢處理時,由保管員填報'商品、原材料霉壞、變質(zhì)報告表送交財務(wù)部。
第二條.經(jīng)主管會計審查提出處理意見后,報總經(jīng)理審批。
第三條.各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見,然后送交總經(jīng)理批示并由財務(wù)部備案。
第五條.報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。
十二、內(nèi)部審計管理規(guī)定
第一條.認真復(fù)核總臺收銀員的營業(yè)日報、帳單,發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正,以保證收入準(zhǔn)確無誤。對己復(fù)核過的報表,必須簽名以示負責(zé)。
第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù),包括科目、對應(yīng)關(guān)系,借貸是否平?。
同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定,審批手續(xù)是否完備,原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。
第三條.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn),對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算,拒絕辦理。
第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據(jù)在直撥單上的簽名。
第五條.每日及時核算成本,要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確、并計算出每月成本利潤率。
第六條.要監(jiān)管倉庫的月末盤點,并按盤點表與保管帳核對,出現(xiàn)差異要及時查明原因,按規(guī)定報批。
十三、廚房成本的控制和管理
第一條.廚房成本的核算程序:廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總價+廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價-期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。
第二條.廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個方面:
(1)嚴(yán)格控制菜品出品率,確保投料準(zhǔn)確,廚房要有專人負責(zé),投料后的邊腳廢料并驗明斤兩后,投到員工餐,以改善員工伙食。
(2)采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明斤兩簽字后方可辦理入庫,入庫的菜品廚房要有專人負責(zé)管理,并且要對菜品進行分級管理,對價值高、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨保管。
(3)對廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、浪費可恥的原則。
(4)對調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn),在確保菜品風(fēng)味的同時,節(jié)約一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。
(5)對廚房月末盤點時要做到斤兩準(zhǔn)確、價格合理,以確保本期營業(yè)成本的準(zhǔn)確。
(6)廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù),又要確保營業(yè)需要,又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度,減少流動資金占有量,達到降低本酒店經(jīng)營總成本的目的。
(7)財務(wù)人員每天要對廚房出品率進行抽查,以監(jiān)督廚師長的各項工作。
(8)每個營業(yè)期終了,要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水平進行比較分析,找出差距和不足,以便進一步提高酒店自身的利率水平。
第7篇 y酒店財務(wù)核算管理制度
總 則
為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的客觀要求,規(guī)范酒店的財務(wù)管理,維護國家和酒店的合法權(quán)益,提高酒店的財務(wù)管理水平,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》和《旅游飲食服務(wù)企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本酒店的實際情況,制定本制度。
一、總經(jīng)理對本酒店的財務(wù)工作和財務(wù)資料的真實性、完整性負責(zé)。
二、財務(wù)核算記帳本位幣為人民幣。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。會計記帳采用借貸記賬法。
三、酒店的財務(wù)行為,應(yīng)遵守國家的法律、法規(guī),并接受國家相關(guān)機構(gòu)的監(jiān)督和檢查。
四、酒店財務(wù)部應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé),參與經(jīng)濟預(yù)測和決策,做好財務(wù)計劃、控制、核算、分析和考核工作。
財務(wù)基礎(chǔ)工作管理
1、財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部設(shè)立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
2、從事財務(wù)工作的人員,必須取得會計從業(yè)資格證書。
3、財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德,提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
4、財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般財務(wù)人員辦理交接手續(xù),由財務(wù)部負責(zé)人監(jiān)交,財務(wù)部負責(zé)人辦理交接手續(xù),由酒店負責(zé)人監(jiān)交,必要時可以提請社會中介機構(gòu)進行審計,并會同監(jiān)交。
5、酒店財務(wù)人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計帳簿,編制財務(wù)會計報告,不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項或者資料進行會計核算。
6、財務(wù)人員必須按照國家統(tǒng)一的規(guī)定取得和審核原始憑證,原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改。記賬憑證必須根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制。
7、會計帳簿登記必須以經(jīng)過審核的會計憑證為依據(jù),并符合國家的有關(guān)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。會計帳簿包括總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿。
8、會計資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報表、財務(wù)報告等)必須指定專人按照國家的相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一歸檔管理。會計資料不得外借,如果特殊情況需外借時,必須請示財務(wù)部經(jīng)理同意,并做好登記手續(xù)。
貨幣資金管理
1、酒店任何部門(除財務(wù)部外)不得發(fā)生任何形式的貨幣資金業(yè)務(wù),一切的貨幣資金業(yè)務(wù)必須有財務(wù)部統(tǒng)一管理。
2、酒店的庫存現(xiàn)金限額為人民幣貳萬元,所有超過此限額的現(xiàn)金必須送存銀行。
3、酒店每日的營業(yè)款必須當(dāng)日送存銀行,禁止任何形式的坐支現(xiàn)金現(xiàn)象的發(fā)生。出納每日必須填制《每日現(xiàn)金繳存表》。
4、不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金,不準(zhǔn)“白條”抵庫。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長短款時,應(yīng)及時列帳,不得以長補短,應(yīng)及時查明原因,報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后進行處理。
5、經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn),酒店相關(guān)部門或個人可以申請備用金,但備用金必須專款專用,禁止挪用,每年年末必須對備用金的使用情況進行清理,考核備用金的使用情況。
6、酒店在銀行開立的賬戶,不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人。
7、出納人員不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。
8、結(jié)算起點($1000)以下的可以以現(xiàn)金結(jié)算,超過結(jié)算起點的,如果要用現(xiàn)金結(jié)算必須報財務(wù)部經(jīng)理審批,金額超過一萬元的,必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
往來結(jié)算管理
1、酒店經(jīng)營部門之間的有關(guān)費用和收入的劃轉(zhuǎn)、管理費用結(jié)算、財務(wù)物品有償調(diào)撥、合同價款結(jié)算等業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)發(fā)生部門應(yīng)填制“內(nèi)部往來結(jié)算通知單”,送交對方部門及時記賬;對方部門核對后,及時傳遞到財務(wù)部門。
2、酒店應(yīng)該嚴(yán)格按照信用等級審定制度,確定各客戶的信用等級及掛帳制度,以便按此隨時進行控制;未按照信用審定制度執(zhí)行的部門和個人,發(fā)生賬款不能回收的,由其部門負責(zé)人或經(jīng)辦人承擔(dān)。
3、對往來結(jié)算業(yè)務(wù),應(yīng)及時登記每筆往來款項,進行分戶設(shè)帳,準(zhǔn)確反映其形成、回收及增減變化情況,月底對往來款項余額列出分戶清單。
4、財務(wù)部應(yīng)對往來帳業(yè)務(wù)指定專人經(jīng)管。每季度末經(jīng)管人員應(yīng)匯集編制應(yīng)收賬款帳齡情況表,提出應(yīng)收賬款的帳齡分析報告,對逾期未結(jié)清的往來款項,要及時分析情況,追查責(zé)任,健全制度,采取措施組織追收工作。屬于會計人員延誤期限或不負責(zé)任引起呆帳、壞帳損失的,要追究當(dāng)事會計人員的責(zé)任。
5、對于帳齡超過一年的大額應(yīng)收帳款,要向債務(wù)人索取“確認證明書”及“還款計劃書”。
6、屬于個人簽字擔(dān)保的消費款項,擔(dān)保人應(yīng)在十五天內(nèi)負責(zé)將款項交回財務(wù)部。超過十五天的,擔(dān)保人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字聯(lián)保,否則財務(wù)部將在擔(dān)保人的工資中逐月扣回并于次日取消當(dāng)事人的擔(dān)保簽單權(quán),直至全部扣回為止。
存貨的管理
1、酒店的存貨包括總倉及各二級庫內(nèi)的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房內(nèi)的工服、棉織品;工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。
2、存貨按實際成本計價。
3、領(lǐng)用和發(fā)出的存貨按實際成本計價。低值易耗品在領(lǐng)用后次月分期攤銷,兩年內(nèi)攤銷完。
4、酒店各類存貨按類別設(shè)立明細賬,按照管理部門分倉庫設(shè)專人保管。強化收、發(fā)、存管理,每月盤點一次,年終應(yīng)進行全面盤點。盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及時解決,以保證帳實相符,杜絕盲目進貨。
5、盤盈的存貨沖減管理費用;盤虧和毀損的存貨,在扣除責(zé)任人及保險公司的賠款和殘值后,其余計入管理費用;屬非常損失的,在扣除保險公司的賠款和殘值后,余額計入營業(yè)外支出。
第8篇 酒店收入成本和費用管理財務(wù)管理制度
酒店財務(wù)管理制度之收入、成本和費用管理
一、酒店每年對經(jīng)營收入、經(jīng)營成本、經(jīng)營管理費用實行計劃管理。
1、營銷部于每年十月底前編制酒店下一年度的《銷售預(yù)測分析報告》報總經(jīng)辦審批;
2、總經(jīng)辦于五個工作日內(nèi)將批準(zhǔn)的《銷售預(yù)測分析報告》下發(fā)財務(wù)部與各營業(yè)部門;
3、酒店各部門于每年十一月十五日前制訂本部門下一年度經(jīng)營管理計劃報送財務(wù)部。其中,營業(yè)部門根據(jù)《銷售預(yù)測分析報告》及本部門對下一年度經(jīng)營管理情況的預(yù)測編制計劃(見附件三),管理部門根據(jù)本部門上年同期管理數(shù)據(jù)及同行業(yè)相關(guān)管理狀況編制計劃(見附件四);
4、財務(wù)部根據(jù)各部門報送的經(jīng)營管理計劃,在歸納分析和綜合平?的基礎(chǔ)上制訂下一年度酒店經(jīng)營管理計劃(見附件五)、經(jīng)調(diào)整后的部門經(jīng)營管理計劃及《酒店經(jīng)營管理考核方案》報總經(jīng)辦審批;
5、財務(wù)部將經(jīng)審批同意的部門經(jīng)營管理計劃分別下發(fā)相應(yīng)部門執(zhí)行。
二、酒店經(jīng)營收入分為營業(yè)收入和營業(yè)外收入。其中營業(yè)收入由收銀部收銀員按酒店《收銀操作規(guī)定》執(zhí)行,營業(yè)外收入由相關(guān)部門按酒店《營業(yè)外收入管理規(guī)定》執(zhí)行。
三、營業(yè)部門根據(jù)總經(jīng)辦審定的成本率或經(jīng)營情況制訂銷售項目收費標(biāo)準(zhǔn),并填寫《營業(yè)項目收費標(biāo)準(zhǔn)(調(diào)整)表》(見附件六 )經(jīng)部門負責(zé)人簽認--財務(wù)部成本經(jīng)理審核--財務(wù)總監(jiān)審批后執(zhí)行(財務(wù)部成本經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)須二個工作日內(nèi)審批)。
四、酒店對生產(chǎn)經(jīng)營過程實行成本控制和經(jīng)營管理考核。
1、成本部按酒店《物資市場調(diào)查規(guī)定》定期或不定期進行市場調(diào)查,并于每季度末編寫《物資市場調(diào)查分析報告》報總經(jīng)辦審批;
2、成本部收到采購部報送的固定供應(yīng)商《固定采購價格定價表》和《直接采購參考價格表》或《直接采購參考價格調(diào)價表》后,于兩個工作日內(nèi)進行市場調(diào)查及價格審核確認,并返回采購部;
3、成本部每月按總經(jīng)辦批準(zhǔn)營業(yè)部門的成本率與經(jīng)營費用和管理部門的管理費用進行監(jiān)督檢查,并于次月十日前編寫《成本、費用數(shù)理分析報告》,呈報總經(jīng)辦;
4、收銀部收銀員按總經(jīng)辦批準(zhǔn)的營業(yè)部門價格折扣率、優(yōu)惠權(quán)限對營業(yè)部門各級管理人員上述權(quán)限的使用進行監(jiān)督,成本部夜間核算員須每日逐單審核并編制營業(yè)收入日報表交日間核算員復(fù)審。
5、成本部成本核算人員按酒店《付款單證審核規(guī)定》執(zhí)行成本審核工作。
五、酒店收入、成本和費用按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則準(zhǔn)確、完整地進行核算。
六、財務(wù)部根據(jù)酒店和部門上月經(jīng)營管理收支狀況,結(jié)合已審批的酒店及各部門經(jīng)營管理計劃于每月九日前編制《酒店經(jīng)營與計劃考核對照表》(見附件七)與《部門經(jīng)營(管理)與計劃考核對照表》(見附件八),上報總經(jīng)辦及送給各相應(yīng)部門。
第9篇 酒店財務(wù)管理制度分析
一、為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值,保護投資者的合法權(quán)益,規(guī)范公司企業(yè)財務(wù)行為,有利于企業(yè)的發(fā)展,加強財務(wù)管理,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》,結(jié)合本公司的實際情況,制定本制度。
二、企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是,做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作,依法合理籌集資金,有效利用企業(yè)各項資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟效益。
三、企業(yè)應(yīng)當(dāng)認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī),建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度,加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控,嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度,防止弊端。
四、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用,存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等,都應(yīng)當(dāng)及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進出消耗,都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全,計量準(zhǔn)確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額,定期或者不定期地進行資產(chǎn)清查。
財務(wù)管理的結(jié)構(gòu)體系和職責(zé)權(quán)限
五、本公司財會人員必須持證上崗,遵守國家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項規(guī)章制度,認真履行職責(zé),如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔(dān)任。企業(yè)財務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù),必須時可直接向上級財務(wù)主管部門反映。
六、公司財務(wù)應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督;定期、及時、準(zhǔn)確地上報會計報表和財務(wù)分析資料。
資金管理
七、本制度所稱資金管理包括:
措管理:資本金籌集、勞動資金籌集;
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理;
結(jié)算資金(應(yīng)收款項)管理;
八、資金、管理應(yīng)遵循的原則;
1.取之合法,使用合規(guī);
2.開源節(jié)流,講求效益;
3.內(nèi)部牽制,防范風(fēng)險;
4.管理有序,責(zé)任到人;
九、資金籌集:
1.公司倡導(dǎo)多種方式、多渠道籌集資金,包括:吸收現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資,長期、短期借款,發(fā)行股票、債券等;
2.資本金的增加、變動,應(yīng)按法律程序經(jīng)批準(zhǔn)和會計師事務(wù)所驗資確認,不得弄虛作假;
3.借款應(yīng)根據(jù)經(jīng)可行性論證的項目和生產(chǎn)經(jīng)營需要,有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。
十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理
1.內(nèi)部牽制
(1)貨幣資金實行帳款分管,印鑒分管;
(2)出納不得兼任采購、銷售、實物收發(fā)、保管業(yè)務(wù),不填制票及兼管理往來帳,不核對銀行對帳單和銀行日記帳;
(3)出納與本企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人或財務(wù)負責(zé)人有親屬關(guān)系的應(yīng)實行回避原則。
2.財經(jīng)紀(jì)律
(1)現(xiàn)金的提取、保管、使用應(yīng)遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》,不得坐支現(xiàn)金;
(2)銀行帳號的設(shè)立、使用應(yīng)遵守國家的《銀行結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》,嚴(yán)禁設(shè)立帳外帳或公款私存,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),嚴(yán)肅追查并追究責(zé)任;
(3)出納必須憑經(jīng)審核、編號、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù),不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存;
(4)外匯的收入,使用應(yīng)符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。
3.現(xiàn)金等價物
短期投資的購入或證券帳號的開設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī),并按企業(yè)內(nèi)部職責(zé)、權(quán)限、程序批準(zhǔn)后辦理,嚴(yán)禁私自炒作。
十一、結(jié)算資金管理:
1.應(yīng)收款項管理應(yīng)遵循以下原則:
(1)入帳有據(jù),處理合規(guī);
(2)跟蹤管理,掌握動態(tài);
(3)清理及時,回款迅速;
(4)節(jié)約資金,力戒損失;
(5)職責(zé)明確,失誤必究。
2.債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件:
(1)各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合確認銷售成立的有關(guān)條款;
(2)應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資項目的規(guī)定和文件;
(3)暫借和墊付款項應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn),附件和手續(xù)齊全。
3.跟蹤管理和清理回款
實行源頭負責(zé)制,誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù),發(fā)生的款項,誰負責(zé)到底,并納入業(yè)績考核。
4.債務(wù)重組事項應(yīng)按程序,經(jīng)批準(zhǔn),并預(yù)測分析可有發(fā)生的重組損益。
投資管理
十二、本公司對全資、控股、聯(lián)營企業(yè)以現(xiàn)金、實物和無形資產(chǎn)進行投資;兼并、收購、租憑其它企業(yè)的股權(quán);購入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價證券(包括公債、國庫券、企業(yè)債券等)均構(gòu)成公司的長期投資。
十三、對外投資的計價方法,應(yīng)以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價,即按成本法計價。企業(yè)對外投資應(yīng)取得中國注冊會計師出具的驗資報告,分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券,其溢價或折價差額,應(yīng)采用直線法在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉(zhuǎn)讓,應(yīng)嚴(yán)格審批手續(xù),正確計算損益。中期或年度終了,應(yīng)對長期投資逐項檢查,如果由于市價持續(xù)下跌,或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因,導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價值,并且此項降低的差額在可預(yù)計的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù),應(yīng)按此差額計提長期投資跌價準(zhǔn)備。
十四、企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采用成本法權(quán)益法進行核算,企業(yè)對外投資股權(quán)在20%以下(不含20%)的采用成本法,股權(quán)在20%—50%的采用權(quán)益法、股權(quán)在50%以上(不含50%)的,應(yīng)編制合并會計報表。
十五、本公司對外投資實行風(fēng)險抵押制。項目負責(zé)人應(yīng)按照投資額或承包方式,依一定比例向本公司交納風(fēng)險抵押金。項目投資按期收回或完成利潤上繳計劃的,逐步退還企業(yè)交納的風(fēng)險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息,到期未收回投資或未完成利潤上交計劃的,由本公司財務(wù)部按比例扣減風(fēng)險抵押金。
十六、本公司對投資項目實行專人跟蹤管理,財務(wù)部門應(yīng)做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目,都要建立項目投資檔案,按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本(包括應(yīng)計利息和有關(guān)費用)和投資回報(實現(xiàn)上交利潤)對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。
財產(chǎn)物資管理
十七、企業(yè)應(yīng)建立、健全財產(chǎn)物資管理制度,對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤存、計價、管理作出規(guī)定,規(guī)范操作。
十八、財產(chǎn)物資管理應(yīng)遵循的原則:
1.全員管理:物資管理是企業(yè)各部門、有關(guān)人員共同的任務(wù);
2.全過程監(jiān)控:從采購、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控;
3.綜合管理與分級歸口管理相結(jié)合;
4.遵守內(nèi)部牽制制度,涉及采購、驗收、保管、使用中環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)實行物、款、帳三分管原則,不同同一人單獨完成。
5.實行資金管理、物資管理,業(yè)務(wù)工作相結(jié)合,管物的部門和人員,必須對相應(yīng)的采購成本、資金占用等負責(zé)。
十九、物資增加:
1.企業(yè)應(yīng)建立物資詢價制度,掌握市場價格信息,貨比三家,主要生產(chǎn)物資應(yīng)有定點供應(yīng)單位;
2.采購、生產(chǎn)、加工、盤盈及接受投資、損贈或債務(wù)重組的物資應(yīng)按規(guī)定計價;
3.物資應(yīng)按歸口管理堅持質(zhì)量檢驗、核實數(shù)量、憑證驗收;
4.固定資產(chǎn)的購置,應(yīng)符合企業(yè)投資業(yè)務(wù)管理的要求;
5.禁止使用部門自行采購物資,必要時先經(jīng)批準(zhǔn)并辦理入庫手續(xù)。
二十、物資減少:
1.不論什么原因發(fā)出和減少物資必須按規(guī)定辦理手續(xù),嚴(yán)禁以購代耗或以便條、借條發(fā)貨和充抵庫存;
2.存貨減少應(yīng)按企業(yè)會計政策進行計價;
3.處置、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)應(yīng)按內(nèi)部管理權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)辦理;
4.商品、產(chǎn)品銷售應(yīng)加強合同管理,落實貨款回籠的保障程序,對賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)慎重,并需了解客戶資信程度和信譽;
5.盤虧、報損物資應(yīng)按規(guī)定權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn),并分別情況由保險公司責(zé)任人賠償后按凈損處理;
6.生產(chǎn)耗用物資應(yīng)按企業(yè)計劃生產(chǎn)管理、費用指標(biāo)管理規(guī)定,使用憑證、辦理手續(xù),產(chǎn)品報廢補料應(yīng)有質(zhì)檢部門確認;
7.貴重物資出庫應(yīng)按規(guī)定的權(quán)限實行雙簽。
二十一、物資保管和盤存
1.倉庫存保管人員對庫房實物數(shù)量完整、質(zhì)量完好、帳務(wù)記錄正確、手續(xù)完備、庫房整潔安全及資金定額負責(zé);
2.有關(guān)業(yè)務(wù)人員對經(jīng)營的分銷網(wǎng)點、代銷點、展品、陳列品安全完好負責(zé);
3.各類存貨根據(jù)不同情況分別采用永續(xù)盤存制或?qū)嵉乇P存制,每月自行盤點,年度中期組織抽查,年末全面清查,并在部門自查的基礎(chǔ)上進行復(fù)查,符合率低于規(guī)定指標(biāo)的應(yīng)擴大抽面;
4.各部門涉及物資保管、使用和業(yè)務(wù)的人員離崗時,應(yīng)先辦妥交接手續(xù),按規(guī)定退還使用或借用的物資。
二十二、其他事項:
1.年度中期和年末存貨對符合規(guī)定條件的物資應(yīng)計提存貨跌價損失;
2.按企業(yè)確定的會計政策正確計提固定資產(chǎn)折舊。
成本管理
二十三、企業(yè)加強成本管理應(yīng)遵循以下原則:
1.經(jīng)濟效益原則:這是企業(yè)經(jīng)營管理的核心,也是成本管理的目標(biāo);
2.全面管理原則:廣義概念上的成本管理,強調(diào)全面性即全過程管理,全方位管理, 員管理,一是從投資成立、產(chǎn)品選取型開發(fā)到產(chǎn)品投產(chǎn),進入市場以及資金籌集、使用, 應(yīng)考慮成本,包括:投資成本、融資成本、工程成本、產(chǎn)品成本、科研成本;二是從 大項目的事前預(yù)測、決策,實施中的監(jiān)控到事后的分析考核,環(huán)環(huán)緊扣;三是企業(yè)從領(lǐng)導(dǎo)到全體員工、各部門的工作,均應(yīng)納入成本管理鏈;
3.責(zé)任制原則:責(zé)權(quán)利相結(jié)合以責(zé)為中心,賦以相應(yīng)的權(quán)限,完善內(nèi)部授權(quán)制度,責(zé)任明確、獎罰分明;
4.科學(xué)管理原則:科學(xué)的分析、預(yù)測,有效的防護性控制和過程控制,避免盲目性單純的事后算帳;
5.歸口管理與分級管理相結(jié)合,財務(wù)部門是歸口總管單位,各項指標(biāo)應(yīng)按業(yè)務(wù)性質(zhì)、逐級下達落實到各部門、車間、班組直至個人。
二十四、企業(yè)應(yīng)建立、健全成本管理保障體系及規(guī)章制度:
合規(guī)、切實、可行的《成本計算規(guī)程》;
原材料、物資供應(yīng)的質(zhì)量與價格保障;
工程質(zhì)量監(jiān)理、產(chǎn)品質(zhì)量管理保障;
籌資融資成本預(yù)測與監(jiān)控體系;
投資成本及效益預(yù)測、決策與監(jiān)控體系;
銷售網(wǎng)絡(luò)管理制度;
新產(chǎn)品研制、開發(fā)管理與成本控制;
各項消耗指標(biāo)及行政費用管理制度;
分析考核獎懲制度。
成本管理中涉及按側(cè)外原則處理事項的范圍、權(quán)限與責(zé)任。
二十五、建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析、會診制度,及時發(fā)現(xiàn)問題,迅速予以糾正。
二十六、以部門、個人對所分管的指標(biāo)、業(yè)務(wù)納入考核、獎懲范圍。
計劃和預(yù)算
二十七、為確保企業(yè)年度經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn),做到心中有數(shù),應(yīng)編制年度分季財務(wù)計劃,通過組織實施、過程控 制、分析、考核,確保預(yù)定經(jīng)濟效益目標(biāo)利潤實現(xiàn)。
二十八、編制的依據(jù):
1.根據(jù)本公司年度戰(zhàn)略決策指導(dǎo)委員會的專家決策會議制訂的發(fā)展方向,投資規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)、效益指標(biāo),在財務(wù)計劃中體同和落實;
2.根據(jù)市場調(diào)查、反饋信息,才計劃及時進行檢查修訂、調(diào)整;
3.根據(jù)上一年度計劃執(zhí)行情況的分析判斷,發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題,在本年計劃中防止和糾正。
二十九、編制的原則:
1.真實、積極、可靠、適當(dāng)留有余地,保障國有資產(chǎn)及資本增值;
2.計劃的嚴(yán)肅性與靈活性相結(jié)合,在保障年度總目標(biāo)實現(xiàn)的前提下,在進度安排、項目構(gòu)成等方面允許有變動、調(diào)整;
3.強調(diào)計劃的科學(xué)性,計劃數(shù)據(jù)應(yīng)建立在充分的、可靠的市場信息,運用適當(dāng)?shù)臄?shù)學(xué)模型、科學(xué)的預(yù)測、判斷的基礎(chǔ)上;
4.經(jīng)過兩上兩上反復(fù)平衡、落實;
即下達目標(biāo)→上報計劃→綜合平衡→下達指村→分解落實到各部門分管的指標(biāo)
5.資金調(diào)配的順序:在首先保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下,尋求投資與發(fā)展,兼顧職工集體福利。
三十、計劃的主要內(nèi)容:
1.銷售收入、利潤計劃;
2.物資供應(yīng)保障計劃;
3.資金籌集方式、規(guī)模及投資收益計劃;
4.產(chǎn)品、工程、資金成本計劃及費用預(yù)算;
5.投資方式及支出計劃;
6.現(xiàn)金流量計劃;
7.利潤分配及稅收繳納計劃;
8.其他收入、支出計劃。
三十一、綜合平衡的主要指標(biāo):
1.利潤總額、凈利潤及上交利潤;
2.凈資產(chǎn)增長率;
3.資產(chǎn)負債率;
4.速動比率;
5.凈資產(chǎn)利潤率。
三十二、分析、考核是企業(yè)經(jīng)營管理過程中事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)的最后一環(huán)也是檢查、評估企業(yè)、領(lǐng)導(dǎo)、部門、職工業(yè)績的依據(jù)。
三十三、企業(yè)應(yīng)建立、健全分析考核制度、分析考核標(biāo)準(zhǔn),業(yè)績與工資福利掛勾的獎懲條例。
三十四、分析的內(nèi)容、形式和方法:
1.全面分析和專題分析結(jié)合。
年度、季度進行全面檢查分析,及時糾正問題和調(diào)整計劃,不定期地按需要進行專題分析,如利潤指標(biāo)、費用完成情況,產(chǎn)品質(zhì)量、投資報酬、現(xiàn)金流量等;
2.定性分析和定量分析相結(jié)合。
對難以量化的工作側(cè)重于定性分析,例如企業(yè)兼并收購情況總結(jié),應(yīng)收款面清理回收情況;定量分析可按需要選取用差異分析、對比分析,與計劃對比、與歷年實際數(shù)對比。
3.書面分析和會議分析相結(jié)合。
定期或不定期召開全面或?qū)ｎ}的分析會,如經(jīng)營活動分析會、各種專題分析會,向領(lǐng)導(dǎo)遞交書面分析報告,提出問題、建議和措施;
4.有條件的應(yīng)建立分析數(shù)據(jù)庫,儲存各類數(shù)據(jù),提高分析的科學(xué)性和工作效率。
三十五、考核的原則和要求:
1.逐級考核,層層考核。公司考核二級企業(yè)及其經(jīng)營班子和公司各部門領(lǐng)導(dǎo),二級企業(yè)考核三級企業(yè)及其經(jīng)營班子,部門負責(zé)人考核所屬員工;
2.科學(xué)、合理、有根有據(jù)。根據(jù)不同部門和業(yè)務(wù)特點,采用不同的考核標(biāo)準(zhǔn)和方法,例如新產(chǎn)品開發(fā)業(yè)績應(yīng)以最終形成商品化進入市場為標(biāo)志,不用單純以技術(shù)衡量;銷售業(yè)債應(yīng)以貨款到帳為依據(jù);指標(biāo)完成情況以計劃、指標(biāo)、會計記錄為依據(jù);
3.考核和獎懲相結(jié)合。根據(jù)考核結(jié)果應(yīng)有相應(yīng)的獎懲兌現(xiàn)。
三十六、考核的主要內(nèi)容和指標(biāo)
1.對企業(yè)和負責(zé)人主要考核凈利潤、上交利潤、現(xiàn)金流量凈增加額、速動比率和凈資產(chǎn)利潤率、凈資產(chǎn)增長率;
2.對部門考核其所分管的指標(biāo),如資金定額、存貨周轉(zhuǎn)率、費用計劃、采購成本、產(chǎn)品質(zhì)量、貨款回收(應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率)籌資成本、投資報酬率等;
3.對個人考核其所分管的業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和指標(biāo)完成情況;
4.對于難以量化的工作,應(yīng)建立總結(jié)、匯報、講評制度、述職報告和業(yè)績登記工員簿。
內(nèi)部稽核
三十七、為加強財務(wù)管理,確保財產(chǎn)安全、醬增值和經(jīng)營業(yè)績真實,信息數(shù)據(jù)正確,根據(jù)有關(guān)法規(guī)擬訂本制度。
三十八、企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度,設(shè)置稽核部門、人員或崗位,明確職責(zé)、權(quán)限、業(yè)務(wù)范圍、職業(yè)紀(jì)律、工作程序和對相關(guān)部門的要求,確保順利開發(fā)工作。
三十九、內(nèi)部稽核的職責(zé):
1.以各項財經(jīng)法律、法規(guī)為準(zhǔn)繩,對企業(yè)籌資、投資,經(jīng)營活動中的經(jīng)濟事項的僉性核查:
2.企業(yè)制度的各項制度、內(nèi)部政策、辦法的合規(guī)性核查;
3.企業(yè)計劃、預(yù)算、會計記錄、會計住處的真實性核查;
4.企業(yè)財產(chǎn)物資的采購、管理、使用、安全、效益核查;
5.對企業(yè)內(nèi)部牽制訂的完善性和執(zhí)行情況核查;
6.對分析、考核、業(yè)績評價的公證性核查;
7.對外勤單位業(yè)務(wù)人員的督導(dǎo)、抽查、考核;
8.對特殊案件的調(diào)查、審議、核實。
四十、內(nèi)部稽核的職業(yè)紀(jì)律:
客觀、公正、保密
核查事實,提出建議。
四十一、財務(wù)部應(yīng)相應(yīng)設(shè)置財務(wù)稽核人員或崗位,按《內(nèi)部稽核制度》和《會計基礎(chǔ)工程規(guī)范》要求進行財務(wù)稽核;
1.對會計各崗位處理的原始憑證、記帳憑證帳簿啟用、結(jié)轉(zhuǎn)、會計報告的核查;
2.對計劃、預(yù)算及執(zhí)行情況進行核查;
3.對銀行及證券保證金帳號開設(shè)的管理,帳款清理、稅收繳納核查;
4.財產(chǎn)物資出入庫憑證及帳實相符等情況稽核;
5.重要票證管理情況核查;
6.其他必要的內(nèi)容。
內(nèi)部管理基礎(chǔ)工作
四十二、企業(yè)應(yīng)建立、健全內(nèi)部管理基礎(chǔ)工作,保障管理工作科學(xué)、有序、高效地進行。
四十三、建立內(nèi)部牽制制度,確保有利管理,防止弊端:
1.明確牽制制度的原則、組織、分工;
2.對有關(guān)人員和崗位的牽制規(guī)定;
3.出納崗位的限制條件;
4.保障牽制制度實施的規(guī)定。
四十四、建立原始記錄管理制度,確保各項數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、真實、及時。
1.統(tǒng)一內(nèi)部原始記錄的格式、用途、聯(lián)數(shù);
2.明確內(nèi)部原始記錄的填制、傳遞流程;
3.規(guī)定原始記錄的審核、簽署、批準(zhǔn)權(quán)限;
4.規(guī)范原始記錄在生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、會計核算、成本計算、經(jīng)濟活動分析中的作用和關(guān)系。
四十五、編制內(nèi)部價格,滿足會計核算,內(nèi)部經(jīng)濟核算和經(jīng)濟責(zé)任劃分的需要。
1.制訂與企業(yè)內(nèi)部管理經(jīng)濟責(zé)任的劃分、考核相配套的內(nèi)部價,如材料、產(chǎn)品、工具、內(nèi)部勞務(wù)的計劃價格、調(diào)拔價格、內(nèi)部結(jié)逄價格等;
2.明確價格制訂、修改的權(quán)限和實施的部門。
四十六、制訂各種消耗定額、開支標(biāo)準(zhǔn):按節(jié)約、合理的原則制訂和修改。包括材料定額、工時定額、流動資金定額、勞動保護用品配置標(biāo)準(zhǔn)、各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)等。
四十七、完善計量、檢測、儀器和手段,保障各項消耗質(zhì)量的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠能分清經(jīng)濟責(zé)任和費用歸屬,包括質(zhì)量檢測、財產(chǎn)計量驗收和內(nèi)部勞務(wù)計量的儀器儀表。
附 則
四十八、附則:
1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)本制度規(guī)定結(jié)合具體情況擬訂具體的實施細則,報本公司備案。
2.本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋和修訂。
3.本制度自下發(fā)之日起生效。
第10篇 酒店財務(wù)管理制度二
酒店財務(wù)管理制度(2)
庫管員崗位職責(zé)
1、在總經(jīng)理、財務(wù)會計領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)酒樓物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點,做到手續(xù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng),開單迅速、不出差錯。
2、認真登記商品(材料)數(shù)量金額明細表,每月結(jié)帳應(yīng)與盤點數(shù)相核對,發(fā)現(xiàn)差異,應(yīng)查找原因,及時處理。
3、嚴(yán)格按《庫管制度》進行庫房管理工作。
(1)堅持“四個禁止”:禁止無關(guān)人員入庫;禁止為個人存放物品;禁止在庫房飲酒、吃零食;禁止危險物品與其他物品混貯。
(2)做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。
(3)科學(xué)儲存保管、控制庫存業(yè)務(wù);合理制定庫存物資補充計劃,并填制《物資申購單》,控制最高庫存量和最低庫存量;隨時掌握庫存狀況,及時提供庫房物資進、銷、存的數(shù)據(jù),充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。
(4)按時向財務(wù)室上報《存貨進銷存明細表》。
4、不得以權(quán)謀私,不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等
5、財務(wù)會計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢、調(diào)查、審計等。
6、做好出入庫物資管理工作,開源節(jié)流,完善財務(wù)手續(xù)。
7、完成財務(wù)會計臨時交辦的其他事宜。
收銀員崗位職責(zé)
1、收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導(dǎo),行政上屬于前廳領(lǐng)導(dǎo)。
2、按照前廳人員填寫的點菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數(shù)量、準(zhǔn)確輸入電腦,及時核對。
3、對結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確、及時、快速收款,打印發(fā)票,并加蓋印章。
4、每日根據(jù)匯總金額填寫交款單,與點菜單、結(jié)賬單一起于次日交財務(wù)室審核。
5、無權(quán)私自改單,交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號,報廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認后也一并交財務(wù)室審核;無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單,只能雙聯(lián)簽字改單。
6、對營業(yè)額的準(zhǔn)確性、安全性負責(zé)。妥善保管營業(yè)尾款,拒收假幣,否則發(fā)生短缺責(zé)任自負。
7、保守經(jīng)營秘密,不得隨意透露酒樓經(jīng)營秘密,不得隨意給顧客多開發(fā)票。
8、遵守前廳相關(guān)制度,及時發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見。
9、保持吧臺及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔,與前廳要求一致。
10、及時完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時任務(wù)。
第11篇 酒店財務(wù)規(guī)章制度
一、財務(wù)部安全管理規(guī)定
1.認真貫徹執(zhí)行國家財務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定,結(jié)合財務(wù)工作進行定期安全檢查,發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時匯報并妥善處理。
2.營業(yè)結(jié)帳完畢,財務(wù)部及現(xiàn)金收款臺財會人員須將現(xiàn)金支票上交財務(wù)部專門負責(zé)人,鎖入專用保險柜,店內(nèi)務(wù)零散點不得存留現(xiàn)金過夜。
3.總出納室為財務(wù)部重要部位,除專人在內(nèi)工作外,其他無關(guān)人員不得入內(nèi)。
4.財務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等,必須有專車接送,并由保安人員全程護衛(wèi),取送款中途不準(zhǔn)任何無關(guān)人員搭車,未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項工作無關(guān)事宜。
5.計財部嚴(yán)禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管,不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。
6.各部位營業(yè)收入的外匯,要按財務(wù)管理規(guī)定上繳入庫,嚴(yán)禁私自套匯、轉(zhuǎn)讓。
7.出納員保險柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用?？偝黾{查庫時,必須與收款員主管一起進行。保險柜只許用來存放備用金,不許私自放雜物等與工作無關(guān)的物品。保險柜鑰匙不許丟失,備用鑰匙由總出納保管,查庫時備用。
8.財務(wù)部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙,不得將保險柜密碼外傳,過節(jié)或放假時,要與保安部配合,對保險柜加封。
二、交際費用管理的有關(guān)規(guī)定
為了保證企業(yè)的經(jīng)濟效益,加強成本費用管理,降低交際費用開支,酒店對交際費用支出做以下規(guī)定:
1.全月交際費用總額支出不能超過營業(yè)總額的1%,,此項由計財部保證。
2.交際費用指標(biāo)每月由計財部提出、并由總經(jīng)理審定后下達到各部門。
3.交際費用分配比例:總經(jīng)理室按下達指標(biāo)40%執(zhí)行,營業(yè)部按40%執(zhí)行,其他部門按20%執(zhí)行。
4.交際單的審批權(quán)限,由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級負責(zé)簽批。董事會交際單由董事會成員或計財部經(jīng)理簽批。
5.交際費在使用時必須由本部門填制交際請求單,注明請求交際部門的名稱、客人或團體名稱、招待日期及招待理由;由本部門經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字,呈總經(jīng)理或授權(quán)的總經(jīng)理助理批示后方可使用。
6.各部門交際費需要在商場部和美容室使用時,必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。
7.交際用餐標(biāo)準(zhǔn)可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實際情況確定,特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
8.各部門要嚴(yán)格按照規(guī)定交際程序辦事,如違反上述程序在餐廳用餐或在商場購物,餐廳、商場人員及財務(wù)收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費使用上弄虛作假,要嚴(yán)肅處理。
9.執(zhí)行交際費節(jié)約獎勵辦法:各部門按財務(wù)部下達的交際指標(biāo)所剩節(jié)約額,按5%提取獎勵金。
三、關(guān)于廢品處理的規(guī)定
為了加強酒店對物資的統(tǒng)一管理,維護酒店的利益,現(xiàn)對各部門廢品的處理及報廢物品處理做出如下規(guī)定:
1.酒店所有的報損設(shè)備、家具、軟片、各種廢品的處理,全部統(tǒng)一由財務(wù)部負責(zé)。
2.各部門破損的設(shè)備、家具、軟片等,本著修舊的原則,由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房內(nèi),由工程部負責(zé)維修。如經(jīng)過鑒定不能維修的,由財務(wù)部統(tǒng)一處理(有關(guān)部門配合)。
3.對各種包裝物(易拉罐、紙箱、報紙、畫報)等廢品,各部門選派一名員工專門負責(zé),要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財務(wù)部統(tǒng)一印制)財務(wù)部選派一名員工專門負責(zé)處理廢品的工作,并加蓋財務(wù)章方可出門,否則,保安部不允許任何物品或廢品出門。
4.處理廢品的時間為每周三、五下午2點~4點。
5.處理廢品,財務(wù)部和各部選派的員工一起處理,所得款項,其中50%留有關(guān)部門使用,50%留財務(wù)部。
6.保安部必須嚴(yán)格把關(guān),決不允許沒有任何正當(dāng)手續(xù)的人自行出門處理廢品,任何個人不得私自處理廢品,否則,按違紀(jì)處理。
7.上述由財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。
四、收據(jù)管理制度
(一)收據(jù)的領(lǐng)用
將每本收據(jù)的號碼分別記錄在登記簿上,登記內(nèi)容包括:收據(jù)號碼、購入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。
1.新收據(jù)購入后,保管員需將每本收據(jù)的號碼一一記錄。
2.只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據(jù):
總出納、前廳收銀員、交款員、商務(wù)中心、保健中心、商場部收銀。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據(jù)。
3.基本領(lǐng)取數(shù)是兩本,或根據(jù)各自的工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量。
4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時,不得發(fā)出新收據(jù)。
5.相應(yīng)地,保管員應(yīng)記錄還回舊收據(jù)的日期,并應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時間但仍未退回換新的收據(jù)。
(二)收據(jù)的開出
在開收據(jù)時應(yīng)遵守以下規(guī)則:
1.前廳收銀員只能對仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據(jù)。
2.在辦公時間,已被轉(zhuǎn)入后臺的帳目收款及其他雜項收款應(yīng)由總出納開出收據(jù)。在非辦公時間,前臺收銀可對這類事項開出收據(jù)。
3.收款細則應(yīng)確切陳述在收據(jù)上,如果是外客帳收款,帳目陳述及相關(guān)號碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫在一起。
4.如果是預(yù)收定金或預(yù)收款,總出納或前臺收銀員應(yīng)立即通知所有的相關(guān)部門(銷售部、前廳部或宴會部)。
5.收據(jù)附聯(lián)的傳送:
第一聯(lián):財務(wù)
第二聯(lián):客戶
第三聯(lián):存根
在總出納寫好前一天的總出納報告后(不遲于下午2點),應(yīng)將報告和全部第——聯(lián)收據(jù)送交收入夜審,收入夜審在對收據(jù)的總數(shù)及帳目分類檢查之后,將其送交應(yīng)收帳款主管,應(yīng)收帳款主管記錄并在外客帳附屬機構(gòu)上打印收款數(shù),將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳上。
收入夜審應(yīng)對每日使用的收據(jù)的號碼進行檢查并核查被取消及未報告的收據(jù)。
五、物資庫房安全管理規(guī)定
1.專人專庫,各庫房鑰匙專人收存。
2.堅持值班登記制度,嚴(yán)格交接班手續(xù),保管員公休、倒休、出差時的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負責(zé);保管員休假前和上崗后應(yīng)交接清楚,責(zé)任落實。
3.庫房勤清掃、勤通風(fēng)、勤整理。物品擺放要復(fù)合消防要求,物品保管不霉不爛,無丟失,無損壞。
4.安全消防按崗負責(zé)。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置,掌握已配備的消防器材使用方法。
5.對來歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫存放。
6.易燃易爆、劇毒物品專庫專放,專人保管,嚴(yán)格領(lǐng)用手續(xù)。
7.庫房嚴(yán)禁吸煙,不準(zhǔn)會客,不準(zhǔn)留宿。
8.庫房不準(zhǔn)動用明火,不準(zhǔn)使用電熱設(shè)備,不準(zhǔn)亂拉照明線路。
9.來庫領(lǐng)用物品要在庫外等候,未經(jīng)允許不得進入庫房。
10.出現(xiàn)問題要及時與采購部、財務(wù)部或保安部聯(lián)系。
六、物資庫房防火安全管理規(guī)定
1.嚴(yán)格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》,庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙,不得動用明火,要保持通道暢通。
2.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類,分庫存放。易燃易爆物品單獨設(shè)庫存放,不得和其他庫房混用。
3.庫內(nèi)物品碼垛要整齊,不得過高、過寬,物資須距電線、燈泡50厘米以上,燈泡不得超過60瓦。
4.易燃易爆物品庫,應(yīng)安裝防爆燈,嚴(yán)禁庫內(nèi)亂拉照明線。
5.保管員應(yīng)經(jīng)常檢查燈具和電線,發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時請工程部更換。
6.離開庫房時必須進行防火安全檢查,確無問題,切斷電源后鎖好門方可離開。
7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救,及時報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部,并保護好現(xiàn)場,協(xié)助查清起火原因。
8.愛護消防器材,保持滅火器清潔,禁止隨意挪動、遮擋消防器材。
9.凡違反本規(guī)定者,按酒店消防管理規(guī)章有關(guān)規(guī)定進行處理。
第十章 采購部
第一節(jié) 部門概述及組織結(jié)構(gòu)
一、概述
采購部是負責(zé)酒店采購工作的職能部門。采購部在酒店統(tǒng)—管理下,根據(jù)實際工作要求,適時、適量、適價、經(jīng)濟合理地采購各部門所需要的物品,確保酒店經(jīng)營活動的正常進行。
采購部的采購工作,必須嚴(yán)格執(zhí)行酒店的采購制度,嚴(yán)格按照采購程序辦理,確保所采購物品的數(shù)量、質(zhì)量、價格和交貨期符合要求,并嚴(yán)格控制采購成本。采購部員工必須樹立—心為酒店的采購供應(yīng)意識。
二、組織結(jié)構(gòu)(略)
第二節(jié) 崗位職責(zé)及素質(zhì)要求
一、經(jīng)理
直接上級:財務(wù)總監(jiān)
直接下屬:采購主管
崗位職責(zé)
1.直接對總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)負責(zé)。主持采購部的全面工作。審批所有的采購單和訂購單,確保各項采購任務(wù)順利完成。
2.參與大宗商品及國外進口貨物訂貨的業(yè)務(wù)洽談并檢查合同執(zhí)行情況。
3.指導(dǎo)下屬開展業(yè)務(wù),不斷提高業(yè)務(wù)技能。
4.熟悉和掌握酒店所需各類物資的名稱、型號、規(guī)格、價格、用途和產(chǎn)地。檢查購進物資是否符合質(zhì)量要求,對酒店的物資采購負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
5.要按計劃完成酒店各類物資的采購任務(wù),并在預(yù)算內(nèi)做到開源節(jié)流。
6.負責(zé)本部門員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃的制定和實施,抓好員工的思想工咋。
7.有計劃地組織部門員工參加學(xué)習(xí)。
8.主持采購部的日常工作,協(xié)調(diào)采購部與酒店各部門之間的關(guān)系。
9.完成總經(jīng)理臨時交辦的各項工作任務(wù)。
10.接受總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)及成本控制部經(jīng)理的監(jiān)督。
素質(zhì)要求
基本素質(zhì):有高度的責(zé)任感和事業(yè)心,不假公濟私,不以權(quán)謀私泄露業(yè)務(wù)機密;有較強的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)能力;能獨立指導(dǎo)部門運作;遵紀(jì)守法。
自然條件:年齡30歲以上;品貌端正,氣質(zhì)高雅,待人和藹。身高:男1.74~1.78米,女1.65~1.68米。
文化程度:大專以上。
外語水平:具有旅游酒店英語中級水平。
工作經(jīng)驗:具備3年以上酒店采購工作經(jīng)驗,2年主管以上管理工作經(jīng)驗。
特殊要求:熟悉采購程序和采購內(nèi)容;了解海關(guān)對進口業(yè)務(wù)頒布的法規(guī)及國家有關(guān)稅收政策;掌握市場行情和酒店的供貨渠道。
二、采購主管
直接上級:采購經(jīng)理
直接下屬:采購員
崗位職責(zé)
1.編制每旬市場價格表,掌握新的產(chǎn)品供應(yīng)來源和季節(jié)性產(chǎn)品資料,及時提供給上司參考。
2.負責(zé)與倉管部的聯(lián)系,及時處理產(chǎn)品質(zhì)量問題和督促供應(yīng)商及時送貨。
3.按上司指派,進行外出采購。
4.協(xié)助上司比較供應(yīng)商的報價和整理供應(yīng)商資料。
5.協(xié)助上司審核供應(yīng)商的發(fā)票、送貨單、報價或訂購單等。
6.搜集采購樣本或安排供應(yīng)商示范。
7.向上司報告有關(guān)貨物運輸途中的失誤和損壞情況,并負責(zé)向有關(guān)方面申報賠償或報關(guān)損耗。
8.負責(zé)進口物品的報關(guān)工作,并安排提貨事宜。
9.配合倉庫對物品進行驗收,確保物品符合申購要求。
10.負責(zé)屬下員工培訓(xùn),檢查員工紀(jì)律,完成上級分配的其他工作。
素質(zhì)要求
基本素質(zhì):遵紀(jì)守法;有較強的協(xié)調(diào)能力;具備較高的工作責(zé)任感,不以權(quán)謀私,保守業(yè)務(wù)機密。
自然條件:年齡在25歲以上;品貌端正,身體健康。身高:男1.74~1.78米,女1.65~1.68米。
文化程度:大專以上學(xué)歷。
外語水平:具備中級英語水平。
工作經(jīng)驗:具備5年以上酒店工作經(jīng)驗及兩年以上采購工作經(jīng)驗。
特殊要求:熟悉采購程序和采購內(nèi)容。
三、采購員
直接上級:采購主管
直接下屬:無
崗位職責(zé)
1.根據(jù)采購申請單或倉庫補貨單采購各部門所需的物品和食品。
2.力爭使酒店所購的產(chǎn)品價平物美。
3.對不符合要求的產(chǎn)品,負責(zé)辦理退貨補貨或調(diào)換。
4.與有關(guān)供應(yīng)商保持良好關(guān)系。
5.負責(zé)到機場或火車站裝運進口或外埠的來貨。
6.協(xié)助倉庫搞好物品入庫的驗收工作。
7.及時向上司報告有關(guān)產(chǎn)品和價格的最新行情。
8.做好每天現(xiàn)金或支票采購的報銷工作和結(jié)算工作。
9.積極參加培訓(xùn),遵守酒店紀(jì)律,保持與酒店有關(guān)部門的良好關(guān)系,完成上級分配的其他工作任務(wù)。
素質(zhì)要求
基本素質(zhì):遵紀(jì)守法;有自我約束力,不以權(quán)謀私,不假公濟私,不吃回扣。
自然條件:男,女均可,年齡在25歲以上;品貌端正,身體健康。身高:男1.74~1.79米,女1.65~1.69米。
文化程度:高中以上學(xué)歷。
外語水平:具有初級英語水平。
工作經(jīng)驗:3年以上酒店采購工作經(jīng)驗。
特殊要求:對工作認真負責(zé),勇于克服困難。
四、采購部文員
直接上級:采購部經(jīng)理
直接下屬:無
崗位職責(zé)
1.根據(jù)部門經(jīng)理要求,草擬各類報告并打螢 發(fā)放。
2.做好酒店內(nèi)部各類文件和有關(guān)采購申請、合同等資料的整理、歸檔工作。
3.做好有關(guān)會議記錄。
4.負責(zé)申領(lǐng)部門內(nèi)文具和員工餐券的發(fā)放工作。
5.協(xié)助上司做好與各部門的聯(lián)系工作。
6.負責(zé)部門員工的考勤工作。
7.整理每天的采購單和收據(jù)等,并編制每周進貨匯總表。
8.協(xié)助經(jīng)理落實有關(guān)進口貨物的書面申報工作。
9.積極參加培訓(xùn),遵守酒店紀(jì)律,完成上級分配的其他工作。
素質(zhì)要求
基本素質(zhì):遵紀(jì)守法;具有高度的責(zé)任感和事業(yè)心;具有一定的公關(guān)能力。
自然條件:女性;年齡在20歲以上;品貌端正,身體健康。身高:女1.65~1.69米。
文化程度:大專以上學(xué)歷。
外語水平:具有中級英語水平。
工作經(jīng)驗:1年以上酒店工作經(jīng)驗。
特殊要求:熟悉采購程序和各個采購環(huán)節(jié);有很好的文字表達能力;會使用電腦。
第12篇 酒店財務(wù)稽核制度2
酒店財務(wù)稽核制度(二)
一、根據(jù)《會計法》27條和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化》規(guī)定,結(jié)合本公司制定本制度。
二、會計稽核制定工作指定專人完成,直接總經(jīng)理室負責(zé)。
三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次,對會計帳簿、會計報表復(fù)核一次。
四、按月盤點現(xiàn)金一次,并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會計現(xiàn)金、銀行存款總帳進行核對,如有不符應(yīng)查明原因及時處理。
五、對庫存物品,每年年底盤存一次,據(jù)以調(diào)整帳務(wù)(成本與庫存)。
六、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、會計報表、和會計核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、日記帳等有關(guān)財務(wù)資料,除按月進行稽核外,還可根據(jù)需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應(yīng)予支持和配合。
七、復(fù)核會計帳簿和會計報表是否正確無誤:
1.帳與明細帳是否相符,摘要欄是否記載得簡要明了。
2.對資產(chǎn)負債表數(shù)字與總帳數(shù)字是否一致,核對損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關(guān)明細帳相符,有無更改報表數(shù)字,有無對不同對象使用不同的數(shù)字報出。
3.對報表之間的數(shù)字是否銜接,前后期之間是否銜接。
