第1篇 應(yīng)付款及賬冊(cè)主管崗位職責(zé)內(nèi)容
1.按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,審核貨幣資金的支付和應(yīng)付賬款的核算工作,包括現(xiàn)金支出憑證、銀行轉(zhuǎn)賬支出憑證、外幣支出憑證、工資表、領(lǐng)用物資分配表及會(huì)計(jì)憑證等。
2.做好貨幣資金的核算和管理工作,審核貨幣資金明細(xì)賬戶,保證總賬和明細(xì)賬余額相符。
3.負(fù)責(zé)應(yīng)付稅金的核算,按照國(guó)家規(guī)定的稅種和稅率及時(shí)納稅。
4.審核每日應(yīng)付賬款的憑證,審核銀行支出出納員的全部原始憑證、支出憑證和會(huì)計(jì)憑
證,審核銀行存款對(duì)賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表,做到賬單相符、賬表相符、表表相符。
5.審核財(cái)產(chǎn)分配表及會(huì)計(jì)憑證,審核待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用賬項(xiàng)及會(huì)計(jì)憑證。
6.負(fù)責(zé)進(jìn)口物資成本的計(jì)算,并按“收貨報(bào)告-”所填的使用部門(mén)分配人賬。清理和核對(duì)應(yīng)付賬款科目的全部賬務(wù)。
7.清理各項(xiàng)購(gòu)貨定金、應(yīng)付貨款、應(yīng)付稅金以及應(yīng)付傭金等金額,并及時(shí)清繳結(jié)算,編制會(huì)計(jì)憑證。
8.對(duì)資金的周轉(zhuǎn)情況,定期向財(cái)務(wù)部經(jīng)理報(bào)告,并提供各種系統(tǒng)、全面、綜合的數(shù)據(jù)資料。合理調(diào)度資金,保證合理的外幣、本幣等銀行存款額。
9.審查國(guó)外進(jìn)貨的手續(xù)是否齊全,包括“采購(gòu)申請(qǐng)單”、“收貨報(bào)告”或“入庫(kù)單”、申報(bào)海關(guān)稅、“補(bǔ)充庫(kù)存材料報(bào)告”、付款方式及付款合同或協(xié)議,辦妥有關(guān)手續(xù)后編制成本計(jì)算表和會(huì)計(jì)憑證。
10.編制會(huì)計(jì)憑證,結(jié)轉(zhuǎn)期初各類庫(kù)房的賬面盤(pán)點(diǎn)賬。每月終了時(shí),應(yīng)根據(jù)總賬和有關(guān)明細(xì)賬編制各種報(bào)表。
第2篇 應(yīng)付款及賬冊(cè)主管崗位職責(zé)
1.按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，審核貨幣資金的支付和應(yīng)付賬款的核算工作，包括現(xiàn)金支出憑證、銀行轉(zhuǎn)賬支出憑證、外幣支出憑證、工資表、領(lǐng)用物資分配表及會(huì)計(jì)憑證等。
2.做好貨幣資金的核算和管理工作，審核貨幣資金明細(xì)賬戶，保證總賬和明細(xì)賬余額相符。
3.負(fù)責(zé)應(yīng)付稅金的核算，按照國(guó)家規(guī)定的稅種和稅率及時(shí)納稅。
4.審核每日應(yīng)付賬款的憑證，審核銀行支出出納員的全部原始憑證、支出憑證和會(huì)計(jì)憑
證，審核銀行存款對(duì)賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到賬單相符、賬表相符、表表相符。
5.審核財(cái)產(chǎn)分配表及會(huì)計(jì)憑證，審核待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用賬項(xiàng)及會(huì)計(jì)憑證。
6.負(fù)責(zé)進(jìn)口物資成本的計(jì)算，并按“收貨報(bào)告-”所填的使用部門(mén)分配人賬。清理和核對(duì)應(yīng)付賬款科目的全部賬務(wù)。
7.清理各項(xiàng)購(gòu)貨定金、應(yīng)付貨款、應(yīng)付稅金以及應(yīng)付傭金等金額，并及時(shí)清繳結(jié)算，編制會(huì)計(jì)憑證。
8.對(duì)資金的周轉(zhuǎn)情況，定期向財(cái)務(wù)部經(jīng)理報(bào)告，并提供各種系統(tǒng)、全面、綜合的數(shù)據(jù)資料。合理調(diào)度資金，保證合理的外幣、本幣等銀行存款額。
9.審查國(guó)外進(jìn)貨的手續(xù)是否齊全，包括“采購(gòu)申請(qǐng)單”、“收貨報(bào)告”或“入庫(kù)單”、申報(bào)海關(guān)稅、“補(bǔ)充庫(kù)存材料報(bào)告”、付款方式及付款合同或協(xié)議，辦妥有關(guān)手續(xù)后編制成本計(jì)算表和會(huì)計(jì)憑證。
10.編制會(huì)計(jì)憑證，結(jié)轉(zhuǎn)期初各類庫(kù)房的賬面盤(pán)點(diǎn)賬。每月終了時(shí)，應(yīng)根據(jù)總賬和有關(guān)明細(xì)賬編制各種報(bào)表。
