某物業(yè)公司費(fèi)用報銷審核管理制度

發(fā)布時間：2023-06-05 19:40:03 查看人數(shù)：78

下載一鍵復(fù)制全文

物業(yè)公司費(fèi)用報銷審核管理制度

1.0目的

規(guī)范費(fèi)用報銷程序,確保各項費(fèi)用支出得到合理控制。

2.0適用范圍

適用于公司各項報銷費(fèi)用的控制。

3.0工作職責(zé)

3.1財務(wù)部稽核、主管負(fù)責(zé)報銷單據(jù)的及時審核。

3.2公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn),超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

4.0程序要點(diǎn)

4.1費(fèi)用報銷的內(nèi)容

4.1.1行政管理費(fèi)用報銷的內(nèi)容:業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)

備注:業(yè)務(wù)招待費(fèi)須事先填寫《招待費(fèi)用審批單》。

4.1.2經(jīng)營費(fèi)用的報銷審核,以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。;

4.2報銷單據(jù)的填制要求

4.2.1費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù),特殊情況可另行處理。

4.2.2將原始單據(jù)剪齊邊角,粘貼在報銷憑證粘貼單上。

4.2.3用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《支出憑單》上填寫各項內(nèi)容,如:報銷時間、報銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。

4.2.4采購類經(jīng)營費(fèi)用,須憑有效的《申請定貨單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù),并將《申請定貨單》、《收貨單》附在報銷單據(jù)的后面。

4.2.5非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用,直接填制報銷單據(jù)。

4.3報銷單據(jù)的審核

4.3.1費(fèi)用報銷由報銷人填寫,各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn);

4.3.2財務(wù)部稽核、主管應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi),對各項報銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核,凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的,審核人在財務(wù)主管、審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后,再交由總經(jīng)理審批。

4.3.3經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問,而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時,審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。

4.4費(fèi)用的給付

4.4.1報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。

4.4.2單位價格在2000元以下的報銷費(fèi)用,由出納員用現(xiàn)金支付。

4.4.3單位價格在2000以上的報銷費(fèi)用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報總經(jīng)理批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付,以支票支付的需填寫《支票領(lǐng)用審批單》,填寫領(lǐng)用人、審核人、審批人。

4.4.4費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的,由出納員在借支費(fèi)用中作沖減備用金處理。

4.5費(fèi)用報銷單據(jù)的保管

4.5.1費(fèi)用報銷單據(jù)由財務(wù)部會計按順序編制記帳憑證,月末財務(wù)部經(jīng)理審核后,由會計根據(jù)會計核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財務(wù)分析報表。

4.5.2所有報銷的費(fèi)用單據(jù),由財務(wù)部加密長期保存。

5.0 記錄文件與控制表格

5.1《招待費(fèi)用審批單》

5.2《支出憑單》