第1篇 h銀行存款管理制度
一、目的
本管理文件明確了公司通過銀行進行收款、付款結算及銀行存款余額的管理要求與操作規(guī)范,以規(guī)范銀行存款業(yè)務的基本程序。二、范圍本程序管理文件適用于公司銀行存款業(yè)務,適用于會計部及收、付款相關部門,但不包括結算中心。涉及結算中心銀行存款業(yè)務詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》。三、相關程序及制度資金使用計劃制度(p3-z4-1借款管理制度(p3-z4-5費用報銷管理制度(p3-z4-6結算中心管理制度(p3-z4-8四、業(yè)務流程1、銀行收款管理1-1三九醫(yī)貿(mào)銷售款轉帳涉及部門及崗位
崗位崗步驟說明三九醫(yī)貿(mào)/銀行/結算中心完成三九醫(yī)貿(mào)銷售款轉帳相關業(yè)務,詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》之'2-3銀行收款(三九醫(yī)貿(mào)收貨款)'制單會計以結算中心記帳憑證一份為原始憑證,制作并打印記帳憑證主管會計審核記帳憑證根據(jù)記帳憑證登記銀行存款日記帳1-2其他銀行收款出納/結算中心完成銀行進帳相關業(yè)務,詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》之'2-2銀行收款(三九醫(yī)貿(mào)收貨款除外)'2、空白支票領取管理詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》之'4、空白支票領取管理'。2、銀行付款管理2-1自行簽發(fā)支票付款經(jīng)辦人對于十萬元以下(不含十萬元)且需用支票付款的,按照不同業(yè)務內容填制單據(jù):屬借款的,填制《資金使用請示報告單(支票)》;屬報銷的,填制《費用報銷單》。單據(jù)分別經(jīng)授權人審批和主管會計、會計部部長審核,詳見《借款管理制度(p3-z4-5)》和《費用報銷管理制度(p3-z4-6)》向經(jīng)辦人簽發(fā)支票收取支票,在《資金使用請示報告單(支票)》、《費用報銷單》上簽字確認,并在出納的支票登記本上簽收填制《支票付款通知書》一式三聯(lián),連同支票根交結算中心會計,辦理領取空白支票的銷帳手續(xù)。帶回結算中心會計、出納蓋章的《支票付款通知書》兩聯(lián),一聯(lián)留作存根結算中心會計在《支票付款通知書》上蓋章,留存一聯(lián)及支票根作為原始憑證,制作并打印記帳憑證結算中心主管會計結算中心出納根據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳,同時根據(jù)支票根在支票登記簿上注銷會計部出納領取的空白支票
將《支票付款通知書》一聯(lián)交制單會計,一聯(lián)留存,在支票登記簿上登記以《支票付款通知書》一聯(lián)、《資金使用請示報告單(支票)》或《費用報銷單》作為原始憑證,制作并打印記帳憑證根據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳2-2委托結算中心付款對于十萬元以上(含十萬元)付款,按照不同業(yè)務內容和結算方式填制單據(jù):屬借款的,填制《資金使用請示報告單(支票)》;屬報銷的,填制《費用報銷單》。單據(jù)分別經(jīng)授權人審批和主管會計、會計部部長審核,交出納。詳見《借款管理制度(p3-z4-5)》和《費用報銷管理制度(p3-z4-6)》根據(jù)不同付款方式要求,開具《支票付款通知書》一式三聯(lián)或《匯票、電匯通知書》一式三聯(lián),交結算中心會計結算中心辦理銀行付款手續(xù),詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》之'6-1公司付款管理'以結算中心蓋章的《支票付款通知書》或《匯款、電匯通知書》一聯(lián)為原始憑證制作并打印記帳憑證,一聯(lián)作為存根根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳3、銀行存款余額管理出納每月由結算中心獲取銀行存款對帳單,編制調節(jié)表。如有不符應報會計部部長和財務管理部部長,與結算中心共同追查原因。tags:銀行存款
第2篇 銀行存款管理制度(范例)
銀行存款管理制度
銀行存款是單位存放在銀行的資金,是單位貨幣資金的主要內容,為加強管理,建立健全銀行存款管理制度,按如下辦法進行管理:
1.加強銀行存款的管理。根據(jù)資金的不同性質、用途,分別在銀行開設賬戶,嚴格遵守國家銀行的各項結算制度和現(xiàn)金管理暫行條例,接受銀行監(jiān)督。
2.銀行賬戶只限本單位使用,不準搞出租出借,套用或轉讓。
3.嚴格支票管理,不得簽發(fā)空頭支票?？瞻字北仨殗栏耦I用注銷手續(xù)。
4.應按月與開戶銀行對賬,保證賬賬、賬款相符。平時開出支票,應盡量避免跨月支取,年終開出支票,須當年支款,不得跨年度。
5.加強銀行存款的管理。銀行存款的核算、銀行存款的核對,應在結算業(yè)務中實行銀行存款轉賬結算。
6.出納、會計應按月編制銀行存款余額調解表,逐月與銀行核對余額,防止錯賬、亂賬。
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第3篇 高中銀行存款管理制度
高中學校銀行存款管理制度
(一)、按照《zz市預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》規(guī)定開立賬戶,根據(jù)《人民銀行結算賬戶管理辦法》要求辦理存款、取款和結算。每6個月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。
(二)、按開戶銀行設置《銀行日記賬》,出納崗位人員根據(jù)手續(xù)齊備的原始憑證逐日逐筆登記銀行日記賬,日清月結。
(三)、嚴格遵守銀行結算紀律,按規(guī)定使用銀行賬戶。不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,套取銀行信用;不得簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù),套取銀行和他人資金;不得無理拒絕付款,任意占用他人資金。
(四)、支票確定專人保管?？瞻字庇沙黾{崗位人員保管。支票的管理按照《支票管理制度》執(zhí)行。
(五)、銀行預留印鑒中的財務專用章由會計崗位人員保管,法人代表名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第4篇 ktv營運辦銀行存款，支票管理制度
KTV營運辦銀行存款，支票管理制度
1、財務部人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號戶頭、支票。
2、填寫結算憑證，必須認真，準確，清楚，不準涂改，大小寫金額要一致。
3、出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。
4、出納員要認真核對銀行往來帳目，做到日清月結，對未到帳款要及時催要清理。
5、會計出納要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。
6、支票與印鑒要分開存放。
7、采購員采購結帳后，要及時報帳。
