第1篇 現(xiàn)金管理制度范例
現(xiàn)金管理制度
1.根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要,庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正,超出限額部分,應在當天存入銀行,現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內支出,除特殊情況外,不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。
2.現(xiàn)金的使用范圍:
2.1支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項;
2.2支付給不能轉帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項;
2.3結算起點($100元)以下的零星支付款項。
3.不準單位之間和個人因私借用備用金。
4.不準利用物業(yè)管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。
5.不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
6.行政人事部、工程部因采購工作需要,可申請配備備用金,限額$1,000,用于零星采購,并于每年末辦理清算手續(xù),次年初重新申請配備。
7.經(jīng)營現(xiàn)金收支的出納人員不得進行會計記帳,進行記帳的會計人員不得經(jīng)營現(xiàn)金。
8.庫存現(xiàn)金與日記帳金額應核對相符,做到日清日結。
第2篇 超市現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度
為了加強公司對現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發(fā)生，制定本制度。
一、 出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現(xiàn)金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財務部不定期檢查。
二、 現(xiàn)金營業(yè)款的管理。
各部門的收銀員必須在當班營業(yè)終了，根據(jù)實際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。
三、 現(xiàn)金進貨管理。
確需現(xiàn)金進貨的業(yè)務，由采購部根據(jù)采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務部借支現(xiàn)金進貨。借支時必須在借據(jù)上注明進貨品種金額和結帳時間。剩余現(xiàn)金必須當天歸還財務部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務銷貨現(xiàn)金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負責全額賠償。
五、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴格控制借支現(xiàn)金。
1、差旅費借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準后可以借支，在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，從財務部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。
六、其他款項的管理。
各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財務章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳，滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每天罰款5元。
第3篇 現(xiàn)金管理制度(范文)
公司的現(xiàn)金管理影響到公司的日常經(jīng)營,接下來yjbys小編為大家精心搜集了一篇“現(xiàn)金管理制度”,供大家參考借鑒。
第一章 總則
第一條 為加強現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結算行為,根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》,結合本公司實際情況,特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
第二章 現(xiàn)金支出管理
第三條 開戶單位可以在下列范圍內使用現(xiàn)金:
1.職工工資、津貼,個人勞務報酬。
2.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
3.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
4.向個人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價款。
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6.結算起點以下的零星支出。
7.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第四條 前款結算起點定為1 000元。結算起點的調整,由中國人民銀行確定,報國務院備案。
第五條 超過使用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)開戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金。
第六條 轉賬結算憑證在經(jīng)濟往來中,具有同現(xiàn)金相同的支付能力。在銷售活動中,不得對現(xiàn)金結算給予比轉賬結算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第七條 開戶銀行應當根據(jù)實際需要,核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
第三章 現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法
第八條 集中銀行,是指通過設立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設立的單一收款中心,以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶這一過程的時間。
1.具體做法是:
(1)企業(yè)以服務地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù),設立若干收款中心,并指定一個收款中心(通常是設在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。
(2)公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。
(3)收款中心將每天收到的貨款存到當?shù)劂y行,然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。
2.設立集中銀行主要有以下優(yōu)點:
(1)賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客,與由總部寄發(fā)賬單相比,顧客能較早收到賬單。顧客付款時,貨款郵寄到最近的收款中心,通常也比直接郵往總公司所需時間短。
(2)支票兌現(xiàn)的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行,而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內,因而支票兌現(xiàn)較方便。
3.但集中銀行也有如下缺點:
(1)每個收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額,而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設的中心越多,補償余額也越多,閑置的資金也越多。
(2)設立收款中心需要一定的人力和物力,花費較多。所以,財務主管在決定采用集中銀行時,不可忽略這兩個缺陷。
第四章 現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法
第九條 鎖箱系統(tǒng)是通過承租多個郵政信箱,以縮短從收到顧客付款到存入當?shù)劂y行的時間的一種現(xiàn)金管理辦法。
采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是:
(1)在業(yè)務比較集中的地區(qū)租用當?shù)丶渔i的專用郵政信箱。
(2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。
(3)授權公司郵政信箱所在地的開戶行,每天數(shù)次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶,然后將扣除補償余額以后的現(xiàn)金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。
第十條 采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時間,即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務,因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數(shù)成一定比例。所以,如果平均匯款數(shù)額較小,采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。
第十一條 企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法,要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小,則可采用該系統(tǒng);反之,就不宜采用。
第五章 現(xiàn)金盤點制度
第十二條 企業(yè)應定期組織庫存現(xiàn)金的盤點,通常包括對已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點。盤點庫存現(xiàn)金的步驟是:
1.在進行現(xiàn)金盤點前,應由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。必要時可以加封,然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬,如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者,應同時進行盤點。
2.由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結出現(xiàn)金余額。
3.盤點保險柜的現(xiàn)金實存數(shù),同時編制“庫存現(xiàn)金盤點報告表”,分幣種面值列示盤點金額。
4.資產(chǎn)負債表日后進行盤點時,應調整至資產(chǎn)負債表日的金額。
5.盤點金額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對,如有差異,應查明原因,并作出記錄或適當調整。
第十三條 若有沖抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報銷的原始憑證,應在“庫存現(xiàn)金盤點報告表”中注明或做出必要的調整。
第六章 現(xiàn)金預算制度
第十四條 現(xiàn)金預算是良好現(xiàn)金流量管理的一個非常重要的部分。現(xiàn)金預算要做好以下幾個方面:
1.確保在需要現(xiàn)金時有可供使用的現(xiàn)金。
2.在正常時期識別出現(xiàn)金短缺,以采用適當?shù)难a救措施。
3.發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金,在必要時將它們轉移投資到可以賺取滿意回報的地方。
第十五條 現(xiàn)金預算是用預定數(shù)字編制的,它記錄該月將要流進或流出的現(xiàn)金。為了做到這一點,應將供應者或客戶允許的信貸期限考慮在內。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身并不真正要緊,要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現(xiàn)金。因而,非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預算內。
第十六條 現(xiàn)金預算僅涉及該期現(xiàn)金的實際流入和流出,即現(xiàn)金的實際物理運動。然而,交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現(xiàn)金預算中的科目,也要予以特別關注。
第4篇 農業(yè)合作社現(xiàn)金管理開支審批制度
農民專業(yè)合作社現(xiàn)金管理及開支審批制度
一、嚴格遵守財經(jīng)紀律,不準坐支現(xiàn)金,不準挪用公款,不準公款私存,不準白條抵現(xiàn)。不準設'小金庫'。因公借款應填寫預領(借支)款項憑單,應在當月結清,因實際情況不能當月結清的,應報理事會同意后入賬核算。
二、所有現(xiàn)金必須由出納員負責管理,其他人員經(jīng)手的收入應立即交給出納員保管,非出納員不得管理現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額為1000元,超過1000元的現(xiàn)金應及時存入銀行或信用社。
三、嚴格控制資金出借。確因業(yè)務工作需要須暫借資金的,資金出借金額在3000元以下(含3000元)的由理事長審批同意;出借金額在3000元以上的由理事會集體研究決定,理事長簽字,且寫明理事會研究時間、出借原因、歸還時間等情況。借款人應在規(guī)定(借款歸還)時間內與出納結清款項,不得重復借支。
四、會計要定期或不定期盤點出納庫存現(xiàn)金,與出納核對現(xiàn)金賬款,發(fā)現(xiàn)差錯,查明原因,及時糾正。
五、銀行存款必須實行支票戶管理制度,設立基本賬戶,嚴禁多頭開戶;堅持賬、款及支票分開保管原則,支票由出納員保管,預留印鑒由出納、會計、理事長分別保管。
六、合作社所有資金的開支由理事長一支筆簽字審批;出差補助、人員工資及各種費用開支,嚴格按規(guī)定執(zhí)行。
七、開支實行一支筆審批和集體討論相結合的制度,嚴禁多頭審批,500元以下小額開支由財務主管一支筆審批;500元以上(含500元)的較大金額開支由合作社理事會討論同意后,再由財務主管簽字,預算外大額開支(2000元以上)須報社員(代表)大會討論決定。財務主管經(jīng)手的開支須確定其他一名理事交叉審批。
八、一切現(xiàn)金收付必須取得合法的原始憑證和清楚的手續(xù),要有經(jīng)手人、證明人、審批人簽字,手續(xù)不完備的出納員有權拒付,拒絕入賬。
第5篇 h超市現(xiàn)金管理制度
超市現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度
為了加強公司對現(xiàn)金的管理,防止資金滯留,加快資金周轉,保證資金安全,杜絕利用職務之便,挪用公款,收受回扣,報假帳,假公濟私等行為的發(fā)生,制定本制度。
一、 出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確,審批手續(xù)必須齊全,不符合要求的憑證,出納員拒絕受理。出納員必須設置現(xiàn)金日記帳,對每筆收付款必須序時登記,逐日結出余額,每日下班前,必須核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫,白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財務部不定期檢查。
二、 現(xiàn)金營業(yè)款的管理。
各部門的收銀員必須在當班營業(yè)終了,根據(jù)實際所收款填制解款單后,將營業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了,打出清帳單,在未收款項之前,不得將清帳結果告訴收銀員,否則每次罰款5元,收妥營業(yè)款之后,將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的,每出現(xiàn)一次,作過失一次,罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款,必須當日下午存入銀行,無不可抗拒原因遲存或少存者,算過失一次,并按每天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付,特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。
三、 現(xiàn)金進貨管理。
確需現(xiàn)金進貨的業(yè)務,由采購部根據(jù)采購計劃及訂單,經(jīng)總經(jīng)理審批后,方可在財務部借支現(xiàn)金進貨。借支時必須在借據(jù)上注明進貨品種金額和結帳時間。剩余現(xiàn)金必須當天歸還財務部。貨物到達時,馬上辦理入庫手續(xù),并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務銷貨現(xiàn)金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來,錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為,須經(jīng)總經(jīng)理批準,并簽訂好合同,本著誰經(jīng)手誰負責的原則,貨送出未收回貨款時,應從收貨方取得欠條。貨款收回后,應于當日上交財務部,未及時上交的,則按每天5%的比例收取滯納金,如將貨款收回后挪作他用的,處以一倍的罰款,情節(jié)嚴重的予以辭退,并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負責全額賠償。
五、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴格控制借支現(xiàn)金。
1、差旅費借支的管理。因公出差,根據(jù)工作需要,經(jīng)總經(jīng)理批準后可以借支,在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳,逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放,?？顚Ｓ?備用金按出納現(xiàn)金管理原則進行管理,財務部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金,特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準后,從財務部借款的,必須制定還款計劃,嚴格按還款計劃還款,逾期還款的從每月工資獎金中扣款,并按銀行貸款利率計收利息。
六、其他款項的管理。
各部門的零星款項,如紙箱或其他收入的款項,由出納員收取,收款必須開具蓋有公司財務章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為,處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳,滿500元的隨即上交財務部入帳,否則,每天罰款5元。
第6篇 現(xiàn)金、票證安全管理制度
為切實加強公司現(xiàn)金、票證的安全管理,確保資金、票證的正常周轉,防止發(fā)生意外事故,維護穩(wěn)定的生產(chǎn)秩序,特制定本制度:
(一)、現(xiàn)金保管必須嚴格按規(guī)定辦理,庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額,超過限額必須每天送入銀行。
(二)、遇特殊情況需將大量現(xiàn)金、票證存放保險箱內過夜,必須請示公司領導,經(jīng)同意后由部門派人值班守護。
(三)、帳冊、現(xiàn)金、票證要及時清理、檢查、核對,重要憑證必須登記入冊,嚴格審核手續(xù)。
(四)、財務票證管理人員,應將票證和印章分別存放,保險箱鑰匙嚴禁存放辦公桌內,必須隨身攜帶,不得將鑰匙移交他人保管,一旦移失要及時報告保衛(wèi)和分管領導,便于妥善處理.
(五)、財務人員和保管員應嚴格遵守崗位責任制,認真履行職責,不得向無關人員泄漏有關財務情況。
(六)、財務保管人員應具備高度的責任感和警惕性,發(fā)現(xiàn)可疑情況要及時報告,發(fā)現(xiàn)財務室、保險箱被盜應報警,并注意保護現(xiàn)場,協(xié)助偵破。
(七)、財務室的門、窗、柜等一切安全防范措施、防范部位,必須經(jīng)常檢查,現(xiàn)金保管員調動后要及時更換門鎖,發(fā)現(xiàn)隱患及時整改。
(八)、財務人員因違反規(guī)定,致使錢物、票證被竊、遺失,造成損失按相關規(guī)定予以處罰,重者追究法律責任 。
第7篇 中學現(xiàn)金管理制度
江臨中學現(xiàn)金管理制度
一、嚴格執(zhí)行上級有關部門的現(xiàn)金管理制度和有關規(guī)定。
二、按規(guī)定標準使用現(xiàn)金，1000元以上原則上實行轉賬、電匯。
三、收取現(xiàn)金必須出具財政統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，不得使用白條收取現(xiàn)金。
四、學校收取現(xiàn)金由總務處統(tǒng)一管理，其他處室不得收取現(xiàn)金，以杜絕小金庫的產(chǎn)生。違者按上級有關文件精神處理，直至追究法律責任。
五、現(xiàn)金儲存不得超過銀行核定限額，不得座支，收入及時入賬，嚴禁形成帳外公款。
六、借支公款，必須填寫學校規(guī)定的票據(jù)，公款不得借給私人，不得挪用公款或白條抵庫。
七、業(yè)務人員辦理現(xiàn)金支付業(yè)務時，認真審核原始憑證，原始憑證必須具備日期、品名、數(shù)量、金額、單位等五要素，以及經(jīng)手、驗收手續(xù)是否符合財務制度，審批人簽名慎防涂改、偽冒，若有不符，財務人員應當拒絕支付。
第8篇 現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度（一）
第一章總則
第一條為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結算行為，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結合本公司實際情況，特制定本制度。
第二條本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
第二章現(xiàn)金支出管理
第三條開戶單位可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：
1、職工工資、津貼，個人勞務報酬。
2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
3、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
4、向個人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價款。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結算起點以下的零星支出。
7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第四條前款結算起點定為1000元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。
第五條超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
第六條轉賬結算憑證在經(jīng)濟往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結算給予比轉賬結算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第七條開戶銀行應當根據(jù)實際需要，核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
第三章現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法
第八條集中銀行，是指通過設立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶這一過程的時間。
1、具體做法是：
（1）企業(yè)以服務地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù)，設立若干收款中心，并指定一個收款中心（通常是設在公司總部所在地的收賬中心）的賬戶為集中銀行。
（2）公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。
（3）收款中心將每天收到的貨款存到當?shù)劂y行，然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行--公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。
2、設立集中銀行主要有以下優(yōu)點：
（1）賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客，與由總部寄發(fā)賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時，貨款郵寄到最近的收款中心，通常也比直接郵往總公司所需時間短。
（2）支票兌現(xiàn)的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行，而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內，因而支票兌現(xiàn)較方便。
3、但集中銀行也有如下缺點：
（1）每個收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額，而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設的中心越多，補償余額也越多，閑置的資金也越多。
（2）設立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多。所以，財務主管在決定采用集中銀行時，不可忽略這兩個缺陷。
第四章現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法
第九條鎖箱系統(tǒng)是通過承租多個郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當?shù)劂y行的時間的一種現(xiàn)金管理辦法。
采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是：
（1）在業(yè)務比較集中的地區(qū)租用當?shù)丶渔i的專用郵政信箱。
（2）通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。
（3）授權公司郵政信箱所在地的開戶行，每天數(shù)次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶，然后將扣除補償余額以后的現(xiàn)金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。
第十條采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時間，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務，因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數(shù)成一定比例。所以，如果平均匯款數(shù)額較小，采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。
第十一條企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法，要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小，則可采用該系統(tǒng)；反之，就不宜采用。
第五章現(xiàn)金盤點制度
第十二條企業(yè)應定期組織庫存現(xiàn)金的盤點，通常包括對已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點。盤點庫存現(xiàn)金的步驟是：
1、在進行現(xiàn)金盤點前，應由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。必要時可以加封，然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬，如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者，應同時進行盤點。
2、由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結出現(xiàn)金余額。
3、盤點保險柜的現(xiàn)金實存數(shù)，同時編制'庫存現(xiàn)金盤點報告表',分幣種面值列示盤點金額。
4、資產(chǎn)負債表日后進行盤點時，應調整至資產(chǎn)負債表日的金額。
5、盤點金額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，如有差異，應查明原因，并作出記錄或適當調整。
第十三條若有沖抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報銷的原始憑證，應在'庫存現(xiàn)金盤點報告表'中注明或做出必要的調整。
第六章現(xiàn)金預算制度
第十四條現(xiàn)金預算是良好現(xiàn)金流量管理的一個非常重要的部分?，F(xiàn)金預算要做好以下幾個方面：
1、確保在需要現(xiàn)金時有可供使用的現(xiàn)金。
2、在正常時期識別出現(xiàn)金短缺，以采用適當?shù)难a救措施。
3、發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金，在必要時將它們轉移投資到可以賺取滿意回報的地方。
第十五條現(xiàn)金預算是用預定數(shù)字編制的，它記錄該月將要流進或流出的現(xiàn)金。為了做到這一點，應將供應者或客戶允許的信貸期限考慮在內。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身并不真正要緊，要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現(xiàn)金。因而，非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預算內。
第十六條現(xiàn)金預算僅涉及該期現(xiàn)金的實際流入和流出，即現(xiàn)金的實際物理運動。然而，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現(xiàn)金預算中的科目，也要予以特別關注。
現(xiàn)金管理制度（二）
為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結算行為，杜絕各種不合理占用損失。根據(jù)中家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結合公司實際，制定本制度。
一、現(xiàn)金的收取范圍
（一）個人購買公司的物品或接受勞務；
（二）個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款；
（三）無法辦理轉賬的銷售收入；
（四）不足轉賬起點的小額收入；
（五）其他必須收取現(xiàn)金的事宜。
二、現(xiàn)金的使用范圍
（一）職工工資、獎金、津貼；
（二）各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出；
（三）支付企業(yè)外部個人的勞動報酬；
（四）向個人收購農副產(chǎn)品的價款；
（五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（六）票據(jù)結算起點（１０００元）以下的零星支出；
（七）向股東支付紅利；
（八）按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。
三、庫存現(xiàn)金的限額
（一）財務部門要結合現(xiàn)金結算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。
（二）庫存限額以不超過兩天的開支額為限，具體數(shù)額由財務部向主辦銀行提出申請主辦銀行核定。
（三）核定后的庫存現(xiàn)金限額，出納員必須嚴格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔賠償責任。
（四）需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應申明理由，請主辦銀行重新核定。
四、現(xiàn)金收付的規(guī)定
（一）現(xiàn)金收付必須堅持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。
（二）財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外，任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結算業(yè)務。
（三）出納員在收取現(xiàn)金時，應仔細審核收款單據(jù)的各項內容，收款時堅持唱收唱付，當面點清；應認真鑒別鈔票的真?zhèn)危乐辜賻藕湾e收。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔一切損失。
（四）現(xiàn)金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章，并及時編制會計憑證。
（五）對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務，會計人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務，會計人員不得辦理。
（六）辦理現(xiàn)金付款時，會計人員應認真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后填制現(xiàn)金付款憑證。
（七）出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
（八）支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章，并及時處理有關賬務。
（九）不準以白條抵充庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要做到日清月結，不得跨期、跨月處理賬務。
（十）每天收入的現(xiàn)金，應及時足額送存銀行，不得坐支。
（十一）任何部門和個人，都不得以任何理由公款私借，個人因公借款，按《職工借款管理制度》規(guī)定辦理。
（十二）出納人員因特殊原因不能及時履行職責時，必須由財務部領導指定專人代辦有關業(yè)務，不得私自委托。
（十三）非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時，要及時登記“現(xiàn)金收付款項交接簿”辦理交接手續(xù)，“現(xiàn)金收付款項交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。
（十四）嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。
（十五）因業(yè)務需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的，應及時向公司財務部和公司負責人匯報，并妥善處置，任何人不得隨意帶回。否則，發(fā)生損失由責任人賠償。
（十六）因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便，且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的，由使用部門向財務部提出申請，經(jīng)財務負責人及總經(jīng)理同意后，準予支付現(xiàn)金。
（十七）財務部長、資金科長應定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金，確保賬賬相符，賬實相符。發(fā)現(xiàn)溢余或短缺，及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的法律責任。
五、現(xiàn)金的保管
（一）現(xiàn)金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業(yè)務熟練的會計人員擔任，連續(xù)擔任出納崗位一般不得超過五年。
（二）現(xiàn)金的保管要有相應的保管措施，保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。
（三）保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉動密碼器。
（四）出納員工作變動時，應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
（五）庫存現(xiàn)金應整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負責。
（六）現(xiàn)金以外的物品，如有價證券、增值稅專用發(fā)票等，如需存放在保險柜內，應辦理保管交接手續(xù)。
（七）出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護送，并安排專車接送。
六、其他
（一）本制度由財務部制定、解釋和修改。
（二）本制度自頒布之日起施行。
現(xiàn)金管理制度（三）
為了加強公司現(xiàn)金監(jiān)督和管理，健全現(xiàn)金收支制度，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金結算紀律，加強資金周轉，保證現(xiàn)金安全，特制定本制度。
一、管理機構：公司財務部，在財務總監(jiān)的領導下，對各部門現(xiàn)金實施監(jiān)督和管理。
二、借款管理：從2011年度起，公司所有員工不允許提前支借公司現(xiàn)金（每月15日公司通過網(wǎng)銀將員工工資轉入個人賬戶，不再發(fā)放現(xiàn)金）
三、費用報銷管理
1、公司劉總的費用報銷權限為單筆100元以下的合理開支，各分公司經(jīng)理的費用報銷權限為單筆50元以下的合理開支，超出權限的開支在支付前必須電話告知公司會計，由會計做好記錄在上報劉總批準后再執(zhí)行，老板不在時委托代理。
2、報銷費用必須取得原始發(fā)票，否則不給報銷。
3、公司每日發(fā)生的費用由出納做匯總表，與原始發(fā)票或收款收據(jù)交于會計保管。
4、各分公司每日發(fā)生的費用由分公司經(jīng)理做匯總表，與原始發(fā)票或收款收據(jù)在每月10號、20號和月末一天由拉貨司機卸完貨離開時，做好交接記錄帶回西安總部與會記交接。
5、下列情況不予報銷，由公司經(jīng)理或分公司經(jīng)理及相關負責人自行承擔。
a、沒有老板事先審批的費用單不予報銷；
b、無憑無據(jù)或證據(jù)不全的費用單不予報銷；
c、經(jīng)會計核查，理由不合理或報銷金額與實際支出金額不符的費用單不予報銷；
d、因個人原因發(fā)生的貨丟、貨損賠償，違約罰款，滯納金及贊助，捐獻的支出不予報銷。
四、涉及接觸現(xiàn)金的部門管理
a、開票員在收現(xiàn)收時要當面看清、數(shù)清，否則造成后果自行承擔。
b、因業(yè)務需要換零用款時，必須復核，防止丟失、短少。
c、收款時揀、拾客戶錢物時，須交公司出納進行登記，應開收據(jù)，轉作收益處理，如客戶找回來后如數(shù)沖回，退還本人。不得挪用他人或占為己有。
d、在工作中對所有現(xiàn)金必須妥善保管，遺失自負。
e、工作人員必須將每天的現(xiàn)收及時上交財務處出納，填寫交款清單簽字，嚴禁滯留現(xiàn)金好幾天，以免發(fā)生意外事故。
f、購買物品所借現(xiàn)金必須當日報賬，如因一時購買有困難次日需向出納員說明情況，3日內不報賬，出納員有權收回所借現(xiàn)金。
g、外出差人員回公司后3日內應主動向財務部報賬，將所?，F(xiàn)金交回。
h、出納員不得擅自將公司現(xiàn)金借給個人或其他單位，不準謊報用途套取現(xiàn)金，不準將公司收入現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不準墊支挪用。
j、每周日做一次周匯總，每月1日做上月開支匯總，上報會計。
k、外接貨人員必須將當日所收取的所有現(xiàn)收在下班之前及時上交出納員。
l、返貨人員收現(xiàn)金管理規(guī)定
1、對各分公司所收返貨憑票收取自提運費，不得減免（含收貨站費用已清的客戶）并請客戶出示身份證進行登記登讓。
2、對原返回的貨物在登記冊上必須注明“原返”字樣。按原票運費的3倍收取客戶往返運費（回西安是雙倍運費）不得與各分公司所收返貨混登。
3、對于返貨有貨損時劃清責任，等領導處理意見后再收費發(fā)放。
4、返貨需要中轉的貨物在收貨開票時全程運費已現(xiàn)收，在中轉時本公司需支付中轉方從西安到目的地的運費，返貨管理人員必須作好記賬。
5、中轉返貨在收貨開票時全程運費是提付，在中轉時中轉方需墊付本公司從分公司到西安的運費，返貨管理人員應及時按對方規(guī)定的時間返貨運費。
6、對當日未發(fā)出的貨做核對，賬物相符。
7、每日監(jiān)督各分公司是否將當月所有收返貨現(xiàn)金存入銀行。
8、每月3日前核算各分公司及司機返貨提成并兌現(xiàn)，及做返貨月報表交會計處。
z、回單管理人員收現(xiàn)金管理
1、每日統(tǒng)計回單返回貨物（含現(xiàn)付）具體明細一發(fā)往路線、名稱、貨號、金額及付款方式，發(fā)貨人聯(lián)系電話等。
2、每日電話了解各分公司回單是否收到，貨是否提走，回單是否簽收，讓哪各司機帶走，如果其環(huán)節(jié)有問題協(xié)助各分公司經(jīng)理。
3、對返回西安的回單及時通知發(fā)貨人取回單結算運費，若不能自取回單的客戶由回單管理人員上門去結運費并做好簽字確認手續(xù)。
4、對回單要求一周內返回（特殊情況除外）10日內結完賬。
5、對每日所收現(xiàn)金統(tǒng)計管理，在下班前交財務處做號簽字交接手續(xù)，若未見上交，按前臺收貨開票收現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。
6、每月3日前做上月回單付款匯總表已份交會計處。
x、各分公司應收賬款管理規(guī)定：
1、票據(jù)收取自提貨客戶的運費，代收貨款，墊付貨款，保價費及運費。
2、監(jiān)督、審核、收取送貨人員收回的各項和收貨人簽字收單。
3、對運價有爭議的客戶，經(jīng)西安貨價負責人同意后，由客戶寫清實交金額，簽字后并將運單收回。帶回西安會計處，沖減運費收入。
4、凡西安已墊付的款項，必須如數(shù)收回，任何人無權少收，否則承擔全部責任。
5、西安總部通知取消，增加，減少的貨款或運費要做好記錄（時間、通知人、貨號、原因、金額等）憑此據(jù)在財務沖減貨增加賬。
6、因原貨返回無法收回各款項，憑返貨票沖減收。
7、因票開錯或貨發(fā)錯，需轉入本公司其他站點，轉走方?jīng)_減賬，收到方增加賬，并暗示收回。
8、對“三日付款，提貨付款，否則返回，墊付貨款”的單子當日概不欠款，誰欠誰負責。
9、對疑難客戶讓其辦晚手續(xù)再送貨，否則不送，存放一周不提，將返回西安總部。
10、因客戶不便，送貨員同意第二天收回貨款，由客戶在托運單簽字確認“貨已收，款未付”送貨員簽認，送貨在第二天收回，否則由送貨員承擔全部責任。
11、事故造成的貨款未收回的（丟貨、丟票、貨損、貨送錯等）分清責任，由責任人負責。
12、原因不明，未收回款由收款人具體負責。
13、對票據(jù)的交接，保管責任明確。
14、對發(fā)貨人同意欠款的單子，必須讓發(fā)貨人將托運單帶回公司總部簽“發(fā)貨人同意欠款時間，到期收款人拒收，由收、發(fā)貨自行解決與本公司無關”字樣，接到公司通知后再發(fā)貨。
15、每天對未發(fā)出貨的各應收款項與業(yè)務員核對，做到票據(jù)，賬務相符。
16、銀行存款數(shù)要及時送存銀行，嚴禁挪用公款，一旦發(fā)現(xiàn)給予嚴重的處罰或開除及報公安機關。
第9篇 酒樓現(xiàn)金管理制度
酒樓現(xiàn)金管理制度
1、使用現(xiàn)金結算范圍。
(1)員工工資、津貼。
(2)各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的個人的其他支出。
(3)向個人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價款。
(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
(5)結算起點(1000元)以下的零星支出。
不屬于上述現(xiàn)金結算范圍的款項支付,應當以支票進行結算,特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務會計批準后另行處理。
2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過5000元,超過限額的現(xiàn)金應及時存入銀行,低于限額時可視情況從銀行提取補足,特殊情況上報總經(jīng)理審批。
3、財務人員從銀行提取現(xiàn)金,應當填寫'空白支票簽發(fā)領用登記薄',并寫明用途和金額。
4、符合現(xiàn)金結算范圍的,憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據(jù)或領款憑證,經(jīng)手人簽字,財務會計審核,總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。
5、廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位,必須以轉帳支票付款,不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。
第10篇 現(xiàn)金管理制度(精選)
學?，F(xiàn)金管理制度
學?，F(xiàn)金管理制度
一、認真貫徹執(zhí)行國務院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例。學校經(jīng)費開支必須嚴格遵守國家財經(jīng)制度，履行社會集團控購物資審批制度。
二、學校經(jīng)費嚴格執(zhí)行預決算制度。一切經(jīng)費開支堅持“一支筆”審批。
三、學校公款不準私人借用，退教職工確有困難由工會互助“一日捐”活動來解決……
四、各項費用支出嚴格履行審批手續(xù)，內部借款必須辦理手續(xù)，經(jīng)校長批準方可支付。財務人員不得發(fā)放超過規(guī)定限額的資金。超過規(guī)定限額可用現(xiàn)金轉帳支票形式代替。學校購買物質，1000元以上的只能用支票或托付轉賬方式支付。
五、學校現(xiàn)金一律存入財政專戶（財務室保險柜存留現(xiàn)金不得超過500元），?？顚Ｓ?，杜絕挪用、轉借公款或公款私存等現(xiàn)象。不以任何名義套取、挪用和坐支現(xiàn)金，對違紀者，除退賠資金外，還要追究其行政責任。
六、凡領取現(xiàn)金或繳納現(xiàn)金必須當面點清，事后概不負責。
七、現(xiàn)金帳登記要及時，做到日清月結，帳錢相符。
八、本制度自頒布之日起實施。
第11篇 高中現(xiàn)金管理制度
山青高中現(xiàn)金管理制度
1．學校各部門一次收繳款都應交會計室。出納會計須在繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章及出納會計印章或簽字。繳款單作為收款和記帳憑證，收據(jù)交繳款人憑證。
2．一次收入的現(xiàn)金按規(guī)定日期解入開戶銀行。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。
3．領用和交付現(xiàn)金時，應當面點清。事后發(fā)現(xiàn)差錯概由收款人負責。
4．現(xiàn)金收付須逐筆登記清楚。不準用白條抵庫，不能坐支。做到帳款相符，不出差錯。
5．教職工私人借款，一律不得動用行政款項。
第12篇 現(xiàn)金管理制度包括哪些內容
現(xiàn)金管理制度包括哪些內容根據(jù)國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，現(xiàn)金管理制度主要包括以下內容。1.現(xiàn)金的使用范圍企業(yè)可用現(xiàn)金支付的款項:(1)職工工資、律貼;(2)個人勞務報酬;(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;(5)向個人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價款;(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;(7)結算起點以下的零星支出;(8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。除上述情況可以用現(xiàn)金支付外，其他款項的支付應通過銀行轉賬結算。
2.現(xiàn)金的限額現(xiàn)金的限額是指為了確保企業(yè)日常零星開支的需要，允許單位留存現(xiàn)金的高數(shù)額。這一限額由開戶行根據(jù)單位的實際需要核定，一般按照單位3-5天日常零星開支所需確定。邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的 開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可按多于5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴格遵守，超過部分應于當日終了前存入銀行。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金 限額的，應當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。3.現(xiàn)金收支的規(guī)定開戶單位現(xiàn)金收支應當依照下列規(guī)定辦理:(1)開戶單位現(xiàn)金收入應當于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間;(2)開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，即不得“坐支”現(xiàn)金，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經(jīng)有關部門審查 批準，并在核定的坐支范圍和限額內進行，同時，收支的現(xiàn)金必須入賬;(3)開戶單位從開戶銀行提取現(xiàn)金時，應如實寫明提取現(xiàn)金的用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準后予以支付;(4)因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的單位，應向開戶銀行提出書面申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準后予以支付。此外，不準用不符合國家統(tǒng)一會計制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫”;不準謊報用途套取現(xiàn)金;不準用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金;不準用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存 入儲蓄;不準保留賬外公款，即不得“公款私存”，不得設置“小金庫”等。
第13篇 現(xiàn)金票證安全管理制度
1、當日收繳現(xiàn)金按醫(yī)院規(guī)定上交銀行,各收費處除當日現(xiàn)金交銀行外,后收入現(xiàn)金應及時存放指定的保險箱內。急診收費處,堅持24小時崗位值班制,收費處的門(防盜門)隨開隨關。報警器接通110服務中心和本單位監(jiān)控室,下班時間落實專人將報警器打開。
2、公款和有價票證不能帶回家中,如違反規(guī)定發(fā)生丟失或失竊,由保管人全部賠償。
3、現(xiàn)金、有價票證及保險箱鑰匙下班后不得放在辦公桌抽屜內,財務科負責人每月抽查一次,并有抽查記錄。
4、財務科,遇有特殊情況,過夜現(xiàn)金超過銀行、醫(yī)院核定數(shù)量,應落實人員值班守護,并與保衛(wèi)科或總值班聯(lián)系。
5、收款室、財務室嚴禁不相關人員進入,非本科室人員不得進入操作室,手續(xù)均在柜臺外辦理。
6、出納人員去銀行存取現(xiàn)金時要用專車,單位安排安全保衛(wèi)部門人員共同負責安全。
第14篇 ktv營運辦現(xiàn)金管理制度
KTV營運辦現(xiàn)金管理制度
1、遵守“現(xiàn)金收、支兩條線“的原則，嚴禁私自坐支、挪用。
2、不準用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。
3、現(xiàn)金發(fā)生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關規(guī)定處理。
4、各部門當天收入的現(xiàn)金，財務室要及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。
5、每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由會計、出納負責收回，共同清點核對無誤后及時入帳，并由部門負責人、當事人簽字
6、因工作責任心不強，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應追究當事人責任，并賠償損失。
7、出納員必須將現(xiàn)金存放在金庫里保管，否則丟失由本人負責。
8、因公外出，按出差地點、時間、計算往返旅費，并提前向財務部提出用款計劃，返回后三日內應主動到財務部報帳；如不按時報帳結算，財務部有權在本人當月工資中扣回。
第15篇 灌云一中會計室現(xiàn)金管理制度
云灌一中會計室現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度是管理貨幣流通的重要措施，加強對現(xiàn)金管理，也是管好用好教育經(jīng)費的一個重要環(huán)節(jié)。為切實加強管理，特制定本制度。
1．在下列范圍內使用現(xiàn)金：支付教職工個人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補助費等；個人的勞務報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉帳限額以下的小額支付等。
2．庫存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內，一般不超過三天零星開支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫。
3．將收入的現(xiàn)金及時送存銀行，支用現(xiàn)金時從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。
4．建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結，帳款相符。
5．堅持杜絕用轉帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。
6．采取必要措施，確保安全。
第16篇 超市現(xiàn)金管理制度規(guī)定
現(xiàn)金管理制度
為了加強公司對現(xiàn)金的管理,防止資金滯留,加快資金周轉,保證資金安全,杜絕利用職務之便,挪用公款,收受回扣,報假帳,假公濟私等行為的發(fā)生,制定本制度。
一、 出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確,審批手續(xù)必須齊全,不符合要求的憑證,出納員拒絕受理。出納員必須設置現(xiàn)金日記帳,對每筆收付款必須序時登記,逐日結出余額,每日下班前,必須核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫,白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財務部不定期檢查。
二、 現(xiàn)金營業(yè)款的管理。
各部門的收銀員必須在當班營業(yè)終了,根據(jù)實際所收款填制解款單后,將營業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了,打出清帳單,在未收款項之前,不得將清帳結果告訴收銀員,否則每次罰款5元,收妥營業(yè)款之后,將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的,每出現(xiàn)一次,作過失一次,罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款,必須當日下午存入銀行,無不可抗拒原因遲存或少存者,算過失一次,并按每天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付,特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。
三、 現(xiàn)金進貨管理。
確需現(xiàn)金進貨的業(yè)務,由采購部根據(jù)采購計劃及訂單,經(jīng)總經(jīng)理審批后,方可在財務部借支現(xiàn)金進貨。借支時必須在借據(jù)上注明進貨品種金額和結帳時間。剩余現(xiàn)金必須當天歸還財務部。貨物到達時,馬上辦理入庫手續(xù),并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務銷貨現(xiàn)金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來,錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為,須經(jīng)總經(jīng)理批準,并簽訂好合同,本著誰經(jīng)手誰負責的原則,貨送出未收回貨款時,應從收貨方取得欠條。貨款收回后,應于當日上交財務部,未及時上交的,則按每天5%的比例收取滯納金,如將貨款收回后挪作他用的,處以一倍的罰款,情節(jié)嚴重的予以辭退,并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負責全額賠償。
五、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴格控制借支現(xiàn)金。
1、差旅費借支的管理。因公出差,根據(jù)工作需要,經(jīng)總經(jīng)理批準后可以借支,在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳,逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放,?？顚Ｓ?備用金按出納現(xiàn)金管理原則進行管理,財務部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金,特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準后,從財務部借款的,必須制定還款計劃,嚴格按還款計劃還款,逾期還款的從每月工資獎金中扣款,并按銀行貸款利率計收利息。
六、其他款項的管理。
各部門的零星款項,如紙箱或其他收入的款項,由出納員收取,收款必須開具蓋有公司財務章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為,處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳,滿500元的隨即上交財務部入帳,否則,每天罰款5元。
第17篇 保衛(wèi)處現(xiàn)金票證管理制度
保衛(wèi)處現(xiàn)金票證管理制度
一、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的標準，如特殊情況，需留千元以上現(xiàn)金過夜的，存款單位要落實人員值班守護。
二、到銀行送、取現(xiàn)金五千元以上時，需要由存、取款部門派兩人以上辦理，專車護送。
三、嚴禁出借銀行戶頭，采購人員借用的付款委托書應妥善保管，如有遺失，責任人要賠償損失。并視情節(jié)給予處分。
四、在市內采購物品，應用付托支付。特殊情況要用現(xiàn)金采購時，要執(zhí)行現(xiàn)金管理制度有關規(guī)定。外地采購要用轉帳結算，特殊情況攜帶現(xiàn)金，須經(jīng)主管領導批準。
五、出納員對金庫鑰匙要妥善保管，不得丟失。離開保險柜時，現(xiàn)金及有價證券必須放入保險柜，鎖好。要經(jīng)常檢查技術防范措施，發(fā)現(xiàn)異常情況要及時處置和報告部門。
第18篇 物品、現(xiàn)金及其它管理制度
一、經(jīng)銷部商品進銷帳目清楚，提貨單據(jù)、憑證、印章有專人保管。
二、經(jīng)銷部的貴重物品要設專柜，每日盤點，嚴格交接手續(xù)，開架時貴重物品要有防盜、防損措施。
三、賓館物品應定人保管,定點存放,定期盤點,帳務相符。
四、賓館的總庫房和二級庫房門窗應牢固,并建立各類商品收、發(fā)、投、退等管理制度和安全措施；易燃、易爆物品的管理，應設有專門庫房，并嚴格按規(guī)定執(zhí)行；總庫重地應有保安夜間巡視，每小時巡檢不得少于一次。
五、各部門總臺、吧臺及其它收銀人員，要嚴格按本館有關規(guī)章制度辦事，收取押金及消費結算時，要先收款后給票，票款相符，賓客寄存的現(xiàn)金及貴重物品，要當面點清，并讓賓客在有無貴重物品處簽名。
六、遵守備用金庫存款限額規(guī)定。現(xiàn)金支票等有價證券，一律存入保險箱，支票和印章須分開存放。
七、賓館提取或送存巨額現(xiàn)金須二人同行。各部門收銀員必須將當天的營業(yè)額及時交計財部，嚴禁將現(xiàn)金放入收銀臺、辦公室抽屜內過夜。二人以上使用的保險箱內要有分隔措施。
八、賓客的遺留物品和員工拾到的錢財，應立即上交保安部統(tǒng)一保管和處理。保安部應建立收領登記，設法尋找并歸還原主。
九、黃色淫穢物品由保安部負責收繳，任何人不得私自處理，嚴禁私拿和傳閱。
十、凡可能影響整個賓館安全的部門（位）均為要害部門（位），包括配電室、茶爐房、水泵房、飲用水池、監(jiān)控室、電話總機房、電梯機房等要害部門（位）應有明顯的標志。
十一、要害部門（位）未經(jīng)主管領導允許不得參觀，因工作需要，非要害部門（位）的人員進入要害部門（位）要有登記。
十二、健身中心、澡塘浴室水溫溫度適宜，防止發(fā)生因管路、閥門、水池等溫度高，出現(xiàn)燙傷、暈澡現(xiàn)象，要安排專人經(jīng)常巡查，并有明顯標志。
十三、對公安機關下發(fā)的通緝令、協(xié)查單，要指定專人收發(fā)和登記，經(jīng)常注意核查，不得散失或張貼。
十四、遵守外事紀律，妥善保管機密文件和資料，防止遺失、泄密。
第19篇 高中現(xiàn)金、票證、貴重物品安全管理制度
淳高高中現(xiàn)金、票證、貴重物品安全管理制度
1、財務部門必須嚴格執(zhí)行銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金的限額。確因特殊情況，必須滯留超額現(xiàn)金過夜，要及時報告學校保衛(wèi)科，并設專人就室看守。
2、現(xiàn)金和有價證券必須存放在安全設施良好的金柜或庫房內，會計室的房屋要安全、牢固，做到窗有鐵欄，門包鐵皮。
3、取送數(shù)額較大的現(xiàn)金必須兩人以上同行(至少有一名男性)，取送萬元以上巨額款的，應派專車并配有保護人員。
4、個人現(xiàn)金及有價票證不準在會計室內存放。
5、存放高檔物品、貴重器材的庫房、實驗室、演播室等門窗要安全牢固，做到窗有鐵欄、門包鐵皮、雙鎖，并設專人管理。
第20篇 區(qū)住建局現(xiàn)金、印章管理制度
區(qū)住建局現(xiàn)金、印章管理制度
1、現(xiàn)金管理：
①嚴格執(zhí)行行政單位國庫集中支付結算;
②推行財政公務卡，原使用現(xiàn)金結算的公務活動支出，包括交通費、差旅費、會議招待費和2萬元以下其他零星購買支出，應當使用公務卡結算，公務卡使用范圍按照相關管理辦法執(zhí)行;
③沒有辦法使用公務卡的，手續(xù)齊備的，按有關規(guī)定小額使用財政授權支付，大額使用財政直接支付。
2、印章管理：財務專用章應由專人管理，個人名章應由本人或其授權人保管，嚴禁一人保管支付款項的全部印章。
鼎城區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設局財審股
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