石油銷售公司大額資金管理辦法
石油銷售公司大額資金管理暫行辦法
第一章 總則
第一條為進一步加強大額資金使用管理,提高資金運作效率,提高資金使用透明度,防范資金風險,促進廉政建設,結(jié)合公司實際,特制定本辦法。
第二條大額資金使用及監(jiān)管的指導思想和原則。
(一)指導思想:
通過監(jiān)管促進企業(yè)資金使用、管理和決策規(guī)范運行,降低資金使用風險,提高資金使用效益,確保國有資產(chǎn)的保值、增值。
(二)監(jiān)管原則:
1.側(cè)重企業(yè)大額資金使用制度監(jiān)管的原則;
2.依法依規(guī)監(jiān)管的原則;
3.違規(guī)責任追究的原則。
第三條企業(yè)大額資金使用范圍。
企業(yè)大額資金的使用是指企業(yè)在建設項目投資、固定資產(chǎn)購置、重大物資采購等經(jīng)營活動中,一次性投入或支付大額資金(本辦法中的大額資金是指10萬元以上的資金項目,另外企業(yè)大額資金企業(yè)大額資金數(shù)額分為較大(10萬元至50萬元)、特大(50萬元至100萬元)、巨大(100萬元以上)三個標準)的行為。主要包括:企業(yè)新建項目的投資;企業(yè)固定資產(chǎn)的購置及改擴建;企業(yè)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、置換及變賣;企業(yè)對外投資、捐贈和贊助;企業(yè)對外經(jīng)濟擔保;企業(yè)大額流動資金的使用等。
第四條本制度適用于hb公司。
第二章 資金使用管理
第五條大額資金使用管理的前置條件。
(一)投資及工程項目的大額資金使用必須有可行性論證。大額資金使用前,企業(yè)有關部門對涉及的項目必須進行科學審慎的可行性研究論證。重大項目的可行性研究應聘請有相應資質(zhì)的科研機構(gòu)、中介機構(gòu)或有關專家進行咨詢或評估論證。
(二)大額資金使用項目適合招投標運作的要實行招投標管理。具體建設項目、技術(shù)改造項目、大宗原材料采購項目、企業(yè)資產(chǎn)變賣項目等必須嚴格按照相關法律及集團有關規(guī)定進行招標。
(三)企業(yè)大額資金使用要實施預決算管理。以現(xiàn)金流量為重點,對生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)實施預算編制、執(zhí)行、分析、考核。
(四)有關項目的會議決策文件。需報經(jīng)集團備案或?qū)徍说捻椖勘仨毴〉糜嘘P批復文件。
第六條大額資金遵照'三重一大'制度執(zhí)行。
大額資金的支出必須遵照'三重一大'制度進行,大額資金的使用必須經(jīng)集體討論研究決定,不得違規(guī)操作。
(一)大額資金的使用應當以會議的形式,對職責權(quán)限內(nèi)的'三重一大'事項作出集體決策。不得以個別征求意見等方式作出決策,決策會議符合規(guī)定人數(shù)方可召開。與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見,主要負責人應當最后發(fā)表結(jié)論性意見。會議決定多個事項時,應逐項研究決定。若存在嚴重分歧,一般應當推遲作出決定。
(二)涉及'三重一大'的資金事項需提交會議集體決策前應當認真調(diào)查研究,經(jīng)過必要的研究論證程序,充分吸收各方面意見。重大投資和工程建設項目,應當事先充分聽取有關專家的意見。決策事項應當提前告知所有參與決策人員,并為所有參與決策人員提供相關材料。必要時,可事先聽取反饋意見。
(三)會議決定的事項、過程、參與人及其意見、結(jié)論等內(nèi)容,應當完整、詳細記錄并存檔備查。
(四)決策作出后,應當及時向上級公司有關機構(gòu)報告有關決策情況;企業(yè)負責人應當按照分工組織實施,并明確落實部門和責任人。參與決策的個人對集體決策有不同意見,可以保留或者向上級反映,但在沒有作出新的決策前,不得擅自變更或者拒絕執(zhí)行。如遇特殊情況需對決策內(nèi)容作重大調(diào)整,應當重新按規(guī)定履行決策程序。
第七條大額資金的申請管理
(一)大額資金列入年度預算項目,嚴格執(zhí)行預算標準。
(二)如無納入年度預算,需向集團提交專項報批,經(jīng)批準方可執(zhí)行。
第八條大額資金的支出管理
(一)大額資金根據(jù)誰審批誰負責的原則,明確審批責任人、審批權(quán)限及其它人員的工作程序和職責。
(二)嚴格執(zhí)行財務法規(guī)、規(guī)章、制度,嚴格財務開支管理,確保大額資金的正確使用,不得擠占、挪用。
(三)大額資金的管理使用要堅持公開透明,嚴禁暗箱操作。重大事項全程實現(xiàn)公開透明,廉潔、優(yōu)質(zhì)、高效工作。
(四)大額資金一律支票或網(wǎng)銀支付,不得使用現(xiàn)金。
(五)大額專項資金必須?？顚Ｓ?嚴禁在申請資金過程中弄虛作假出現(xiàn)套取大額專項資金的行為。
(六)對于未按審批程序確認的大額資金使用,財務人員有權(quán)拒付。財務人員對大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為,有權(quán)予以制止,并向單位領導匯報。
第三章 監(jiān)督檢查
第九條大額資金使用監(jiān)管的主要形式。
(一)實行大額資金使用報告制度。財務部每半年將公司大額資金使用情況向公司管理層報告一次。重點報告大額資金使用的決策情況、執(zhí)行情況、使用效果、監(jiān)督檢查等內(nèi)容。
(二)實行大額資金使用后評價制度。重點評價大額資金使用的前期決策程序、過程執(zhí)行控制、效益和效果、可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)容。
第十條大額資金使用的監(jiān)督檢查。
(一)財務部對大額資金使用進行監(jiān)督檢查,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況,應停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金,并追究相關人員責任。
(二)大額資金的使用必須進行專項檢查,由財務部對大額資金的使用開展專項檢查,堅決杜絕大額資金的挪用、侵占、貪污等腐敗現(xiàn)象。
第十一條違規(guī)責任追究。
企業(yè)有下列行為之一的,對負有直接責任的主管人員和相關責任人要依據(jù)有關規(guī)定給予處分、問責。構(gòu)成犯罪的,依法移交司法機關,追究刑事責任。
(一)企業(yè)大額資金使用,因未做深入調(diào)研,科學論證,盲目決策,且造成重大經(jīng)濟損失的。
(二)未經(jīng)批準,使用或借出企業(yè)大額資金的。
(三)為個人或少數(shù)人利益,隱匿企業(yè)大額資金使用真實意圖,虛假投資,侵吞國有資產(chǎn)的。
(四)虛報、多報企業(yè)投資項目和規(guī)模,加大企業(yè)資金投入,造成國有資產(chǎn)流失、浪費的。
(五)對堅持原則、拒絕辦理違規(guī)大額資金使用的人員進行打擊報復的。
第四章 附則
第十二條本辦法所涉及的內(nèi)容,凡集團公司法律法規(guī)另有規(guī)定的,從其規(guī)定。
第十三條本辦法由公司財務部負責最終解釋。
第十四條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
