公司募集資金使用管理辦法
公司募集資金使用管理辦法
1.目的:為了管好用好募集資金,保證資金的安全和按規(guī)定用途使用,根據(jù)國家和公司的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。
2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司。
3.募集資金使用有關(guān)規(guī)定:
3.1必須按公司募集項(xiàng)目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實(shí)際用途有變更,必須事先按國家規(guī)定程序報(bào)批,經(jīng)董事會、股東大會通過,報(bào)政府有關(guān)部門和證監(jiān)會審查批準(zhǔn)。否則,不能變更募集資金用途。
3.2募集資金應(yīng)在項(xiàng)目規(guī)定的額度和時(shí)間內(nèi)使用。每個(gè)募集資金項(xiàng)目在實(shí)施前,都要拿出詳細(xì)的實(shí)施方案,規(guī)定項(xiàng)目所應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)、總投資和完成時(shí)間。財(cái)務(wù)部按經(jīng)批準(zhǔn)的實(shí)施方案、合同和工作進(jìn)度撥付資金。
3.3募集資金用于收購資產(chǎn)或權(quán)益時(shí),應(yīng)聘請有證券資格的中介機(jī)構(gòu)對被收購資產(chǎn)或權(quán)益進(jìn)行評估和審計(jì)。董事會應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向社會公告。
3.4募集資金用于技改或新建工程的項(xiàng)目,應(yīng)組建專門的工程管理班子。工程管理班子負(fù)責(zé)工程進(jìn)度和質(zhì)量管理,確保工程質(zhì)量并如期完成。重大項(xiàng)目的施工應(yīng)實(shí)行對外招標(biāo),在保證質(zhì)量的前提下,盡可能地節(jié)約資金,力爭用較少的投入達(dá)到更好的效果。
3.5募集資金使用的日常管理:
3.5.1由有關(guān)職能部門(如總工辦、項(xiàng)目實(shí)施小組等)根據(jù)募集資金項(xiàng)目的需要提出實(shí)施方案,報(bào)經(jīng)董事長、總經(jīng)理審查批準(zhǔn),再與有關(guān)單位簽訂書面合同。重大合同的簽訂必須由董事長簽字;
3.5.2財(cái)務(wù)部按募集項(xiàng)目?？顚Ｓ谩何词褂玫馁Y金必須存入公司的銀行帳戶,一律不準(zhǔn)擅自動用。支付項(xiàng)目款時(shí),應(yīng)查驗(yàn)合同、工作進(jìn)度的證明、收款單位的收款憑證以及公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人簽注的意見。凡有關(guān)資料不齊和審批手續(xù)不全,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項(xiàng);
3.5.3公司指定專人負(fù)責(zé)對項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)督,特別是對重大合同簽訂和執(zhí)行情況的監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出處理意見;
3.5.4對募集資金使用情況要進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)。項(xiàng)目完成時(shí),要進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),審查該項(xiàng)目的資金使用是否合理,投資額是否控制在預(yù)計(jì)總額內(nèi),項(xiàng)目效益是否達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)等;
3.5.5按有關(guān)規(guī)定及時(shí)批露募集資金使用情況、項(xiàng)目工作進(jìn)度和項(xiàng)目投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益等情況。
4.附則:
4.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
4.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
4.3本制度經(jīng)批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。
