機打發(fā)票管理規(guī)定

機打發(fā)票管理規(guī)定

機打發(fā)票管理制度

發(fā)票是企業(yè)財務(wù)收支的法定憑證,是經(jīng)濟活動中的重要依據(jù),為加強發(fā)票的管理,根據(jù)稅務(wù)局的有關(guān)規(guī)定,現(xiàn)印制及使用機打發(fā)票,特制定本制度。

一、 發(fā)票領(lǐng)用的管理

1. 公司所屬各門店使用的發(fā)票,均由公司財務(wù)部根據(jù)稅務(wù)局對發(fā)票的管理規(guī)定,統(tǒng)一印制和購買,實行統(tǒng)一管理。

2. 各門店使用的發(fā)票,由門店店長或店長指定的專人統(tǒng)一到財務(wù)部領(lǐng)取。

3. 財務(wù)部和各門店均設(shè)“發(fā)票使用登記本”,領(lǐng)取時要記載領(lǐng)用日期、數(shù)量、發(fā)票起止號、經(jīng)手人。

4. 發(fā)票只限在本部門合法經(jīng)營范圍內(nèi)使用,不得向外轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)售。

二、 發(fā)票開具的管理

1. 發(fā)票項目開具齊全、購貨人為全名或全稱,一式三聯(lián)打印不得缺聯(lián),開具日期順序,并加蓋公司指定的專用章。

2. 開錯的發(fā)票不得撕毀,應(yīng)在全部聯(lián)次上注明“作廢”字樣,與存根聯(lián)順序上交財務(wù)部。

3. 客戶需退貨時,應(yīng)持原發(fā)票開具紅字發(fā)票,并將原發(fā)票附在紅字發(fā)票存根后。

4. 已開具的發(fā)票及時交與財務(wù)部驗舊發(fā)新,如發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定開具及管理發(fā)票等問題,將嚴格按稅務(wù)局發(fā)票管理規(guī)定罰款并追究當事人的責任。

三、 發(fā)票的保管

1. 各門店用完的發(fā)票第一聯(lián)存根,在交財務(wù)部核對前,按發(fā)票的順

序號整理好,并附作廢發(fā)票的張數(shù)及號碼。財務(wù)部檢查領(lǐng)用數(shù)量是否相符,是否缺號,是否按規(guī)定開據(jù)發(fā)票,如發(fā)現(xiàn)問題按稅務(wù)局發(fā)票管理規(guī)定罰款并追究當事人及門店經(jīng)理的責任。

2. 發(fā)票第三聯(lián)記賬聯(lián)作為銷售憑據(jù)隨門店當月銷售匯總表自行留存,不得丟失。開發(fā)票則不開小票,當日開發(fā)票金額加開小票金額等于當日銷售額。

3. 設(shè)專人負責管理發(fā)票,依據(jù)稅務(wù)局的規(guī)定存放和保管(包括發(fā)票登記本),上交存根聯(lián)到財務(wù)部保存七年,保存期滿,報稅務(wù)機關(guān)查驗,批準后銷毀。 本制度自本日起開始執(zhí)行。

2023年2月18日