第一篇 審計財務(wù)2023工作總結(jié) 5900字
xx年4月，結(jié)束上市公司xx年財務(wù)年報審計之后，感慨萬千！隨即開始醞釀著有關(guān)自己從業(yè)兩年來的總結(jié)。隨著不斷的分析和理解后發(fā)現(xiàn)，有些總結(jié)不僅和自己從事的項(xiàng)目有關(guān)，而且折射了整個審計行業(yè)的諸多現(xiàn)象。于是，帶著總結(jié)和反省的精神、抱著大膽改革的思路，從行業(yè)發(fā)展、事務(wù)所質(zhì)量控制導(dǎo)向、風(fēng)險評估程序應(yīng)用等多個知識面出發(fā)。結(jié)合理論和實(shí)際工作，發(fā)現(xiàn)其中的不合理之處及獲取的經(jīng)驗(yàn)成于此文。特別是其中對國內(nèi)所發(fā)展的建議、薪酬導(dǎo)向?qū)徲?，筆者認(rèn)為都是有一定的借鑒意義。
由于時間倉促，本文未論大家之所論，內(nèi)容相對新穎。但對于未涉及之處及內(nèi)容的過于寬泛和疏漏還忘閱者見諒。
目 錄
一、國內(nèi)所行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和前景及建議
1、 國內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展前景
2、 筆者對制約國內(nèi)事務(wù)所做大做強(qiáng)因素的考慮和應(yīng)對
3、 對國內(nèi)所做大做強(qiáng)的一些建議
二、我看事務(wù)所質(zhì)量控制
1、業(yè)務(wù)控制理念對業(yè)務(wù)質(zhì)量的影響
2、人才競爭理念——薪酬導(dǎo)向?qū)徲?/p>
3、抽樣風(fēng)險對業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的影響
4、重視erp對審計風(fēng)險的影響
三、關(guān)于風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙趯?shí)際工作中應(yīng)用的一些困難及應(yīng)對措施
1、風(fēng)險的性質(zhì)
2、評估風(fēng)險
3、風(fēng)險評估過程記錄
4、如何進(jìn)行實(shí)質(zhì)和愉快的溝通
從業(yè)不久，有些幼稚的體會和憧憬，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。
一、 對國內(nèi)事務(wù)所行業(yè)發(fā)展的前景及建議
“事務(wù)所的做大做強(qiáng)”最快捷的方式莫過于合并。但是，同樣的方法，不同的事務(wù)所卻做出了不同的效果，此文主要針對具備證券資格的國內(nèi)事務(wù)所。
1、 從國家安全機(jī)密和資本市場擴(kuò)容看國內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展前景
首先，從國家安全機(jī)密看事務(wù)所發(fā)展。在這里，筆者不論事務(wù)所整體行業(yè)成長，而只談有關(guān)國內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展，所以自然對立面肯定是國際四大會計師事務(wù)所。要談本土所的做大做強(qiáng)，必然是要向國際四大所挑戰(zhàn)的，若非然則無所謂該話題。從中國注冊會計師協(xié)會的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，07-09年全國百強(qiáng)會計師事務(wù)所業(yè)務(wù)中四大會計師事務(wù)所占有率分別為53.00%、54.78%、52.81%。暫且粗略的假設(shè)收入與數(shù)量成一定比例關(guān)系，這意味著，國內(nèi)有近一半的上市公司由國際四大會計師事務(wù)所負(fù)責(zé)。從另一宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)分析，10年a股市場近1600家上市公司占我國10年gdp 37.67%，結(jié)合兩者信息和國際四大所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的底稿符合要求，意味著我國近18.84%的gdp信息流向是透明狀態(tài)。目前風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟钬瀼氐氖橇私馄髽I(yè)的全方位立體化信息，其中包括企業(yè)內(nèi)部控制、供應(yīng)商和客戶環(huán)境、技術(shù)和研究開發(fā)能力、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術(shù)、核心競爭力等等，這些信息也象征著企業(yè)的過去、現(xiàn)在和未來。
簡言之，我國目前大量成熟的機(jī)械制造業(yè)、民生行業(yè)、金融房地產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財務(wù)和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化。從2024年7月爆發(fā)的力拓間諜*來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團(tuán)利益因素，而只需考慮這項(xiàng)間諜*的操作流程不難發(fā)現(xiàn)其中的商業(yè)機(jī)密為何物。筆者不知道大部分審計人員的數(shù)據(jù)分析能力和職業(yè)操守素質(zhì)如何，但相關(guān)數(shù)據(jù)分析的結(jié)果就是國家機(jī)密。
所以，從國家機(jī)密安全考慮出發(fā)，筆者認(rèn)為國內(nèi)事務(wù)所的做大做強(qiáng)是趨勢和必然?？墒沁@也并非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務(wù)所本身科學(xué)、合理、健康的發(fā)展，提高自身核心競爭力優(yōu)勢。俗話說，有多大鍋下多少米，我國國內(nèi)事務(wù)所目前的這口“鍋”尺寸確實(shí)不大，無法扛大梁，眼下國內(nèi)事務(wù)所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)中不可缺失的分支力量。
其次，從資本市場擴(kuò)容來看。2024年9月，據(jù)商務(wù)部人士聲稱在2024年適當(dāng)時候支持符合條件的境外公司通過發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國證券交易所上市，即a股市場計劃即將推出國際板。這給國內(nèi)事務(wù)所開展國際業(yè)務(wù)又注入了新的概念和活力。然而，為此而產(chǎn)生的事務(wù)所人才儲備、風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)技能等等問題也即將擺在國內(nèi)所的面前。面對這些誘人的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，國內(nèi)所如果戰(zhàn)略性實(shí)質(zhì)合并和發(fā)展及儲備人才，決定了未來本土所的未來生存空間。
2、筆者對制約國內(nèi)事務(wù)所做大做強(qiáng)因素的考慮和應(yīng)對
首先，是目前國內(nèi)事務(wù)所做大做強(qiáng)的核心競爭力存在問題。我國國內(nèi)事務(wù)所目前發(fā)展依靠的社會資源。在其力所能及的范圍內(nèi)，社會資源豐富決定了業(yè)務(wù)的廣泛程度。然而，所謂中石油、中石化、建設(shè)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國移動等他們力所不能及的范圍，這時就顯出了他們核心競爭力的匱乏。這也是嚴(yán)重制約著有健康核心競爭力的事務(wù)所的發(fā)展。有人把這種問題歸根為制度導(dǎo)致的腐敗問題、也有人歸根為中國人的傳統(tǒng)作風(fēng)習(xí)慣和急功近利問題、更有人歸根為行業(yè)本身收費(fèi)性質(zhì)問題。其實(shí)，這一系列的問題，也不是在這里三兩句能夠說的清楚的。故而暫且把這種問題歸結(jié)為審計風(fēng)險意識問題。
即國內(nèi)事務(wù)所缺乏經(jīng)營風(fēng)險意識問題，所謂些個合伙人毫無審計風(fēng)險而言，他們認(rèn)為任何問題都能夠解決。而實(shí)在一些風(fēng)險解決不了的時候，他們就說沒那個業(yè)務(wù)能力，實(shí)則沒那個社會資源。也正因如此而導(dǎo)致的行業(yè)惡性競爭，多少對審計行業(yè)有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個舞臺。
二、 事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制
1、業(yè)務(wù)控制理念對業(yè)務(wù)質(zhì)量的影響
強(qiáng)化業(yè)務(wù)質(zhì)量是未來事務(wù)所發(fā)展的核心競爭力，而質(zhì)量控制是業(yè)務(wù)質(zhì)量的核心動力。目前國內(nèi)所在這方面落后于四大是有相當(dāng)?shù)木嚯x。筆者了解到很大部分國內(nèi)所在質(zhì)量控制的留于形式、新審計準(zhǔn)則要求下的執(zhí)行情況、薪酬機(jī)制導(dǎo)致的人才流失等情況是相對于國際四大而言是嚴(yán)重的（盡管目前四大在某些方面也開始出現(xiàn)不足）。
業(yè)務(wù)質(zhì)量的強(qiáng)化，從某一角度上說就是將審計細(xì)節(jié)化。但是，任何事務(wù)的細(xì)節(jié)化，最終會招來大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)推動就顯的格外的重要，而領(lǐng)導(dǎo)的推動必然要考慮成本收益的基礎(chǔ)，利益上的得此失彼最后將落在領(lǐng)導(dǎo)的決心上。為此，筆者從業(yè)務(wù)控制質(zhì)量的理念出發(fā)，進(jìn)行了相對分析。
業(yè)務(wù)質(zhì)量理念分為業(yè)務(wù)控制理念和人才競爭理念。業(yè)務(wù)控制理念和人才競爭理念的是一個事務(wù)的兩面，前者是向外，后者是向內(nèi)。
所謂業(yè)務(wù)控制理念即嚴(yán)格控制風(fēng)險的文化、有效的業(yè)務(wù)流程、強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)推動機(jī)制等。一個好的業(yè)務(wù)流程決定了業(yè)務(wù)質(zhì)量的層次，積極貫徹新審計準(zhǔn)則的業(yè)務(wù)要求已是必然的趨勢。而對新的審計系統(tǒng)進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn)和執(zhí)行及后續(xù)強(qiáng)化和討論，必然會影響部分老員工的反感和部分領(lǐng)導(dǎo)的利益分配。審計本身從實(shí)質(zhì)上來講既是一個帶著思想而進(jìn)行程序化的過程。暫且剝離思想的參與，單是程序化的過程缺陷就有可能導(dǎo)致致命的法律責(zé)任風(fēng)險。而新審計準(zhǔn)則的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫵浞终{(diào)動了整個項(xiàng)目組在整個審計始末進(jìn)行著思考。對于控制風(fēng)險和規(guī)避法律責(zé)任都有著積極的作用，對于新一代審計人員和會計師事務(wù)所充滿著機(jī)遇和挑戰(zhàn)。無論是國內(nèi)所和國際所，我想，在中國，大家在同一起跑線。所以，在業(yè)務(wù)控制理念的落后，必將是毀滅性的結(jié)束！
2、人才競爭理念——薪酬導(dǎo)向?qū)徲?/p>
在人才競爭理念方面，事務(wù)所必須營造完善有效的競爭體制，這一點(diǎn)對于事務(wù)所的長遠(yuǎn)發(fā)展積蓄著人才儲備。事務(wù)所的競爭力無非來自業(yè)務(wù)層和領(lǐng)導(dǎo)層。領(lǐng)導(dǎo)層，我們決定不了。但是，這兩者絕對是相互作用和制約著。事務(wù)所建立的競爭理念必須剝離個人情感，以客觀實(shí)質(zhì)為基礎(chǔ)。審計風(fēng)險主要集中在事務(wù)所和簽字會計師，而業(yè)務(wù)執(zhí)行人員的風(fēng)險在一定程度上可以忽略不計。所以在業(yè)務(wù)執(zhí)行階段，我們不光要執(zhí)行執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?，還有一個值得重視的是“薪酬導(dǎo)向?qū)徲嫛??！靶匠陮?dǎo)向?qū)徲嫛痹趪鴥?nèi)尚無定義，純屬我個人概括，如有不妥，還忘見涼。
“薪酬導(dǎo)向?qū)徲嫛敝饕嬖谟趪鴥?nèi)一些依據(jù)收費(fèi)而進(jìn)行業(yè)務(wù)提成的事務(wù)所，但是這些事務(wù)所又不是真真意義上的“薪酬導(dǎo)向?qū)徲嫛保麄冎皇峭瓿蓪徲嫻ぷ骱?，根?jù)收入的比例或者個人的情感而進(jìn)行的薪酬分配。這樣的結(jié)果，可能導(dǎo)致的風(fēng)險將是非常重大的。
以筆者從也幾年的經(jīng)歷為例進(jìn)行說明。在不少初進(jìn)事務(wù)所初中級員工和一些有經(jīng)驗(yàn)的審計人員。在業(yè)務(wù)執(zhí)行階段，即使發(fā)現(xiàn)了錯報，他們也進(jìn)行隱瞞，進(jìn)而進(jìn)行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡單，在最短的時間做最多的項(xiàng)目，那最多的提成，而忽略了大量的可能隱藏的風(fēng)險。這大大增加了事務(wù)所執(zhí)業(yè)風(fēng)險，這種風(fēng)險不是控制不了的，而是被刻意的隱瞞。出現(xiàn)這種情況的原因很簡單，人才競爭理念的落后！
而“薪酬導(dǎo)向?qū)徲嫛眳s能大大的克服這種風(fēng)險。在這，我只談“薪酬導(dǎo)向?qū)徲嫛笨蚣芙Y(jié)構(gòu)，具體的細(xì)化單憑我個人無法完善。“薪酬導(dǎo)向?qū)徲嫛北仨毥⑼晟频脑u審制度，即做為考核的一項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)。為之而適應(yīng)的是必須建立一個“薪酬導(dǎo)向?qū)徲嬒禂?shù)表”。
這個風(fēng)險系數(shù)表構(gòu)成與發(fā)現(xiàn)的錯報大小、科目底稿的難易程度、底稿的完成標(biāo)準(zhǔn)程度、集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度等等指定一個系數(shù)表。最后根據(jù)風(fēng)險系數(shù)表的權(quán)重乘數(shù)參與薪酬的分配，同時這些工作都是要在計劃審計工作階段完成。
表1 該表為筆者設(shè)計的初始化表格（未成熟化）
風(fēng)險類別 風(fēng)險明細(xì) 基本風(fēng)險系數(shù) 檢查程序錯報系數(shù) 應(yīng)對錯報系數(shù) 分析程序錯報系數(shù) 應(yīng)對錯報系數(shù) 系數(shù)合計
科目風(fēng)險 貨幣資金 10 2 2 2 2 18
科目風(fēng)險 應(yīng)收帳款 10 2 2 2 2 18
科目風(fēng)險 存貨 20 5 5 5 5 40
科目風(fēng)險 應(yīng)付帳款 10 2 2 2 2 18
科目風(fēng)險 應(yīng)交稅費(fèi) 15 2 2 2 2 23
科目風(fēng)險 收入 20 5 5 5 5 40
科目風(fēng)險 費(fèi)用 5 2 2 2 2 13
特別風(fēng)險 關(guān)聯(lián)方交易合并 30 -- -- -- -- 30
特別風(fēng)險 長期股權(quán)投資合并 50 -- -- -- -- 50
特別風(fēng)險 特殊項(xiàng)目審計 50 2 2 2 2 58
復(fù)核風(fēng)險 一級復(fù)核 30 -- -- -- -- 30
復(fù)核風(fēng)險 二級復(fù)核 30 -- -- -- -- 30
復(fù)核風(fēng)險 三級復(fù)核 30 -- -- -- -- 30
*1 復(fù)核風(fēng)險中對應(yīng)的發(fā)現(xiàn)錯報系數(shù)按照相應(yīng)制度扣減相關(guān)科目的基本系數(shù)
*2 薪酬計算：提成=項(xiàng)目提成金額*成員所負(fù)責(zé)系數(shù)之和/系數(shù)總和
這樣的優(yōu)勢在于，一可以一定程度上的控制“被人為隱藏或忽略”的審計風(fēng)險。另一個可以相對有效的提高業(yè)務(wù)人員的執(zhí)業(yè)能力，使其主動的發(fā)現(xiàn)和解決問題，并在這個過程中不斷的完善自己。只有真真領(lǐng)悟和學(xué)習(xí)能力好、發(fā)現(xiàn)能力強(qiáng)、細(xì)心和負(fù)責(zé)的員工才能獲得高的薪酬，而恰恰這些人才是真真事務(wù)所需要的人才，同時也是事務(wù)所的核心競爭力所必須具備的儲備人才。這也才是真真意義上的“風(fēng)險”導(dǎo)向?qū)徲嫛?/p>
2）僅憑實(shí)質(zhì)性程序無法應(yīng)對的風(fēng)險
在實(shí)際工作中，我們所面對的僅憑實(shí)質(zhì)性程序無法應(yīng)對的風(fēng)險是絕對存在的。最簡單的莫過于一般的kid和用友財務(wù)軟件、復(fù)雜的erp系統(tǒng)、超市和賣場使用的自動化進(jìn)銷存控制程序，此外還涉及一些金融行業(yè)的特殊交易軟件和電力系統(tǒng)的處理軟件等等。但凡這些基本都屬于實(shí)質(zhì)性程序無法應(yīng)對的特別風(fēng)險。而如何去在考慮內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上評估這些風(fēng)，并且指定有效的進(jìn)一步審計程序是當(dāng)前國內(nèi)所的空白，解決問題的方式是如何建立一個多元化的人才儲備，而這又取決于事務(wù)所的后臺服務(wù)實(shí)力。綜合來看，與其說是將僅憑實(shí)質(zhì)性程序無法應(yīng)對的風(fēng)險控制在可接受的低水平，到不如說整合事務(wù)所的人力資源。因?yàn)樵谀撤N程序上講，這已經(jīng)與我們業(yè)務(wù)層面沒有實(shí)質(zhì)上的關(guān)系。自動化控制產(chǎn)生的風(fēng)險，在業(yè)務(wù)層面所能解決的問題也只是在假設(shè)該控制是“正確”的情況下，其是否得到執(zhí)行。
2、 評估風(fēng)險
如何評估風(fēng)險是在實(shí)際工作中最難的，而這一點(diǎn)也是最能體現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)理價值的工作。
如何將其了解的被審計單位環(huán)境信息最終匯總歸納為能指導(dǎo)我們進(jìn)一步審計程序的工作開展是關(guān)鍵。筆者認(rèn)為這一個過程是由兩個緊密聯(lián)系的過程所組建。分別是*1、我們初步識別的風(fēng)險的評估。*2、在了解內(nèi)部控制本身是，我們所評估的內(nèi)部控制缺陷所可能產(chǎn)生的風(fēng)險。
在實(shí)際工作中，當(dāng)我們結(jié)合企業(yè)的內(nèi)部信息、行業(yè)信息及整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境撰寫完所了解的被審計單位的信息后，我們已經(jīng)評估了出了一些初步風(fēng)險。但是，這些風(fēng)險不一定就會發(fā)生在企業(yè)。因?yàn)槠髽I(yè)有自己的免疫系統(tǒng)——內(nèi)部控制。而我們在進(jìn)行最終的風(fēng)險評估時，我們要考慮和判斷企業(yè)自身設(shè)計的免疫系統(tǒng)是否能抵抗初步評估的風(fēng)險。這個時候常遇見的困難是如何識別控制和自信的判斷其控制是否設(shè)計合理并得到執(zhí)行。這種工作如果沒有一定的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)是絕對完成不了的。為此，筆者結(jié)合實(shí)際工作碰到的一些困難和經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)了一些可以借鑒的措施。
首先：如何識別能夠?qū)ξ覀兂醪皆u估的風(fēng)險有抵消作用的控制。筆者認(rèn)為，1、可以逆向思考。即假設(shè)這個風(fēng)險一旦發(fā)生，那么是哪個環(huán)節(jié)、哪個部門、哪個控制、哪個人會在第一時間發(fā)現(xiàn)，因?yàn)榇蟛糠植缓侠淼牟僮髯罱K是會被發(fā)現(xiàn)的。那么這個發(fā)現(xiàn)錯報人的控制即為可以識別的控制，他的對應(yīng)工作即是我們認(rèn)為可以抵消風(fēng)險發(fā)生的工作。從理論上講，這種控制也叫檢查控制。2、從源頭上考慮，進(jìn)行發(fā)散性的思考。這種方法我個人是最通常的方法，但也是比較難的方法。因?yàn)檫@要求我們在判斷的時候，必須站在企業(yè)的角度上，如何設(shè)計控制預(yù)防該類風(fēng)險。然后再從企業(yè)實(shí)際存在的內(nèi)部控制中尋找對應(yīng)匹配的預(yù)防性控制。而這種方法沒有一定的管理經(jīng)驗(yàn)是很難完成的。
其次：在了解內(nèi)部控制本身時，我們?nèi)绾卧u估內(nèi)部控制缺陷所可能產(chǎn)生的風(fēng)險。一般來說，這會在我們針對企業(yè)重要的交易類別可能發(fā)生錯報的環(huán)節(jié)進(jìn)行了解。比如，我們通常都把銷售與收款循環(huán)和生產(chǎn)與倉儲循環(huán)作為比較重要的，而且是容易發(fā)生錯報的環(huán)節(jié)進(jìn)行了解和測試。那么在這些環(huán)節(jié)當(dāng)中，我們就應(yīng)該按照業(yè)務(wù)流程，針對各個認(rèn)定層次可能發(fā)身的錯報進(jìn)行逐個挖掘?qū)?yīng)的內(nèi)部控制。這種方法也可以稱為逐個認(rèn)證。
對于該環(huán)節(jié)的工作，實(shí)際操作上困難重重，要具備相當(dāng)?shù)膶徲嫻ぷ鹘?jīng)驗(yàn)不說，還得具備經(jīng)營管理、戰(zhàn)略風(fēng)險、資本市場規(guī)則的理解及基本應(yīng)用、宏觀經(jīng)濟(jì)的把握和敏感能力等。對于項(xiàng)目經(jīng)理的要求之高可想而知。而真真具備了這些能力的人，卻未必會留在工資體系太過不合理的審計行業(yè)。所以，這也是筆者為何提出“薪酬導(dǎo)向?qū)徲嫛钡木壒手弧?/p>
3、風(fēng)險評估過程記錄
風(fēng)險評估程序?qū)儆谟媱濍A段的審計工作，而好的計劃審計工作必須留下一個清晰的思路。在實(shí)際工作中，大部分風(fēng)險評估程序的文件都是只有最后的審定版。筆者認(rèn)為這樣的缺陷是三級復(fù)核人員無法綜合考慮前期數(shù)據(jù)的合理性，所以風(fēng)險評估文件有必要保留其原始數(shù)據(jù)版本。原因如下：
首先：從初級數(shù)據(jù)版到一級復(fù)核版再至二級復(fù)核版最后至三級復(fù)核版。風(fēng)險評估程序文件的撰寫和判斷與個人的知識面有著很廣泛的聯(lián)系，并不是每個項(xiàng)目經(jīng)理都能夠準(zhǔn)確的判斷是非。故而筆者認(rèn)為應(yīng)該將所有的版本都?xì)w集起來，三級復(fù)核的判斷意見可以參考前面的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和前面復(fù)核的判斷，這種考慮才是相對全面的考慮。
其次：有人可能會質(zhì)疑如果這樣操作，難度太大，要打開過多的文檔。不然，筆者認(rèn)為完全可以把所有版本的信息記錄填寫在一個excel文件中的同一個工作表里的不同列。這樣就相對一目了然。
最后：在應(yīng)對監(jiān)管層檢查時的處理很簡單，我們可以只需要打印和上繳最后的審定版即可以。因?yàn)椋覀冞@樣做的目的只是為了，在風(fēng)險評估的時候讓復(fù)核人員能夠綜合考慮。
所以，保留任何需要和不需要的記錄，因?yàn)轱L(fēng)險評估是計劃審計工作的一部分。風(fēng)險評估文件無所謂作廢。
4、如何進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的愉快溝通
如何讓企業(yè)管理層和員工清晰的知道我們所需要表達(dá)的意思并且歡快的進(jìn)行溝通，決定了我們的工作進(jìn)一步的開展，而且體現(xiàn)我們個人魅力的展現(xiàn)和社會資源的積累。
第二篇 財務(wù)審計個人工作總結(jié)900字 2300字
財務(wù)審計個人工作總結(jié)900字
今年以來，我們財務(wù)審計科在上級各部門的關(guān)心支持和經(jīng)信委黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞年初制定的目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持團(tuán)結(jié)協(xié)作，任勞任怨，努力工作，盡力完成了上級部門及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。具體表現(xiàn)在以下各方面：
1、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)。工業(yè)系統(tǒng)財務(wù)工作涉及面廣，工作任務(wù)重，服務(wù)對象多，但我們財務(wù)科全體同志沒有因工作忙而放松對政治理論及業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)，而是嚴(yán)格要求自己，積極參加上級部門及經(jīng)信委組織的政治學(xué)習(xí)和各項(xiàng)政治活動。并能結(jié)合自身的工作崗位特點(diǎn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《會計法》和國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，依法履行會計核算和會計監(jiān)督的職責(zé)。遵紀(jì)守法，熱愛本職工作，維護(hù)國家利益，保證財產(chǎn)資金安全，平時能結(jié)合形勢，加強(qiáng)財務(wù)知識及新會計制度、新會計準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)以適應(yīng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。
2、認(rèn)真審核匯總報表，提高會計信息質(zhì)量。能認(rèn)真細(xì)致、及時地做好近40家企業(yè)的財務(wù)報表匯總和上報工作，為了確保報表的全面、準(zhǔn)確、及時、清晰，對所有的基層報表一一進(jìn)行認(rèn)真審核。發(fā)現(xiàn)問題及時與企業(yè)聯(lián)系，指出差錯，耐心指導(dǎo)，對個別報送不及時的單位，總是不厭其煩的催報，力求資料的完整性，為領(lǐng)導(dǎo)和上級決策提供了依據(jù)。
3、合理編制收支預(yù)算，及時報送財務(wù)收支信息。為了合理編制經(jīng)信委各部門(全額行政、參照公務(wù)員管理的行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)性質(zhì)人員等等)的收支預(yù)算，我們按照上級財政部門及經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)對會計預(yù)決算的要求，既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，找出影響本期預(yù)算的各種因素，又要客觀分析本年度有關(guān)政策(調(diào)資、工改等情況)及本系統(tǒng)收取管理費(fèi)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益等相關(guān)情況對預(yù)算的影響，使預(yù)算更加切合實(shí)際，領(lǐng)導(dǎo)心中有數(shù)，利于操作，發(fā)揮其在財務(wù)管理中的積極作用，平時月、季、年及時做好機(jī)關(guān)的財務(wù)結(jié)算工作，按時報送財務(wù)收支信息。
4、積極籌措資金，確保機(jī)關(guān)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。從經(jīng)信委的整體情況看，人員性質(zhì)多樣化(公務(wù)員、行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)等性質(zhì))，資金渠道也多樣化，有財政撥款、有補(bǔ)助收入、有管理費(fèi)收入等，我們根據(jù)委里的自身特點(diǎn)及領(lǐng)導(dǎo)要求，積極籌措資金，特別是總公司的收入來源，主要是收取企業(yè)的管理費(fèi)，隨著改制的不斷深入，本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉(zhuǎn)民營，加上部分企業(yè)受市場行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產(chǎn)，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業(yè)參與控股，也使我們的管理費(fèi)收繳增加了難度。但我們根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求，針對企業(yè)的實(shí)際情況，與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，采取溝通，了解、多跑、多講、多磨等辦法，在經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，以及各科室部門的關(guān)心和幫助，今年較好地完成了收取任務(wù)，確保了機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
5、認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度，做好科內(nèi)日常工作。聽從領(lǐng)導(dǎo)指揮，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，認(rèn)真、細(xì)致、準(zhǔn)確地做好會計核算工作，按規(guī)定分類(經(jīng)信委行政、三電辦、總公司、中小企業(yè)服務(wù)中心、節(jié)能中心等幾塊)報銷支付各項(xiàng)費(fèi)用，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，保證現(xiàn)金安全。定期做好與各銀行的對帳工作，每月按時上繳各項(xiàng)基金(養(yǎng)老金、公積金、醫(yī)保、稅金)，定期去人事局保險處撥付離退休人員的工資，定期寄付遺孀生活費(fèi)，定期對固定資產(chǎn)及往來帳進(jìn)行清理、核查、登記，(今年配合辦公室對裝修后的固定資產(chǎn)，包括辦公桌椅進(jìn)行一一進(jìn)行登記，分類入帳)并按會計部門要求進(jìn)行帳務(wù)處理。平時科內(nèi)工作從大局出發(fā)，做到分工不分家，互相合作，齊心協(xié)力，在認(rèn)真完成本科工作的同時，能盡力配合其他部門做好藍(lán)天海公司的破產(chǎn)清算、金源公司的改制、鋼管公司的破產(chǎn)清算、安全經(jīng)費(fèi)的收付、國有資產(chǎn)的清查、設(shè)備的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財政稅務(wù)工商等綜合部門的協(xié)調(diào)以及企業(yè)公積金的歸集、信訪等工作，積極完成領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門交辦的各項(xiàng)任務(wù)。
6、配合做好融資擔(dān)?？频墓ぷ?。按照省開行的要求，每個季度提前籌集資金，認(rèn)真細(xì)致地做好幾千萬資金的結(jié)息、付息工作，每個季度按時做好財務(wù)核算及年終的審計工作，及時提供季度會計信息。今年上半年配合融資中心辦理了省行幾千萬資金的貸款手續(xù)，并將資金委放到相關(guān)企業(yè)，最近又協(xié)助擔(dān)保公司準(zhǔn)備了省里要求上報的多種整頓資料以及減資、驗(yàn)資等材料。
7、抓好困難企業(yè)的內(nèi)審工作。內(nèi)部審計工作也是財務(wù)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，這一工作時間緊、要求高、政策性強(qiáng)、也容易得罪人，但我們財務(wù)審計科在領(lǐng)導(dǎo)及紀(jì)檢部門的支持下，每次都圓滿地完成了任務(wù)。今年我們按照審計部門的內(nèi)審要求和規(guī)定，對印染廠、塑料廠，等企業(yè)進(jìn)行了財務(wù)收支內(nèi)審，通過內(nèi)審我們根據(jù)審計事實(shí)，一是對企業(yè)有關(guān)情況進(jìn)行客觀公正的評價。二是嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，及時調(diào)整帳務(wù)，提出整改措施。三是指導(dǎo)他們按財務(wù)制度設(shè)置帳戶，合法合理使用資金，認(rèn)真規(guī)范記好各類明細(xì)帳。四是出具了詳細(xì)的書面報告，為領(lǐng)導(dǎo)了解情況、正確決策提供了依據(jù)，真正發(fā)揮了財務(wù)監(jiān)督的職能。
8、做好會計培訓(xùn)工作及財務(wù)管理工作。今年三季度我們配合財政局做好“財務(wù)管理促進(jìn)年”活動的宣傳發(fā)動，對列統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行了財務(wù)管理工作的抽查，并針對抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓(xùn)班，上崗培訓(xùn)達(dá)20人次，繼續(xù)教育達(dá)266人次，揚(yáng)州財政專題講座達(dá)30人次。我們還利用年報會等時間讓企業(yè)財務(wù)科長互相交流、取長補(bǔ)短，學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗(yàn)，使企業(yè)財會人員既增長了業(yè)務(wù)知識，也為做好財務(wù)工作起到了促進(jìn)提高作用。
綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距，主要表現(xiàn)在：
一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入;
二是對困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠;
三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動性;
四是報刋信息方面僅滿足于完成任務(wù)，沒有做到超額完成很多。
第三篇 區(qū)審計局財務(wù)工作總結(jié) 4100字
xx年，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市審計局的指導(dǎo)下，我局廣大干部認(rèn)真學(xué)習(xí)xx大、xx屆x中全會以及各級審計工作會議精神，積極實(shí)踐“三個代表”重要思想，緊緊圍繞我區(qū)經(jīng)濟(jì)中心，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職責(zé)，嚴(yán)格審計執(zhí)法，齊心協(xié)力，扎實(shí)工作，在有關(guān)部門的大力支持和積極配合下，各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)均已完成?，F(xiàn)總結(jié)匯報如下：
一、各項(xiàng)任務(wù)完成情況
今年，區(qū)上給我們充實(shí)了兩名年富力強(qiáng)、業(yè)務(wù)精通的副局長。我局現(xiàn)有領(lǐng)導(dǎo)班子成員4人，他們在局長付國慶的帶領(lǐng)下，團(tuán)結(jié)一致，心往一處想，勁往一處使，都能按照各自的分工盡職盡責(zé)，工作充滿了朝氣和活力。在他們的感召下，局機(jī)關(guān)煥發(fā)了盎然生機(jī)，工作作風(fēng)和機(jī)關(guān)形象倍受區(qū)上領(lǐng)導(dǎo)的肯定，促進(jìn)了各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成。
（一）、圍繞經(jīng)濟(jì)中心，切實(shí)加強(qiáng)審計監(jiān)督。
按照“全面審計，突出重點(diǎn)”的總體要求，年初，我們確定了“四個突破”的審計工作思路，即：一是審計質(zhì)量有所突破；二是審計執(zhí)法工作有所突破；三是審計意見和決定落實(shí)工作有所突破；四是審計信息化建設(shè)有所突破。按照這一思路，經(jīng)過大家的共同努力，我們現(xiàn)已完成審計項(xiàng)目（單位）41個，占全年項(xiàng)目任務(wù)的100%。通過審計查出違規(guī)行為金額790萬元，管理不規(guī)范資金2445萬元，違紀(jì)資金上交財政35萬元。
（二）、因地制宜，做好重點(diǎn)村建設(shè)。
在重點(diǎn)村建設(shè)中，我局被下派到石柱鄉(xiāng)克坊村，局長付國慶和包抓領(lǐng)導(dǎo)區(qū)委鄭常委多次深入村組、農(nóng)戶調(diào)查，與該村“能人”、“土專家”座談，聽取他們的意見和建議，協(xié)助村上確定工作重點(diǎn)，針對群眾反映強(qiáng)烈的熱難點(diǎn)問題研究解決方案。一是為該村新建的“金葉希望小學(xué)”捐款1000元，捐贈了辦公桌、書柜等15件；二是捐贈4000元，幫助硬化村間道路1.5公里，并對道路進(jìn)行了綠化，修建排水渠4公里；三是打機(jī)井一眼，解決了人畜飲水問題。
（三）、檔案管理工作受到上級的表彰。
我們及時抓住春季審計計劃下達(dá)前這一段空閑時間，組織各組（室）對xx年來的審計檔案進(jìn)行了整理。我們先后多次邀請市審計局和區(qū)檔案局檔案專業(yè)人員，來我局舉辦培訓(xùn)班，對審計人員進(jìn)行培訓(xùn)，千方百計克服檔案工作中遇到的困難，共整理xx年來的文書檔案305件，業(yè)務(wù)檔案78卷，其中，xx年11卷，xx年30卷，xx年37卷。我局檔案室也被評為省二級標(biāo)準(zhǔn)，我局被評為xx年全市檔案管理工作先進(jìn)單位，這是我區(qū)區(qū)管部門和全市區(qū)縣審計局中一家獲此殊榮的單位。
（四）、行風(fēng)評議工作取得了良好的效果。
我局今年被確定為行風(fēng)評議單位，區(qū)上動員會之后，我們立即召開全局行風(fēng)評議動員會，成立了領(lǐng)導(dǎo)小組、制定了《實(shí)施方案》，印制了征求意見書，向各部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)征求意見。在干部中開展了批評和自我批評為形式的對照檢查，針對查出的問題制定整改措施，扎實(shí)整改，局長先后向全區(qū)人民做了公開電視和整改情況電視講話，工作受到了區(qū)行評辦的好評，在八月份行評辦組織的民意測評中我局名列全區(qū)第二名，受到了廣大群眾的好評。
（六）、局機(jī)關(guān)基礎(chǔ)建設(shè)力度加大。
今年，我們投資1萬余元對局機(jī)關(guān)供暖管道進(jìn)行了徹底的維修、更換，從根本上解決了管道老化，故障頻發(fā)的問題。我們還克服困難，籌措資金15萬元，對局機(jī)關(guān)使用了8年的公務(wù)用車進(jìn)行了更換。籌集3萬元，為各審計組配齊了電腦。對局機(jī)關(guān)大院污水排放管道進(jìn)行了維修，完成了年初與政府簽訂的目標(biāo)任務(wù)書。終于實(shí)現(xiàn)了多年來我局干部的一樁樁心愿，為審計干部創(chuàng)造了一個舒心的工作環(huán)境。
（七）、成立了內(nèi)審管理中心，消滅了內(nèi)審管理空白點(diǎn)。
今年，區(qū)編制委員會批準(zhǔn)了我局成立內(nèi)審中心的請示，改變了xx年機(jī)構(gòu)改革以后，我局無內(nèi)審編制、機(jī)構(gòu)和人員的狀況，內(nèi)審管理工作也逐漸走向了規(guī)范化的軌道。
（八）、區(qū)委、區(qū)政府交辦工作全面完成。
1、我局配合民政局等單位對我區(qū)救災(zāi)款物的安排、接受、登記、管理和使用情況進(jìn)行了為期7天的檢查，促進(jìn)了各鄉(xiāng)鎮(zhèn)對救災(zāi)款物的規(guī)范使用和管理。
2、我們配合計生局等單位對我區(qū)計劃生育“轉(zhuǎn)移支付”資金、社會撫養(yǎng)費(fèi)的征收、管理、使用情況進(jìn)行了為期9天的檢查，為區(qū)上提供了詳實(shí)的報告。
3、植樹節(jié)時，我們組織全局干部職工參加了區(qū)上義務(wù)植樹活動，面對單位女干部多、任務(wù)重的困難，從領(lǐng)導(dǎo)到每一位干部，都能出大力、流大汗，大家不叫苦、不喊累，奮戰(zhàn)4天完成了植樹任務(wù)。五月份，天氣干旱，我們又對所栽的樹及時澆水，確保了樹木成活。
4、五月上旬，我局兩名領(lǐng)導(dǎo)參加區(qū)上組織的“中央一號文件”宣講團(tuán)，分赴小丘鎮(zhèn)的兩個村進(jìn)行中央一號文件宣講。他們一方面印制宣傳資料、錄制宣傳磁帶，走村入戶宣傳中央農(nóng)村政策，一方面結(jié)合審計業(yè)務(wù)宣傳涉及農(nóng)民負(fù)擔(dān)的規(guī)定，帶去了中央對農(nóng)民的關(guān)懷和解決“三農(nóng)”問題的決心，圓滿完成了宣講工作。
5、響應(yīng)區(qū)上的號召，我們還動員全局干部為搶修宋塔捐款500余元，在區(qū)民政局組織的“扶貧幫困捐贈月”活動中，我局干部共捐款200多元。
6、在配合財政局、監(jiān)察局清理干部職工拖欠公款工作中，我局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計局局長郭應(yīng)波同志不怕苦、不喊累，下鄉(xiāng)鎮(zhèn)、跑機(jī)關(guān)進(jìn)行檢查，出色的完成了任務(wù)。7、在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局基金會審計工作中，我局本著摸清底子為政府決策提供第一手資料的原則，從細(xì)從嚴(yán)審計。目前，審計實(shí)施階段已經(jīng)完成。
8、在國有糧食企業(yè)財務(wù)掛賬清理審計中，我們加強(qiáng)與糧食、財政、農(nóng)發(fā)行等部門的聯(lián)系，制定了實(shí)施意見和審計實(shí)施方案，抽調(diào)十名工作人員組成兩個審計組，起早貪黑，加班加點(diǎn)，進(jìn)行了一個多月的審計，目前，實(shí)施階段已經(jīng)結(jié)束，進(jìn)入?yún)R總階段。
二、主要工作做法
為了確保工作任務(wù)的完成，我們采取了以下做法：
（一）、嚴(yán)格審計執(zhí)法，提高審計質(zhì)量，防范審計風(fēng)險，更好地發(fā)揮審計監(jiān)督職能。一是加大執(zhí)法力度確保審計意見、決定的落實(shí)。我局審計人員在審計過程中嚴(yán)格按照程序辦事，對審計發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題，嚴(yán)格按照法律法規(guī)依法進(jìn)行處理，該收的一定要收，該罰的一定要罰，該追究責(zé)任的一定追究到底。同時，加大落實(shí)審計決定的力度，對欠交“釘子戶”，我們采取各種措施，堅(jiān)決落實(shí)審計決定，杜絕打“白條”現(xiàn)象，保證了國家法律的嚴(yán)肅性；二是規(guī)范審計執(zhí)法，控制審計質(zhì)量。在提高審計質(zhì)量，防范審計風(fēng)險方面我們采取了四項(xiàng)措施：首先抓了審計前調(diào)查和審計方案的制定，沒有審前調(diào)查和審計方案，不簽發(fā)審計通知書；其次，我們堅(jiān)持實(shí)行審計項(xiàng)目審計組長負(fù)責(zé)制和審計執(zhí)法責(zé)任追究制，審計質(zhì)量從立項(xiàng)到實(shí)施，報告、處理、處罰等環(huán)節(jié)都要有審計組，主管領(lǐng)導(dǎo)和局主要領(lǐng)導(dǎo)的層層把關(guān)；第三，我們組織審計人員多次集中學(xué)習(xí)審計署5、6號令，嚴(yán)格依照準(zhǔn)則規(guī)范審計；第四，繼續(xù)堅(jiān)持審委會制度，加強(qiáng)了審委會的職能作用，每一個審計項(xiàng)目都要召開審委會，集體研究審計事項(xiàng)、決定審計處理。
（二）加強(qiáng)制度建設(shè)，完善內(nèi)部管理。
為了保證審計工作依法有序開展，我們年初和各組（室）簽定了目標(biāo)責(zé)任書，將各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)層層分解，任務(wù)、完成時間、質(zhì)量要求落實(shí)到組（室），落實(shí)到人，年終統(tǒng)一考核、兌現(xiàn)。并以此作為年終評選先進(jìn)的條件。在實(shí)行目標(biāo)管理的同時，還特別注重局內(nèi)各項(xiàng)制度的建設(shè)。以行風(fēng)評議工作為契機(jī)，我們完善了機(jī)關(guān)政務(wù)公開制度，制作了四塊固定公開欄，分別公開審計機(jī)關(guān)職能和職責(zé)、局機(jī)構(gòu)設(shè)置示意圖、審計程序、審計干部八不準(zhǔn)。重新修改、完善了機(jī)關(guān)效能建設(shè)八項(xiàng)制度。每一位審計人員都能嚴(yán)格遵守。我們在審計中推行了審前公示制度，逐步試行審計結(jié)果公告制度，審計項(xiàng)目原則上實(shí)行報送審計方式，減輕了被審單位負(fù)擔(dān)，審計組執(zhí)行廉政紀(jì)律情況，受到了被審單位的一致好評，機(jī)關(guān)面貌出現(xiàn)了嶄新的景象。
（三）、內(nèi)練素質(zhì)，外塑形象，創(chuàng)一流審計隊(duì)伍。
為了建設(shè)一支政治思想過硬，業(yè)務(wù)技能精湛，能打硬仗的審計隊(duì)伍，我們不斷的采取新的措施，為這支隊(duì)伍“充電”，不斷的提高大家的政治素質(zhì)和理論水平。一是我們堅(jiān)持周一學(xué)習(xí)制度不動搖，在全局每周一全干會上進(jìn)行政治學(xué)習(xí)的同時，增加業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)的內(nèi)容，要求每人每天自學(xué)業(yè)務(wù)知識的時間不得少于一個小時。每周一集體學(xué)習(xí)時，規(guī)定本周自學(xué)內(nèi)容、交流自學(xué)心得、檢查上周自學(xué)筆記。局里為每位干部征訂了《陜西財經(jīng)法規(guī)公告》、《中國財經(jīng)審計法規(guī)選編》、《中國審計》、《陜西審計》、《中國審計報》等業(yè)務(wù)用書（報）刊，為學(xué)習(xí)提供一切便利條件；二是不放過任何機(jī)會，送干部外出學(xué)習(xí)，參加上級業(yè)務(wù)部門組織的各類培訓(xùn)。我局干部參加了區(qū)上舉辦的“通訊員培訓(xùn)班”、“行政許可法培訓(xùn)班”、“政府公文寫作培訓(xùn)班”，市局組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計培訓(xùn)，內(nèi)審培訓(xùn)班等，提高了業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)；三是鼓勵干部利用業(yè)余時間參加學(xué)歷教育、會計師、審計師等職業(yè)資格考試，以考促學(xué)，不斷提高審計人員的職業(yè)勝任能力；四是加強(qiáng)審計人員廉政建設(shè)，按照廉政紀(jì)律“八不準(zhǔn)”要求，建立了工作人員廉政登記卡，廉政監(jiān)督員制度和審計回訪制度，自覺做到“一杯清茶，兩袖清風(fēng)”。
（四）、重視信息工作，促進(jìn)學(xué)習(xí)交流。
四月份，我們研究制定了《銅川市耀州區(qū)審計局關(guān)于信息工作實(shí)施辦法》，重新恢復(fù)了《審計信息》，每月出版一期，報送有關(guān)部門，加強(qiáng)了信息報送工作，目前，共報送信息30余條，被市局采用了5條，區(qū)政府辦采用了2條，區(qū)委辦采用1條。我局干部楊亞君的先進(jìn)事跡，也先后被《中國審計報》、《中國審計》、《銅川日報》報道，我局xx年的工作也被《銅川日報》報道。
（五）、召開了審計局成立二十周年座談會，增強(qiáng)了審計干部的責(zé)任感和使命感。
今年2月，我們召開了紀(jì)念審計局成立二十周年座談會，市審計局局長、區(qū)政府區(qū)長參加了我們的會議，座談會上大家暢所欲言，對審計局成立二十年來的工作進(jìn)行了一次回頭望，認(rèn)真的總結(jié)工作中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，就如何搞好新形式下的審計工作，大家進(jìn)行了探討。通過座談會的召開，使我局廣大干部認(rèn)識到，我們審計局二十年來艱辛7的歷程和審計的未來，增強(qiáng)了審計干部的責(zé)任感和使命感。
三、xx年的工作打算
xx年，我們要進(jìn)一步學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)黨的十x大、十x屆x中全會精神，認(rèn)真履行審計職責(zé)，加強(qiáng)審計執(zhí)法，提高審計質(zhì)量。
（一）工作思路
1、審計工作要繼續(xù)突出重點(diǎn)，在提高質(zhì)量“審深審?fù)浮鄙舷鹿Ψ颉?/p>
2、樹立質(zhì)量是審計工作生命線的意識，全面貫徹落實(shí)6號令，嚴(yán)格按照6號令的要求進(jìn)行審計，規(guī)范審計程序。
3、選擇與群眾利益息息相關(guān)的大行業(yè)、大系統(tǒng)進(jìn)行行業(yè)審計調(diào)查。
4、繼續(xù)認(rèn)真做好專項(xiàng)資金審計工作。
5、認(rèn)真完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的事項(xiàng)。
（二）目標(biāo)任務(wù)
1、完成全年審計計劃任務(wù)。
2、為各業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)配齊電腦，全局實(shí)現(xiàn)辦公自動化。
（三）大事實(shí)事
第四篇 2023年度財務(wù)審計工作總結(jié)精選 1300字
2024年財務(wù)審計工作的簡要回顧
1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識
2024年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作，
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司2024年及2024年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的2024年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好2024年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予××物流公司、××運(yùn)輸公司減免2024年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及2024年度××物流公司、××運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
4、切實(shí)加強(qiáng)財務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
5、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
第五篇 財務(wù)與審計工作總結(jié) 1250字
轉(zhuǎn)眼間從進(jìn)入xx銀行那時算起已經(jīng)滿了第二年。兩年時間說長不長，說短也不短。時間讓我對于xx銀行有了更加深入的了解，也讓我通過自身的學(xué)習(xí)、領(lǐng)導(dǎo)和同事的教育幫助，提升自己的業(yè)務(wù)技能，更加勝任自己從事過和正在從事的崗位工作。
20xx年，我作為農(nóng)行的一名員工親身感受了xx銀行股改后又一次機(jī)構(gòu)大改革，給我們的日常工作生活帶來了巨大的變化——如精細(xì)化管理、“業(yè)務(wù)知識”提升年等等，使經(jīng)營部門的經(jīng)營理念從過去只注重“量”的擴(kuò)張轉(zhuǎn)變?yōu)樽⑦\(yùn)動會演講稿重“質(zhì)”的提升，以及由此帶來的崗位效率、職責(zé)和員工業(yè)務(wù)水平有顯著的變化。各種規(guī)章制度的出臺，對于我們xx銀行“規(guī)范經(jīng)營”提出了許多更為明確和細(xì)化的要求，工作中注重細(xì)節(jié)管理、精細(xì)化管理，針對違法違規(guī)行為，也有了更多的預(yù)防和懲戒措施。
20xx年初，農(nóng)行為了長期發(fā)展的需要，我們浙江農(nóng)行進(jìn)行了一次機(jī)構(gòu)大改革，在這次改革中我行由原來的地址搬遷到xx板塊，名稱由原來的xx支行變更為xx支行。在新的區(qū)域我行大展拳腳，牢牢的站穩(wěn)了腳跟。在此次改革中，我部門承擔(dān)了系統(tǒng)切換的工作，根據(jù)支行領(lǐng)導(dǎo)的指示，我主要做信貸管理系統(tǒng)群的客戶劃轉(zhuǎn)、數(shù)據(jù)核對等工作，針對大量的數(shù)據(jù)核對、繁瑣的劃轉(zhuǎn)流程，我也在精神高度集中、工作及其認(rèn)真、負(fù)債的完成了所有的工作。
在大環(huán)境穩(wěn)定后，我投入到日常緊張、激烈的工作中去。從20xx年初至12月末，放款崗放款xx筆公司類貸款、xx筆個人貸款，合計金額xxx萬元；審計崗審計法人貸款xx筆，參加營業(yè)部的年度統(tǒng)一授信x次，記錄支行營銷例會48次；召開貸后管理例會x次；全行風(fēng)險報告、季度排除報告x篇；處理上級行檢查x次，德勤審計x次；還負(fù)債上報支行每個月度、季度的信貸報表等。
xx支行的信貸審計于行內(nèi)業(yè)務(wù)管理部門，面對的都是行內(nèi)的客戶部門，審計我行信貸經(jīng)營部門報送的各類信貸業(yè)務(wù)。因此，樹立內(nèi)部客戶理念，把客戶部門作為我們所服務(wù)的客戶，為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效、規(guī)范的服務(wù)，是我作為一名審批審計人員最基本的要求。
審計工作，是一項(xiàng)全面而細(xì)致的工作，需要對全行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)都有深入的了解。加強(qiáng)對各類文件和制度的學(xué)習(xí)，是我履崗最基本的要求；積極參加行內(nèi)組織的各種定期不定期的專題培訓(xùn)和例會、學(xué)習(xí)會，則是對我業(yè)務(wù)素質(zhì)的全面提高。
信貸系統(tǒng)管理員的工作也是一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鳎綍r嚴(yán)格按照上級行下發(fā)的權(quán)限，針對各個領(lǐng)導(dǎo)分管的內(nèi)容認(rèn)真做好行長對其的轉(zhuǎn)授權(quán)的登記工作；針對各個部門的職能，登記其該有的執(zhí)行權(quán)限。在日常業(yè)務(wù)處理中發(fā)現(xiàn)問題，我要及時的做出判斷和處理。讓業(yè)務(wù)能夠更快的更有效的提交上級行審批。
時代在變、環(huán)境在變，銀行的工作也時時變化著，每天都有新的東西出現(xiàn)、新的情況發(fā)生，這都需要我跟著形勢而改變。學(xué)習(xí)新的知識，掌握新的技巧，適應(yīng)周圍環(huán)境的變化，提高自己的履崗能力，把自己培養(yǎng)成為一個業(yè)務(wù)全面的農(nóng)行銀行整改報告員工，更好地規(guī)劃自己的職業(yè)生涯，使我所努力的目標(biāo)。當(dāng)然，在一些細(xì)節(jié)的處理和操作上我還存在一定的欠缺，我會在今后的工作、學(xué)習(xí)中磨練自己，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的指導(dǎo)幫助中提高自己，發(fā)揚(yáng)長處，彌補(bǔ)不足。
第六篇 2023財務(wù)審計個人工作總結(jié) 1500字
縣紀(jì)委召開的《xx年農(nóng)村基層黨風(fēng)廉正建設(shè)工作會》會議精神要求，我們對全縣20個街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織今年以來的財務(wù)情況進(jìn)行了全面的審計，現(xiàn)總結(jié)
一、農(nóng)村財務(wù)審計的主要作法
1、搞好宣傳，提高認(rèn)識。在開展審計工作前，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于認(rèn)真開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔xx〕120號)。通知明確指出：開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計，能夠更好地保護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益，促進(jìn)黨的各項(xiàng)惠農(nóng)政策落實(shí)到位;能夠促進(jìn)村級財務(wù)公開和民主制度建設(shè)，進(jìn)一步完善村級監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制;加強(qiáng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求，是推進(jìn)農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街(鎮(zhèn))要充分認(rèn)識開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計工作的重要意義。
2、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢書記擔(dān)任組長，農(nóng)經(jīng)干部、財政干部、駐村干部、代理會計為成員的農(nóng)村財務(wù)審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)農(nóng)村財務(wù)審計工作。
3、明確審計工作的范圍和重點(diǎn)。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計的范圍，是街(鎮(zhèn))、村兩級xx年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實(shí)到位的情況和日常財務(wù)工作。審計的重點(diǎn)是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策落實(shí)情況、日常財務(wù)審計。
二、農(nóng)村財務(wù)審計的結(jié)果及存在的問題
全縣314個行政村、2629個村民小組中，已審計249個村、2046個村民小組。接受審計的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費(fèi)、農(nóng)村中小學(xué)收費(fèi)、農(nóng)民建房收費(fèi)、農(nóng)民集資收費(fèi)、一事一議籌資籌勞中未發(fā)現(xiàn)貪污挪用、自立項(xiàng)目、違規(guī)收費(fèi)、強(qiáng)行以資代勞籌工等情況。通過檢查審計，主要反映出以下問題
1、挪用集體資金的情況仍有發(fā)生。個別村組干部由于思想素質(zhì)不高，財經(jīng)紀(jì)律意識不強(qiáng)，挪用集體資金的情況仍然存在。這次審計中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元，其中：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23000余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;其他違規(guī)行為23人，主要是在集體報銷旅游費(fèi)、伙食費(fèi)、重報支出等費(fèi)用，涉及金額15418.5元。到目前為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應(yīng)退賠金額的9.92%。
2、部分村組執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格。我縣農(nóng)村財務(wù)實(shí)行委托代理和電算化管理以來，財務(wù)管理制度比較健全。但是，由于少數(shù)村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀(jì)意識不強(qiáng)，因而在農(nóng)村財務(wù)管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格。這次審計中同時查出集體收入未及時入賬17筆84578元，少支多報1筆50元，拒絕不合理開支入賬25筆9541元，違規(guī)新增債務(wù)3筆18170元。
3、財務(wù)管理監(jiān)督仍需加強(qiáng)。一是開支審批手續(xù)不夠完善。少數(shù)開支單據(jù)或無事由，或無經(jīng)辦人簽字，或無審批人審批，或無民主理財小組審核蓋章。二是部分票據(jù)不規(guī)范。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，一些本應(yīng)取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。三是民主理財小組未能履行監(jiān)督職能。全縣共有民主理財小組2214個，其中村314人，社1900個，有的民主理財小組由于無報酬或民主監(jiān)督意識不強(qiáng)，不愿參與或按要求參與農(nóng)村財務(wù)監(jiān)督管理工作。全縣共有161個村、組民主理財小組違反財務(wù)制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財小組組長，有名無實(shí)，形同虛設(shè)。四是公款私存情況仍然存在。少數(shù)村由于過去欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開設(shè)集體存款賬戶，因而將集體資金以個人名義存入銀行或農(nóng)村信用社，造成集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金263100從1999年3月至xx年1月期間，該村向9戶私人發(fā)放借貸款，到目前為止，經(jīng)清理小組督促追收，累計至今尚有60000元未還，原村會計將計劃生育管理費(fèi)、農(nóng)稅、基本水費(fèi)等集體資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。
第七篇 市審計局財務(wù)工作總結(jié) 1600字
今年上半年，全市審計機(jī)關(guān)按照省審計廳和市政府常務(wù)會議對審計工作提出的要求，緊緊圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心，圍繞全面建設(shè)小康社會這一目標(biāo)，認(rèn)真開展審計監(jiān)督，取得較好成績。至6月底，全市共完成審計項(xiàng)目189個，查出違規(guī)行為金額10308萬元，審計處理應(yīng)交財政594萬元，應(yīng)減少財政撥款或補(bǔ)貼275萬元，歸還原資金渠道260萬元，調(diào)帳處理2265萬元，應(yīng)自行糾正金額1109l萬元，向紀(jì)檢機(jī)關(guān)移交案件1起，移送處理1人，提交審計工作或調(diào)查報告4。
一、認(rèn)真貫徹“全面審計、突出重點(diǎn)”的方針，全面落實(shí)年度審計工作任務(wù)。召開了全市審計工作暨領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作會議，傳達(dá)貫徹了全國全省審計工作會議精神，部署并落實(shí)了年度審計工作任務(wù)，表彰了審計工作和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作先進(jìn)集體和個人。今年我市統(tǒng)一組織的審計項(xiàng)目有226個，其中省定項(xiàng)目114個，市定項(xiàng)目112個；市本級62個，縣(市、區(qū))審計局164個。較重要的審計事項(xiàng)有：同級財政預(yù)算執(zhí)行審計12個、縣級財政決算審計6個、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計63個、縣級財政負(fù)債情況審計調(diào)查12個、省重點(diǎn)中學(xué)財務(wù)收支審計10個、計劃生育專項(xiàng)資金審計和審計調(diào)查12個、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計12個、縣鄉(xiāng)公路建設(shè)項(xiàng)目審計12個、水庫移民資金審計5個、水庫移民及糧食補(bǔ)貼審計調(diào)查7個、國外援貸款項(xiàng)目審計18個、縣長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計1個、市直單位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計18個、國家建設(shè)項(xiàng)目審計10個。
這些審計項(xiàng)目早已全部落實(shí)任務(wù)，有的已經(jīng)結(jié)束審計，有的正在審計或準(zhǔn)備實(shí)施審計之中。
二、抓好財政預(yù)算執(zhí)行和其它財政財務(wù)收支審計。市本級和各縣(市、區(qū))審計局都認(rèn)真開展了財政預(yù)算執(zhí)行和其它財政收支審計，審計單位22個。財政預(yù)算執(zhí)行審計對于加強(qiáng)財政監(jiān)督和稅收征管，深化財政改革，推行國庫集中支付制度，強(qiáng)化支出管理，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，保證重點(diǎn)支出，加強(qiáng)財源建設(shè)，加大政府采購監(jiān)管力度，完善政府采購制度等起到了很好的作用。市局受上級審計機(jī)關(guān)委托，完成了原2023醫(yī)專附屬醫(yī)院的財務(wù)收支審計，為其合并組建湘南學(xué)院澄清了財務(wù)家底。完成了2023汽車運(yùn)輸集團(tuán)有限責(zé)任公司財務(wù)收支審計，正確評價了該集團(tuán)組建兩年來的資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益情況，向股東代表大會通報了審計結(jié)果，為公司的下一步發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。湘南技工學(xué)校財務(wù)收支審計已經(jīng)結(jié)束，市委黨校、2023駕校、市煙草辦、市食品總公司的財務(wù)收支審計正在進(jìn)行中。
三、突出審計重點(diǎn)，加強(qiáng)了對重點(diǎn)項(xiàng)目、重要行業(yè)、重點(diǎn)資金和領(lǐng)導(dǎo)交辦項(xiàng)目的審計
(一)、圍繞服務(wù)“三農(nóng)”問題，認(rèn)真開展審計監(jiān)督。全市共安排農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項(xiàng)資金審計、水庫移民資金專項(xiàng)審計、非部省屬水庫水淹區(qū)移民口糧補(bǔ)貼專項(xiàng)審計等涉農(nóng)項(xiàng)目24個，其中市局安排了本級和北湖區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)審計、非部省屬水庫水淹區(qū)移民口糧補(bǔ)貼專項(xiàng)審計3個項(xiàng)目。目前，這些審計項(xiàng)目已大部分結(jié)束，根據(jù)審計情況，我局向市政府和省審計廳提交了有情況、有問題、有分析、有建議的審計綜合報告，得到領(lǐng)導(dǎo)重視和好評。在農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)審計中，我們組織全市40名審計人員，分成12個審計組，對市本級及11個縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦、財政局等單位管理、分配、使用的第五期(2023—2024年)資金進(jìn)行了就地審計，審計資金總額1．08億元。在肯定工作成績的同時，查出項(xiàng)目單位變更項(xiàng)目計劃、以撥作支、將借款虛列支出、不合規(guī)發(fā)票報帳、虛列工程支出等違規(guī)行為金額467．5萬元，提出了有針對性的整改建議。
(二)、國外援貸款項(xiàng)目審計已全部結(jié)束。今年全省統(tǒng)一安排的農(nóng)業(yè)種子商業(yè)化項(xiàng)目國外援貸款、第九個衛(wèi)生發(fā)展項(xiàng)目國外援貸款、結(jié)核病控制項(xiàng)目國外援貸款等審計項(xiàng)目已全部完成，審計資金總額1．2億元，查出各類違規(guī)金額1660元，提交有情況、有分析、有意見和建議的利用外資綜合報告1，引起各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視。如針對衛(wèi)生發(fā)展、結(jié)核病控制等項(xiàng)目存在的沒有完成計劃指標(biāo)、配套資金到位不足、管理費(fèi)超支、上級項(xiàng)目辦和財政部門下發(fā)物資分割單不及時等問題，提出了層層落實(shí)責(zé)任，搞好項(xiàng)目管理，確保配套資金到位，充分發(fā)揮國外援貸款項(xiàng)目作用等整改意見，得到采納。
第八篇 酒店財務(wù)審計工作總結(jié) 2100字
過去的20xx年，是及不帄凡的一年，在公司董事會及經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子的正 確領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部全體員工，團(tuán)結(jié)一致，緊密配合，比較順利的完成了公司會計 核算、報表報送、財務(wù)計劃、財務(wù)分析、費(fèi)用管理、資金籌措和結(jié)算多項(xiàng)工作任 務(wù)。充分地發(fā)揮了財會工作在企業(yè)管理中的重要作用，回想一年來的工作，主要 有以下幾點(diǎn)：
1、20xx年財務(wù)預(yù)算計劃工作。今年1月份，根據(jù)xx總公司及公司領(lǐng) 導(dǎo)班子的工作要求，結(jié)合市場情況，在反復(fù)研究歷史資料的基礎(chǔ)上，綜合帄衡， 統(tǒng)籌兼顧，本著計劃指標(biāo)積極開拓穩(wěn)妥的原則，在反復(fù)聽取各方面意見的基礎(chǔ)上， 向xx總公司上報了20xx年公司財務(wù)計劃。并且，根據(jù)xx總公司下達(dá)公司的20xx 年計劃任務(wù)，層層分解落實(shí)，下達(dá)了有關(guān)部門20xx年計劃任務(wù)指標(biāo)。同時，為 了保證財務(wù)計劃的順利完成，財務(wù)部對各部計劃任務(wù)進(jìn)行逐月檢查和分析，及時 發(fā)現(xiàn)各部門計劃任務(wù)指標(biāo)執(zhí)行中存在的問題，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營決策提供重要 依據(jù)。
2、20xx年財務(wù)決算工作。20xx年財務(wù)決算工作，是xx公司會計報表第一 次上報xx總公司，這對會計決算工作提出了更高的要求。財務(wù)部根據(jù)會計決算 工作的要求，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、齊心協(xié)力，加班加點(diǎn)不計報酬，認(rèn)真保質(zhì)保量地 完成了會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫了詳細(xì)的報表 說明，完滿地完成了會計決算工作任務(wù)。
3、員工集資工作。為了減少利息支出，減支增效。今年4月初，根據(jù)xx 總公司業(yè)務(wù)發(fā)展項(xiàng)目急需籌措資金的要求，以及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的決定，財務(wù)部組 織員工動員集資，半個月內(nèi)完成集資xx萬元，完成了公司為中陜總公司發(fā)展項(xiàng) 目籌措部分資金的任務(wù)。6月份，經(jīng)過多方努力，從xx工行xx支行取得貸款xx 萬元，緩解了資金短缺壓力，歸還了員工集資借款項(xiàng)xx萬元，為公司節(jié)約利息 支出xx萬元。今年11月至12月，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限，按照 銀行規(guī)定，如不能按期歸還貸款，一方面加罰息xx%，一方面取消公司貸款xx 萬元額度，直接影響公司信貸信譽(yù)。對此，公司領(lǐng)導(dǎo)十分著急。公司領(lǐng)導(dǎo)與財務(wù) 部采取多種方案，千方百計籌措貸款到期周轉(zhuǎn)資金，經(jīng)過動員員工退住房公積金 后集資等辦法，籌措資金xx多萬元，按期歸還了銀行到期貸款，維護(hù)了公司信 貸形象，防止了借款逾期增加罰息，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。
4、中小企業(yè)融資工作。xx公司從去年4月份整體劃轉(zhuǎn)xx總公司管理以 來，按照總公司要求，努力把企業(yè)做大做強(qiáng)，保證企業(yè)又快又好的向前發(fā)展，如 何搞好資產(chǎn)運(yùn)作，發(fā)揮現(xiàn)有資產(chǎn)的效益，已是公司經(jīng)濟(jì)工作的重要環(huán)節(jié)。為 此，20xx年財務(wù)部在資產(chǎn)抵押貸款中小企業(yè)融資方面，做了大量工作。1至3 月份，多次向xx銀行報送貸款資料，銀行開戶、結(jié)算、轉(zhuǎn)移員工工資發(fā)放賬號， 拓展公司中小企業(yè)融資渠道，為企業(yè)尋求貸款支持。4月份向建行報送貸款資料， 5月份多次向xx支行報送貸款資料，多次接受貸款調(diào)查。經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù) 部的多次努力，6月份從xx支行取得貸款xx萬元。進(jìn)入9月份后，公司先后有 工商行xx支行x筆貸款xx萬元到期，財務(wù)部全力以赴，公司領(lǐng)導(dǎo)大力協(xié)調(diào)，通 過員工集資等辦法籌措資金，借新還舊，為公司節(jié)約了財務(wù)費(fèi)用支出。20xx年 先后為中陜總公司解決中小企業(yè)融資xx萬元，財務(wù)部代表公司為xx總公司業(yè)務(wù) 發(fā)展解決急需資金問題，作出了顯著成績。
5、財會工作量化管理。20xx年，財務(wù)部人員進(jìn)行了較大調(diào)整，調(diào)整以后 財會人員新手增多，如何圍繞財會工作各項(xiàng)工作任務(wù)，帶領(lǐng)財務(wù)部新老員工又好 又快的完成各項(xiàng)工作任務(wù)，財務(wù)部主要從量化管理入手，對財會工作、會計核算、 費(fèi)用管理、資金調(diào)拔、財務(wù)計劃、財務(wù)分析、報表報送、貸款中小企業(yè)融資等項(xiàng) 工作任務(wù)進(jìn)行具體量化，根據(jù)輕重緩急，具體分工，規(guī)定時間，落實(shí)到人，月初 計劃，月中檢查，月末考核，使財務(wù)部各項(xiàng)工作落到了實(shí)處，既分工，又合作， 緊張、規(guī)范保質(zhì)保量的按時完成了工作任務(wù)，使公司領(lǐng)導(dǎo)能夠通過財務(wù)信息帄臺、 各種表格及分析，宏觀了解公司的各月財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營決策提供 了重要依據(jù)。
6、財務(wù)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。為了認(rèn)真貫徹執(zhí)行財政部新頒布的38個會計準(zhǔn)則， 新的企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則。財務(wù)部先后多次組織全體財會人員，學(xué)習(xí)新會計準(zhǔn) 則，學(xué)習(xí)新企業(yè)所得稅法，對照新準(zhǔn)則，新所得稅法，結(jié)合公司實(shí)際，充分利用 會計政策，開展會計核算。不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)技術(shù)水帄。
7、會計檔案的歸檔整理工作。今年3月份，財務(wù)部對20xx年各種會計憑 證、報表、帳本進(jìn)行了認(rèn)真登記，按照會計檔案工作要求完成了20xx年會計檔 案整理工作。
8、配合總公司xx集團(tuán)成立，財務(wù)部通過大量的工作，配合總公司審計組 完成了企業(yè)改制審計任務(wù)。
9、配合公司總經(jīng)理辦公室完成了營業(yè)執(zhí)照的年審工作任務(wù)。
10、完成20xx年各種稅務(wù)清算工作任務(wù)。
11、20xx年貸款證年檢及企業(yè)信貸等以及評審工作。
12、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測算工作任務(wù)。
明年財會工作要點(diǎn)：
1、公司已4年沒有接受日常稅務(wù)檢查了，明年估計稅務(wù)檢查將是財務(wù)工 作的重點(diǎn)。
2、組織財會人員繼續(xù)學(xué)習(xí)新會計準(zhǔn)則，提高財會人員業(yè)務(wù)技術(shù)水帄。
3、搞好資金結(jié)算，加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系，準(zhǔn)備多次辦理xx萬元貸款的分批 到期轉(zhuǎn)貸工作任務(wù)。
4、進(jìn)一步搞好財務(wù)部財會量化工作管理。
5、提高會計電算化工作質(zhì)量
第九篇 財務(wù)內(nèi)部審計個人總結(jié) 1600字
自xx年入職公司至今已經(jīng)六年多了，從管理處的財務(wù)助理到公司總部出納、總部會計，無論是做事、還是做人我都從“金網(wǎng)絡(luò)”這個溫暖的大家庭學(xué)到了很多很多……“受人之托，終人之事”我做到了。展望未來，我對公司的發(fā)展和今后的工作充滿了信心和希望，為了能夠制定更好的工作目標(biāo)，取得更好的工作成績，我把參加工作以來的情況總結(jié)如下：
前期工作總結(jié)：
對于企業(yè)來說，能力往往是超越知識的，物業(yè)管理公司對于人才的要求，同樣也是能力第一。物業(yè)管理公司對于人才的要求是多方面的，它包括：組織指揮能力、決策能力、創(chuàng)新能力、社會活動能力、技術(shù)能力、協(xié)調(diào)與溝通能力等。
第一階段（xx年—xx年）：初學(xué)階段；
xx年畢業(yè)之初，在無任何工作經(jīng)驗(yàn)、且對物業(yè)管理行業(yè)更是一無所知的情況下，我幸運(yùn)的加入了“金網(wǎng)絡(luò)—雪梨澳鄉(xiāng)”管理團(tuán)隊(duì)，看似簡單的帳單制作→日常收費(fèi)→銀行對接→建立收費(fèi)臺帳→與總部財務(wù)對接，一切都是從零開始。我自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結(jié)工作方法：，在各級領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助指導(dǎo)下，從不會到會，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點(diǎn)，把握住了工作重點(diǎn)和難點(diǎn)，而隨后財務(wù)助理兼客務(wù)代表的特殊身份更是加速縮短了我與“專業(yè)人”之間的距離?？蛻綦娫挼慕勇牎⒖头芭_的接待，都需要很強(qiáng)的專業(yè)知識與溝通能力，物業(yè)管理中大多是一些細(xì)小瑣碎的事，協(xié)調(diào)好了大事化小、小事化了，協(xié)調(diào)不好則工作會非常被動。這就要求在服務(wù)過程中不斷提高自己與外界的溝通能力，同時在公司內(nèi)部的溝通也非常重要，除了本部門之間，部門與部門之間的溝通也很重要，只有溝通好了，才能提高工作效率，減少不必要的人工成本。一方面，干中學(xué)、學(xué)中干，不斷掌握方法：積累經(jīng)驗(yàn)；另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。
第二階段（xx年—xx年）：職業(yè)發(fā)展階段：
這一階段在繼續(xù)擔(dān)任雪梨澳鄉(xiāng)財務(wù)助理的同時又介入了新接管項(xiàng)目溫哥華森林管理處前期的財務(wù)助理工作，進(jìn)一步鞏固了自己關(guān)于從物業(yè)前期接管到業(yè)主入住期間財務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的積累，同時也豐富了自身的物業(yè)管理專業(yè)知識。項(xiàng)目進(jìn)入日常管理之后，因?yàn)樾抡械呢攧?wù)助理是應(yīng)屆畢業(yè)生，我由此又接觸到了輔導(dǎo)新人的工作內(nèi)容，我將自己的工作經(jīng)驗(yàn)整理成文字后逐點(diǎn)的與新人一起實(shí)踐，共同發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，經(jīng)過三個月時間的努力，新招的財務(wù)助理已經(jīng)能夠很好的勝任財務(wù)助理工作了。xx年底我又被調(diào)往公司新接管的“親愛的villa”管理處擔(dān)任財務(wù)助理，此時正逢財務(wù)部改革，我努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識，積極配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
第三階段（xx年—現(xiàn)在），職場提升階段
xx年底，我被調(diào)往公司財務(wù)部擔(dān)任出納。出納工作首先要有足夠的耐心和細(xì)心，不能出任何差錯，在每次報賬的時候，每筆錢我都會算兩遍點(diǎn)兩遍；每日做好結(jié)帳盤庫工作，做好現(xiàn)金盤點(diǎn)表；每月末做好銀行對帳工作，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并做好和會計賬的對帳工作；工資的發(fā)放更是需要細(xì)心謹(jǐn)慎，這直接關(guān)系到員工個人的利益，因?yàn)槿粘５墓ぷ髁恳呀?jīng)基本飽和，每次做工資的時候，我都會主動加班，保證及時將工資發(fā)放給員工；而公司總部出納更大的一部分工作內(nèi)容是與管理處財務(wù)助理的工作對接，由于當(dāng)時管理處財務(wù)人員流動較大，面對新人更需要耐心的去指導(dǎo)她們的工作，細(xì)致的講解公司的一些工作流程，使她們盡快融入金網(wǎng)絡(luò)這個大家庭。
xx年底我由出納崗位轉(zhuǎn)為會計，負(fù)責(zé)雪梨澳鄉(xiāng)和villa管理處的主管會計工作，同時兼工資發(fā)放工作，這一期間我學(xué)習(xí)并掌握了公司財務(wù)核算的程序以及用友財務(wù)軟件的操作技能，提高迅速；同時我的工作內(nèi)容還包括通過對月度、季度以及年度的財務(wù)分析，及時并動態(tài)地掌握管理處營運(yùn)和財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)工作中的問題，并提出財務(wù)建議，為管理處負(fù)責(zé)人決策提供可靠的財務(wù)依據(jù)。今年6月我的工作內(nèi)容再次調(diào)整，工資發(fā)放工作正式移交給了出納，主要負(fù)責(zé)長遠(yuǎn)天地、溫哥華森林及親愛的villa管理處的主管會計工作。
第十篇 2023年大學(xué)生暑假實(shí)習(xí)總結(jié)：財務(wù)審計實(shí)習(xí) 2150字
每一個暑假都有屬于它們各自不同的精彩，假期并不等于長達(dá)數(shù)月的閑暇，在家里消磨大好青春年華，而是讓自己體驗(yàn)在學(xué)校體驗(yàn)不到的充實(shí)和歷練。這個暑假，我把我一個月的生命，獻(xiàn)給了實(shí)習(xí)。
其實(shí)對我的專業(yè)來說，實(shí)習(xí)的方向還是很廣的，可以去財務(wù)室，可以去財稅系統(tǒng)，可以去各種事務(wù)所等等。但是之前一位老師的一席話一直影響著我，學(xué)會計的人最好還是去機(jī)械制造業(yè)的財務(wù)室去實(shí)習(xí)，原因有二：第一，我們學(xué)的會計學(xué)是以機(jī)械制造業(yè)的流程為模板，所以如果選擇這個，將是從理論到實(shí)踐的最佳途徑;第二，不論你是屬于經(jīng)管類的哪一科，會計都是通用的商業(yè)語言，比如審計和稅務(wù)，這些都需要強(qiáng)大的會計基礎(chǔ)作為功底，審計師要是不懂會計，將會放過多少作假賬的企業(yè)，給投資者和消費(fèi)者帶來利益上的損失，稅務(wù)師要是不懂會計，將會放過多少偷稅漏稅的行為，讓國家損失應(yīng)該有的財政收入。所以對于這樣重要的一塊領(lǐng)域，我贊同那位老師的觀點(diǎn)，并決定去企業(yè)財務(wù)室實(shí)習(xí)。
我實(shí)習(xí)的單位是一家中型的機(jī)械制造企業(yè)，規(guī)模不能說算很大，但是也有五百多號員工，在其生產(chǎn)的領(lǐng)域里還是頗有地位的。當(dāng)財務(wù)總監(jiān)把我領(lǐng)進(jìn)財務(wù)室大門的時候，我就明白，即使在這里學(xué)不到什么，至少我已經(jīng)來對了地方。
工作和學(xué)習(xí)，兩者都會給人帶來一定的精神壓力，但是，它們最大的不同，則是當(dāng)你在學(xué)習(xí)的時候，可以因?yàn)楦鞣N理由而中斷整個學(xué)習(xí)的進(jìn)程，對此負(fù)責(zé)的僅僅是個人的前途而已，但是當(dāng)你參加工作后，卻不能因?yàn)樽约阂稽c(diǎn)小小的懈怠而選擇逃避工作，因?yàn)槟愕墓ぷ鞑⒉皇悄阋粋€人的事情，它是公司整個流程中的一個環(huán)節(jié)，雖然是細(xì)枝末節(jié)，但是缺一不可。
正如過來人所說，新來的實(shí)習(xí)生其實(shí)還幫不上單位什么忙，都要從打雜開始，端茶倒水什么的是少不了的，我在實(shí)習(xí)的時候倒是沒怎么干這種活，只能說，財務(wù)室的同事人都挺好的，自己能干的一些事情一般情況下是不會來麻煩我的，這也許是辦公室文化的進(jìn)步，當(dāng)越來越多的80后90后青年走上工作崗位，也必然會給職場新的元素。想來也對，他們也是從實(shí)習(xí)生走過來的，自然是明白，僅僅讓你干雜活是學(xué)不到什么實(shí)質(zhì)性的知識和經(jīng)驗(yàn)的，應(yīng)該盡自己的努力去融入他們，向他們學(xué)習(xí)，在最大的程度上幫助他們，同時又提高自己。
下面說說實(shí)習(xí)本身的情況。對于一個財務(wù)實(shí)習(xí)生來說，看憑證是必修課，若要會做帳，必先會看賬。我的任務(wù)是看一年的會計憑證，滿滿一個柜子的憑證真是讓我興奮不已，終于有機(jī)會接觸會計實(shí)務(wù)，了解真實(shí)的會計流程。毋庸置疑，看憑證的過程中還是碰到不少問題的，憑證里首先是一張科目匯總表，緊接著記賬憑證和原始憑證，記帳憑證上的內(nèi)容是根據(jù)原始憑證所編寫的會計分錄。僅僅看懂所有的形式的會計分錄就花了我一個星期，為什么會這樣?在學(xué)校的時候就聽老師說過，很多畢業(yè)生剛進(jìn)單位連賬都看不懂，都說和學(xué)校里學(xué)的不一樣。我的體會是，確實(shí)不一樣，那么不一樣在哪里呢?其實(shí)多數(shù)的會計分錄還是比較簡單的，因?yàn)闃I(yè)務(wù)的簡單，所以處理得比較簡單，只是每個企業(yè)都有它自己的特殊業(yè)務(wù)，會發(fā)生金額上的一些復(fù)雜的進(jìn)出關(guān)系，而我們在學(xué)校學(xué)的都是中規(guī)中矩的模板，如果以模板去套所有的情況，自然會處處碰壁，所以，一定要對會計學(xué)原理要有一個比較深刻的理解，這樣可以以不變應(yīng)萬變，一旦你了解的公司這個業(yè)務(wù)的大概，就能馬上理解它在財務(wù)上的收支表現(xiàn)。在這方面，我經(jīng)常請教財務(wù)室的兩位會計，因?yàn)樨攧?wù)總監(jiān)并不直接處理帳務(wù)，帳務(wù)上的事情還是交由兩位會計人員，一位是主辦會計，一位是助理會計。他倆對我提出的問題都能做出詳盡的解答，并能夠適時的對我做出鼓勵和表揚(yáng)，甚至還間接地幫助了我的在會計事務(wù)所實(shí)習(xí)的同學(xué)。總而言之，他倆在專業(yè)實(shí)習(xí)上對我的幫助實(shí)在很大。也許是由于我勤奮的姿態(tài)得到他們的認(rèn)可，實(shí)習(xí)一段時間后，我打雜的層次有所提高，在此期間，我學(xué)會了如何使用復(fù)印機(jī)，懂得在會計師事務(wù)所來審計的時候應(yīng)該遞送什么材料，了解的會計信息系統(tǒng)的基本操作方法，也親手翻閱了各種年度報告，甚至能幫助解決一些計算機(jī)問題，做做表格?？梢哉f，對于短短一個月的實(shí)習(xí)來說，這些經(jīng)歷已經(jīng)是一筆不小的財富，我已經(jīng)知足。實(shí)習(xí)的經(jīng)歷讓我深深體會到知識的重要性，其實(shí)很多東西學(xué)校里都已經(jīng)教過，只是在學(xué)校這樣一個半封閉的環(huán)境里，我們往往是紙上談兵，甚至不夠重視，導(dǎo)致很多人學(xué)藝不精，一踏上社會就會感到后悔，所以實(shí)習(xí)帶給我的，不僅僅是對專業(yè)更深的理解，還有更強(qiáng)的求知欲望和學(xué)習(xí)的動力。
實(shí)習(xí)的時候不免會和同事交流，每一個人都在為自己的理想打拼。財務(wù)室里有一個項(xiàng)目申報的專員，他只比我大兩歲，也是剛參加工作不久，我也曾跟著他跑政府，跑各種單位，深諳他的辛苦和不易，經(jīng)常加班加點(diǎn)，又要照顧剛出生的孩子，簡直就是電視劇奮斗的劇情，讓我感動不已。我覺得不管你的出身如何，你的學(xué)歷如何，只要你一直有這份責(zé)任心和堅(jiān)持不懈的努力，付出終將會有回報。
剛實(shí)習(xí)的時候，曾有幸和tisiwi的阿迪交流過，他說，目前的大學(xué)生，應(yīng)該盡快完成從學(xué)生到一個社會人的角色轉(zhuǎn)變。我深表贊同，不論將來從事什么，立足點(diǎn)永遠(yuǎn)是這個讓你愛恨交加的社會，你所不能改變的東西，只能去適應(yīng)，凡事都需要一點(diǎn)一滴的累積。
實(shí)習(xí)已經(jīng)結(jié)束，卻讓我受益終生。最后想以《老友記》中的一句話來結(jié)尾，以勉勵自己和自己處在相同階段的志同道合者：welcome to the real world，it sucks，but you will love it.
