財務部管理制度（十二篇）

第1篇 財務部管理制度

公司財務管理制度

總則

為加強財務管理,根據國家有關法律、法規(guī)及建設局財務制度,結合公司具體情況,制定本制度。

一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上,嚴格執(zhí)行財經紀律,以提高經濟效益、壯大企業(yè)經濟實力為宗旨,財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。

財務機構與會計人員

二、公司設財務部,財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。

三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。

四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制,各司其職,互相配合,如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。

五、財務人員在辦理會計事務中,必須堅持原則,照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項,必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并及時向總經理報告。

六、財會人員力求穩(wěn)定,不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交。

第2篇 酒店財務部管理制度

酒店財務部管理制度(九)

為加強酒店管理,規(guī)范酒店財務行為,提高經濟效益,根據《企業(yè)財務通則》制定本制度:

一、貨幣管理制度

1.酒店的貨幣資金包括現金、銀行存款和信用證存款,銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金;

2.酒店對外付款一般采用轉帳結算方式,如采用現金結算,應符合《現金管理暫行條例》及其《實施細則》規(guī)定;

3.酒店管理當局,必須建立健全內部牽制、控制制度;

1)現金內部控制,實行分工負責制,相互牽制,實行錢帳分離,現金收支出納,會計核算憑證,通過會計相互監(jiān)督;

2)空白銀行憑證和預留印鑒要分開保管,不得一個人兼任;

4.建立健全嚴格的開支審核、審批制度:

1)在規(guī)定范圍內使用現金(現金限額待定),所有超限額的支出,必須以支票或其它轉帳結算方式進行結算,特殊情況,須總經理親筆簽字批準,方可付現;

2)所有開支必須經過授權審核人審批,報送總經理批準,實行一支筆的審批制度;

5.出納應根據酒店制定的付款和費用核銷的有關規(guī)定,認真審核每筆業(yè)務,是否辦理了相應的審批手續(xù),不符合規(guī)定的應退回;如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的,由出納負責追回,造成損失的應予賠償;

6.出納收取各營業(yè)點的現金,必須于當日16:00時前全部存入銀行不得坐支現金和挪用現金,違者按偷竊論處;

7.出納保險柜內,不得存放個人財物,一經發(fā)現,全部沒收;

8.周轉金是酒店財務部借支給酒店各營業(yè)點收款崗的專項款項,只可用于收錢找零,支付客人預收款,外幣兌換等用途,不得擅自挪用和轉借他任;

9.各營業(yè)點收銀員在收取錢,物品等需在帳單,報表上加蓋私章,以示責任;

10.出納報帳完畢后,須在原始單據上加蓋核銷印章或現金付訖,轉帳付訖印章,以示原始單據已報銷;

11.收銀員,出納員在操作運作中,收取的假幣及現金的短款由責任人自行全額賠付,遵循長繳短賠的原則;

12.核定庫存現金,收銀員周轉金限額(收銀周轉金,實行三班交接),庫存現金,周轉金最高限額,一般只保留3000元(待定),嚴禁用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金,周轉金;

13.嚴格執(zhí)行各營業(yè)點收銀員,周轉金每班交接制度,認真記錄好每班交接情況,嚴格登記;

14.酒店銷售商品,提供勞務和往來結算而收到的款項,應及時入帳管理和核算,任何人不得拖延,禁止保留帳外公款,公款私存,嚴禁白條抵庫;

15.實行對庫存現金、周轉金和銀行存款經常性的檢查和突擊性抽查制度(每星期至少檢查一次),并做好記錄,杜絕弊端發(fā)生;

16.會計人員、收銀員如因工作調整或不需周轉金,必須辦理相關的交接及退款手續(xù),交接時,應有監(jiān)交人在場的情況下進行,由移交人編寫移交清單,經接交人核對后,必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字,一式三份;

17.嚴禁將客人給予的小費私人占有,若客人給予小費,應將小費投入小費箱中;

18.嚴禁采購物品及辦理其它業(yè)務索要回扣(包括禮品),若供應商、客戶執(zhí)意要給予回扣(包括禮品),應如數交公;若私自占有,按貪污論處;

19.嚴禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料,一經發(fā)現有此情況,追究當事人及部門經理的責任,并按所持商品或物品物料價格的十倍罰款;

二.外匯管理制度

1.外匯的收入支出必須按國家外匯管理局的'外匯管理條例'執(zhí)行,嚴格收支管理工作。

2.每天營業(yè)收入中的外幣,收銀員必須詳細記錄在營業(yè)收入報表中,連同收費單證一并繳交出納進帳。

3.營業(yè)收入中的外匯轉帳憑證,在收到憑證的每二天即委托銀行轉帳。

4.外匯現金必須當天送存銀行,一切營業(yè)收入的外匯現金,不得坐支,外匯的收支必須通過銀行辦理。

5.賓客交外幣結帳,一律按當天中國銀行兌換現鈔的匯率折算人民幣,不得擅自更匯率的比值,也不得取整舍零作匯率折算人民幣,必須根據當日外匯牌價兌換。

6.嚴禁套取外幣,也不得違章代辦兌換手續(xù),嚴禁利用職務之便,私自兌換外幣。

三.借支款項規(guī)定

1.借款包括采購借款、工程借款及業(yè)務借款;

2.酒店各部門凡因零星采購、修理,因公出差等需用款項(包括現金、支票),由用款人填制借支單,詳細說明用途及需借款金額,經部門經理審批,并按借款審批權限,逐級送審;

3.按規(guī)定程序辦理借款,原借款單一律存放在財務,會計憑單入帳,借款人須在借款事由完成三天內或一周內(待定),辦理報銷沖抵手續(xù),還款或報銷抵帳時,財務將借款單返還借款人,逾期未辦理的,在本人當月工資中扣除,直到扣完為止;

4.借款人第一次借款尚未報銷,原則上不予辦理再借;

5.一律不準私人借用公款;

6.超越審批權限的借款,出納有權拒付,倘若出現越權的借款,出納要承擔全部責任;

四、發(fā)票管理規(guī)定

為了加強發(fā)票的管理,杜絕違規(guī)現象的發(fā)生,安全保管和正確使用發(fā)票,制定如下規(guī)定:

發(fā)票的使用

1.各經營部門只要經濟活動已經發(fā)生,收銀員已經收取款項,才能提供稅務發(fā)票,沒有發(fā)生經營活動,原則上不能對外提供發(fā)票;

2.對于發(fā)生經營活動要求多開發(fā)票,收銀員應先請示部門經理,同意后方可辦理,并規(guī)定如下:

a)房務部:住宿客人要求多開發(fā)票,原則上不多開,特殊情況(金額較小不超過1000元),由部門經理簽字,按10%代扣稅金;

b)餐飲部:客人消費結帳要求多要定額發(fā)票,原則上不能提供,但金額較小(不超過500元),由部門經理簽字,并按10%代扣稅金;

c)沒有消費,客人要求虛開不應給予,特殊情況須總經理簽字批準,并到財務部辦理;

發(fā)票的領用

1.發(fā)票內部領用由收銀領班統(tǒng)一領用保管,營業(yè)點收銀員到收銀領班處領用和注銷;

2.收銀領班根據所需發(fā)票的領用數額,到財務部核單員處領取和注銷;

發(fā)票的保管

1.發(fā)票存根聯由收銀領班集中統(tǒng)一交由財務部核單員;

2.不能缺頁;

3.開票錯誤必須連同存根聯一起,三聯同時作廢,并注明'填錯作廢';

4.不得拆本使用發(fā)票;

五、收銀業(yè)務周轉金管理規(guī)定

1.收銀業(yè)務周轉金的發(fā)放:財務部經理根據業(yè)務需要擬定收銀業(yè)務周轉金數額(),經總經理審批后,由財務部發(fā)放,并掛前廳收銀處往來;

2.收銀業(yè)務周轉金的使用:收銀業(yè)務周轉金是酒店財務部借支給酒店各營業(yè)點收款崗的專項款項,只可用于收款找零、支付預收款、外幣兌換等用途,不得擅自挪用,如有緊急情況需用于其他用途,須經財務部經理、總經理審批;

3.收銀業(yè)務周轉金的內部控制:由財務部和各使用部門共同控制;

a)各營業(yè)點收款崗的業(yè)務周轉金,日常管理由各使用部門收款員負責,并報財務部備案;

b)各收銀點收銀員需建立業(yè)務周轉金每班交接制度,設立交接登記簿,記錄每班交接情況;

c)各部門指定專人須定期檢查核對本營業(yè)點業(yè)務周轉金,每星期至少檢查一次,并做好檢查記錄;

d)財務部指定專人負責檢查各營業(yè)點周轉金,可采用定期或不定期的方式檢查,每月至少檢查四次,月末須將檢查情況向財務部經理匯報;

4.業(yè)務備用金的交回:

a)如因業(yè)務量減少而減少的周轉金,須經財務部經理核準后,應立即通知各收銀點將多余的款項及時交回財務部;

b)如因業(yè)務調整或不需周轉金,收銀員應及時辦理相關的交接手續(xù)(需2名監(jiān)交人在場);

六、收銀管理規(guī)定

1.嚴格遵守酒店的規(guī)章制度和《員工手冊》;

2.嚴格遵守酒店的財務管理制度及貨幣資金管理制度;

3.嚴格按規(guī)定的收銀、投幣程序進行操作;

4.嚴格遵守保險室的管理規(guī)定;

5.嚴格按規(guī)定發(fā)放鑰匙,并作好相應的記錄;

6.嚴禁私自兌換外幣,不得挪用周轉金或將周轉金借給他人;

7.快速、準確地為客人提供結帳服務;

8.認真做好每一班的交接記錄,并做好相關的信息傳遞;

9.嚴格按實際消費開具發(fā)票,不得多開、虛開發(fā)票,不得將空白發(fā)票聯撕給客人;

10.負責填制有關報表,整理營業(yè)單據,以便稽核;

11.對于超出自身職權的事情,應及時向主管匯報,不得擅自處理;

12.對本班未能完成的工作應清楚地交于下一

班完成;

13.未經許可,不得私自換班、改班;

14.對假幣及現金短款,由責任人自行全額賠付,遵循長繳短賠的原則,不得長吞短缺;

15.嚴格按規(guī)定使用公共設備設施,按正常程序操作電腦,積極參加培訓,提高自身素質及專業(yè)技能;

16.未經許可,不得將與工作無關的書籍和包裹帶入工作崗位;

17.按時參加財務部及所在部門例會;

18.尊重上級,服從分配,按時完成上級安排的其他工作;

七、應收帳款管理制度

1.應收款項是指酒店在生產經營過程中形成的各種應收和預付款,包括應收票據,應收帳款,預付帳款和其它應收款等;

2.酒店一般采用現金結算方式,避免應收款的發(fā)生,如遇特殊情況需賒銷的,應嚴格按照酒店審批程序和權限,并根據購貸方信用確定其賒銷的限額和期限;

3.酒店在生產經營過程中形成的各種應收款,應積極催收,貫徹誰經辦、誰追款,誰審批、誰負責的原則,保證應收款項順利收回,做好資金回籠;

4.未經批準擅自給客戶賒銷造成損失的,追究責任人責任;

5.擔保掛帳,只有部門經理以上的人員才能擔保掛帳,擔保人應在單據上親筆簽字,方可生效;

6.擔保人對自己擔保的掛帳應在一個月內由其本人負責催收結清,財務人員予以配合;

7.收銀員根據掛帳協議,將帳務作相應處理,及時催收,收到帳款時,將帳款及時交于財務,不得坐支和挪用;

八、固定資產管理制度

1.酒店購置固定資產必須全部納入內部核算和管理,并將其實物和價值分開管理,購置固定資產的原始憑證及其有關的合同由財務部保管(合同的正式文本酒店應至少有兩份,行政辦一份,財務部一份)。對實物的管理應建立固定資產卡片,卡片詳細列明固定資產的名稱、單價、預計使用年限、折舊率等,并定期與財務核對,做到帳物相符,帳卡相符;

2.固定資產實行分級歸口管理制度,分級是按照固定資產的使用地點,由酒店內部各部門或各人管理,歸口是指按照固定資產的用途進行管理,各部門設備歸各部門管理,各部門對使用及分管的固定資產的用途進行管理,各部門設備歸各部門管理,各部門對使用及分管的固定資產負責,確保其安全、完整,加強保養(yǎng)和維護,充分發(fā)揮其效用;

3.已購置的固定資產,因使用部門內部調撥,應由調出部門填制'固定資產交接單',經調撥雙方確認,一式三份,一份交財務辦理財產轉移手續(xù),一份連同固定資產卡片交調入使用部門造冊入帳,另一份作為調出部門注銷在冊的固定資產及日后查對;

4.因個人責任造成固定資產毀損、丟失的,應根據情節(jié)的輕重追究管理部門,使用部門以及責任人的責任,并給予相應的處罰;

5.對于酒店固定資產單位價值較高,使用時間較長的設施設備(如攝像機、投影儀等),應由工程部指派專人保管,進行日常維護,保管人員工作變動時要辦理相應的交接手續(xù);

6.使用部門因營業(yè)或工作需要,需購置新添固定資產應書面提出購置申請并填寫'固定資產申請表'(如屬更新,應同時提出原物品處理意見),填報新增固定資產的名稱、規(guī)格、數量、價值呈總經理審批;

7.已購置的固定資產因閑置需轉讓,應將轉讓固定資產處理報告連同轉讓金交財務部,而財務部根據有效審批報告注銷在冊的固定資產,并作相關的帳務處理;

8.定期或不定期的對固定資產進行清查盤點,并將盤點情況表報送有關部門,對固定資產盤盈、盤虧及毀損、轉讓和報廢的處理,由固定資產歸口、管理部門或責任人填寫固定資產基本情況及其有關說明送財務部、工程部批示處理意見后報總經理批準實施;

九、會計檔案的管理制度

1.建立健全財務檔案保管管理制度;

2.酒店每年形成的會計檔案,應由財務部按照歸檔要求裝訂成冊,并編寫時間和編號;

3.會計檔案應為本酒店財務工作提供便利,外單位借用時須經財務負責人同意和總經理批準,原則上不得借出,如有特殊情況,經批準并辦理借用手續(xù)后方可借出,且不得拆散原卷冊,并應限期歸還;

4.會計檔案必須進行嚴格的管理,做到妥善保管,存放有序,查找方便,同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴禁損毀、散失和泄密;

十、倉庫物資管理制度

1.酒店所有物資應按類別分別管理;

2.倉管員必須嚴格遵守自己的工作職責,保管好所有物資,并登記物資明細帳,做好進倉物資的驗收及出庫物資的發(fā)貨;

3.對所有物品帳卡都需設置'最高存量、最低存量',以利于庫存物資的存量管理;

4.所有倉庫物資需經財務部、使用部門、采購員三方同時在場驗收后方可入庫;

5.各類鮮貨、蔬菜到貨時,必須認真清點、過秤(安排專人監(jiān)秤)并做好記錄;

6.驗收過程中,若發(fā)現質量要求及規(guī)格、數量等與'申購單'上的要求,不符的物資,拒絕進倉,并及時向采購部經理報告;

7.任何一種物資出倉須憑申領部門經理、采購部門經理簽字的'申領單'方可發(fā)貨,一并開出'領料單',領貨人必須在領料單上簽字;

8.存貨物資要貫徹執(zhí)行'先進先出'定期每月翻堆的倉庫管理規(guī)定;

9.要節(jié)約倉容,合理使用倉容,根據物資的類別、特點分堆存放;

10.倉庫保管員對倉庫所儲存的物資,必須按固定堆存存儲,并在物資所在的貨位上設'貨品卡'凡出入倉物資,應予當天在貨品卡上登記并結出存貨數,以便與物資明細帳相核對;

11.存?zhèn)}的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符,每月末倉管員應根據物資明細帳記錄的收付發(fā)生額和余額數字,編制'收、發(fā)、存盤存報告表'報送財務部;

12.倉管員對所保管的物資應經常檢查,對滯存在倉庫時間較長的物資,要主動向部門經理反映滯存情況,對倉庫物資,發(fā)現霉變、破損或超保質期的,應及時向上級報告,以便采購部及時調換;

13.建立健全倉庫盤存制度,每月盤點一次,盤點前倉管員應將本月入庫和發(fā)出的物品數量全部入帳,做好盤點前的準備工作;

14.除按酒店規(guī)定辦理貨物出倉手續(xù)外,任何人不得私拿倉庫物品離開倉庫,違者按偷竊處罰;

15.倉庫對任何部門均應按正式出倉手續(xù)方可發(fā)貨,嚴禁先出貨后補辦手續(xù)的做法,嚴禁用白條作為出庫憑證抵作庫存,發(fā)現白條抵庫,一律由倉管員負責,特殊情況,須總經理簽字批準;

16.保證倉庫物資安全,倉庫發(fā)貨必須在倉庫辦公地方發(fā)貨(門口),不得在倉庫內發(fā)貨;

17.對于盤盈、盤虧及毀損的存貨,應查明原因,分別情況進行處理,如屬責任事故,追究過失人的責任;

18.倉庫物資在發(fā)貨地點由領貨人點驗離開后發(fā)生的短缺,由收貨方自負,倉庫不負補償責任;

19.庫房要做到三無(無鼠、無蚊、無蟑螂),地面要干凈,無積水,無垃圾,貨架上的物品要擺放整齊,無浮土、灰塵;

20.商品入庫時,廠家及供應商附送的贈品,應及時入庫入帳,不得私人占有;

21.凡倉庫包裝廢舊物資變賣時需有證明人在場,變賣款項應及時上繳財務入帳;

22.財務部有權對領用的物品物料進行追蹤檢查,各部門不得隱瞞拒絕檢查。

十一、倉庫安全管理制度

1.倉庫為商品和物資保管重地,除倉管員和因業(yè)務、工作需要的有關人員外,任何人未經批準不得進入倉庫;

2.因業(yè)務、工作需要進入倉庫的人員,在進入倉庫時,必須先辦理入倉登記手續(xù),并要有倉管員的陪同下進行,不能獨自進倉。凡進倉人員工作完畢,出倉時,應主動請倉管員檢查;

3.一切進倉人員,不得攜帶火種、背包、手提袋等物進倉;

4.倉庫范圍及倉庫辦公地點,不準會客,其他部門職工更不準圍聚閑聊,不準帶親友到倉庫范圍參觀;

5.倉庫不準代私人保管物品,也不得擅自答應未經領導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)};

6.任何人員,除驗收時所需外,不準把倉庫商品物資試用試看;

7.倉庫應定期每月檢查防火設施的使用實效,并接受保安部的檢查監(jiān)督。

十二、倉庫防火安全制度

1.倉庫內嚴禁吸煙、使用明火和攜帶火種進入倉庫(設置明顯的告示牌);

2.倉庫門口及通道不得堆放任何雜物,要保持通道暢通,周圍不得堆入易燃易爆物品;

3.根據貨物的不同性質分類、分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放,不得同其他庫房混用;

4.庫內物品要碼放整齊,不得過高、過寬,物資須距電線、燈泡50厘米以上,燈泡不超過60瓦,嚴禁亂拉臨時電線;

5.倉庫保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期;

6.如發(fā)現火情立即撲救,及時報有關領導及保安部,并保護好現場,協助查清起火原因;

7.愛護消防器材,保持滅火器清潔,禁止隨意挪動、遮擋消防器材;

8.倉庫員離開庫房時必須進行防火安全檢查,確無隱患,切斷電源,鎖好門窗方可離開。

十三、酒店廢品處理制度

1.廢品的范圍:玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等;

2.各部門搜集的各種廢品統(tǒng)一交由倉庫處理,金額全額上交財務(需有二人以上為證);

3.倉管部在收到各部門送到的廢舊物品時,應做出登記,注明品名、數量,逐月按各部實交廢舊物品匯總數量;

4.各種廢舊物料(屬酒店設備方面)的處理收入,要沖銷營業(yè)成本,其余廢舊物料作廢品收入,作為全酒店統(tǒng)一分配;

十四、財務部例會制度

建立財務部例會制度是了解問題、解決問題、加強內部垂直管理,提高工作質量的必要措施,為使例會規(guī)范化,特擬定以下制度:

1.部門例會:

1)時間:原則上定為每周五17:00點(如遇到特殊情況另作調整)

2)參加人:由財務部經理主持,會計、出納、核單員等全體財務部人員參加。

3)內容:

a.財務經理傳達酒店例會有關會議精神。會計、出納、核單員匯報近期工作情況,交辦事情的落實情況以及工作中出現的有待解決的問題。

b.財務經理總結一周工作情況并布置下一階段的工作重點。

2.收銀員會議:

1)時間:原則上為每周五15:00(如遇特殊情況另作調整);

2)參加人:核單員、出納、收銀員及其所在部門主管級以上人員;

3)主題:協調會議

第3篇 某貿易商城財務部管理規(guī)章制度

貿易商城財務部管理規(guī)章制度

第一章、財務部部門職能:

(一)負責公司財稅計劃的編制與實施;

(二)負責租金、稅金、物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作;

(三)編制公司各種財務報表及帳務處理;

(四)負責員工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作;

(五)負責公司外部財務環(huán)境協調處理工作。

(六)商戶日常費用的收取。

(七)公司庫房等購買用品的建檔記錄。

第二章、財務部部門職責:

(一)制訂公司財務、會計制度和預算管理制度,建立和完善財務管理和會計核算體系;

(二)負責公司內控制度建設、執(zhí)行和公司內部審計工作;

(三)負責公司會計核算,編報公司財務預算和決算;

(四)分析公司的財務經營情況;

(五)負責公司資金調度和管理,辦理各類結算業(yè)務,辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶,辦理公司納稅申報和內部費用報銷工作;

(六)配合有關部門定期對公司資產進行盤點;

(七)負責接受審計、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查;

(八)對公司經濟業(yè)務的決策提出財務或稅收籌劃建議;

(九)負責公司所需物品的采購及管理工作;

(十)完成公司領導交辦的其他事項。

第三章、財務部各崗位職責:

一、財務總監(jiān)職責:

(一)在董事會和總經理領導下,管理公司會計、報表、預算工作;

(二)負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、開支預算或成本標準;

(三)制定和管理稅收政策、物業(yè)收費方案及程序;

(四)組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益;

(五)監(jiān)督公司遵守國家財經法令、紀律,以及董事會決議。

二、會計崗位職責:

(一)貫徹執(zhí)行《會計法》等財經法律制度,制止違反財經紀律、財會制度的現象,發(fā)現重大問題及時向部門領導報告,確保企業(yè)各項財務活動符合有關規(guī)定;

(二)審核各部門編制的費用報表,辦理收入、成本、資金等會計核算,按時編制各種財務報表,使經營成果得到準確及時反映。根據國家有關規(guī)定,嚴格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況;

(三)負責對公司調撥、庫管、出納等財務工作的協調與管理。協調各崗每月以報表方式對賬目做出結算;

(四)負責公司財務收支核算,即對各類報表的審核、監(jiān)督及核銷工作;

(五)保管好各類財務資質證件、印章;

(六)編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務報表;

(七)協調出納員進行資金業(yè)務管理;

(八) 對進項發(fā)票進行登記,并及時到稅務機關認證;

(九)按時報稅、交稅。協調好稅務部門的工作;

(十)編制應收、應付、往來款項報表,每月傳達到公司各部門進行帳目核對;

(十一)樹立公司形象,保證公司名譽不受到侵害。

三、出納崗位責任:

(一)遵守國家規(guī)定的各項財經紀律及公司的財務制度;

(二)負責現金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作,定期進行貨幣資金的業(yè)務核算;做到所有賬目日清日結、準確無誤;

(三)費用報銷嚴格執(zhí)行總經理簽字、部門部長簽字、經辦人、審核人簽字手續(xù),對每張票據嚴格把關,嚴格控制費用,做到有據可依;

(四)按時填報各種現金銀行、費用等月報表;

(五)及時辦理訂貨匯款、必須嚴格把關,手續(xù)齊全方可辦理,編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務發(fā)生額及余額;

(六)保管好各種印章,按規(guī)定使用;

(七)保管好各類原始票據以備查找;

(八)樹立公司形象,保證公司名譽不受到侵害。

四、庫管員崗位職責:

(一) 熟知商品的品名、特性、功能外觀,做到眼勤、手勤、筆勤,心中有數;

(二)保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符;

(三)商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數量及破損情況、發(fā)現問題立刻匯報;

(四)經常查物點數、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房;

(五)商品擺放井然有序,做到一目了然,學會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調整,提出建議;

(六)嚴格按程序辦理出入庫,賬、物、表三對清,當天業(yè)務當日完成,不許他人代辦。

五、采購員崗位職責:

(一)嚴格按照公司規(guī)定的報價原則進行對外報價;

(二)凡與經銷產品相關的廠家代理資質、培訓計劃、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌,落實到人;

(三)采購要嚴格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家,控制降低采購成本,對供應商進行管理及考評,每年按一定比例更新供應商(形成表單);

(四)綜合調配公司庫存資源,訂貨時必須要了解當前庫存情況,在有庫存的情況下要以先出庫存為主;

(五)樹立公司形象,保證公司不受到侵害。

第四章、財務部各管理規(guī)章制度:

一、財務管理制度:

主要包括日?，F金流量的管理、收費管理、倉庫管理;

(一)財務部負責公司的認證審核,總帳的設置和登記及會計報表的編制、上報,并實施成本控制;

(二)學習國家財政、稅收方面的方針政策,維護公司利益不受侵犯,堅持原則,秉公辦事;

(三)加強經濟核算,管好用好資金,嚴格執(zhí)行各項開支標準;

(四)對財務的各個環(huán)節(jié)手續(xù)清楚,能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協調和督促財務部門的各項工作,認真審核各種現金發(fā)生事項的收付憑證,嚴格按審批權限審查各種單據,監(jiān)督控制開支范圍,不符合規(guī)定的一律不予報銷;

(五)負責設置總帳帳戶,審核原始憑證,并匯總登記總帳;

(六)指導財務工作的開展,編制和匯總財務計劃,監(jiān)督和檢查各財務工作和制度的執(zhí)行情況;

(七)認真執(zhí)行稅法,做好合理避稅工作,按規(guī)定正確及時提取各項稅金和各項款項,并按時足額上繳;

(八)按照編制和匯總會計報表,做到報表及時,數字真實,內容完

整,說明清楚,為領導提供完整的數據資料,并按月、季、年寫出財務分析,進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經濟效益角度,進行可行性分析,為領導決策提供依據,當好領導的參謀;

(九)加強財產管理,及時核對帳目,達到帳帳相符,帳實相符;

(十)按規(guī)定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料,定期裝訂整理立卷歸檔;

(十一)財務處理方法應前后各期一致,不得隨意變動。如有變動,應當將變動情況和原因,變動后對公司財務各狀況和經營成果的影響,作出書面說明,報董事會和總經理;

(十二)協助和配合各部門的工作,并與財政、稅務、銀行等有關部門保持密切聯系,溝通信息,發(fā)揮作用;

(十三)嚴格按照公司各類合同條款規(guī)定要求,對收費實行嚴格管理,正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價證券,避免各種問題的發(fā)生;

(十四)完成領導布置的各項臨時工作。

二、暫借款及預付款審批制度:

(一)暫借款是因業(yè)務需要的臨時借款,包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目,并按規(guī)定審批權限審批后,由財務部付款;

(二)預付款是指因公司業(yè)務的需要,需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項,支付此款項時,需由經辦人按要求填寫“付款申請書”,向財務部出具采購申請單等材料,完備各項審批手續(xù)后,方可付款;

(三)以上經濟業(yè)務發(fā)生時,需領用空白支票的,由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額,由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額,并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務部留存。遺失支票,領取人必須及時報告財務部并登報聲明作廢,若支票已被支付,領取人要按被支付金額賠償;

(四)所有借款及預付款,必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務需要而來不及結清前賬,必須向財務總監(jiān)講明原因,經同意后方可再借付;

(五)經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者,財務部有權扣發(fā)經辦人工資抵償。

三、費用報銷制度:

(一)費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據一律不予報銷;

(二)報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列,并計算好出差天數,住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫,粘貼要求整齊、美觀;

(三)報銷程序:經辦人→財務部審核→主管部長→總經理審批→財務部結算;

(四)公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支;

(五)辦公用品的購置:由各部門根據需要,編制計劃報財務部審核匯總,按審批權限批準后,由采購人員按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時,須填制出庫單,經分管領導批準;

(六)各部門在開支業(yè)務招待費之前,需事先經公司總經理批準。否則,財務部不予報銷;

(七)公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請示公司分管領導,并在報銷單上注明原因;

第4篇 社聯財務部管理制度

部門:財務部

直接上級:社團聯合會

第一章工作職能

1、負責社團聯合會及各社團各項收入、支出登記總結。

2、負責每年社團會費收取的登記保管。

3、負責現金管理,審核收付原始憑證,并登記入賬。

4、負責有關社團聯合會及社團的費用申請和報銷。

5、負責資金管理、調度。

6、負責指導,監(jiān)督各社團財務收支狀況。

7、完成領導交辦的其他工作。

第二章人員組成及分工

1、本部設一名部長,一名副部,若干名干事。

2、部長是本部門的負責人,負責對本部財務記錄、監(jiān)督、審查、總結財務報告,認真審核會計憑證和財務報表,做到數字真實,計算準確,內容清楚,報送及時,并且對各項財務會計工作定期研究、布置、檢查、總結。

3、副部長負債管理現金出納,協助部長保質、保量地完成社聯財務工作。

4、干事協助部長及副部長完成各項財務工作,并且認真學習,做到工作嚴謹,細心,幫助發(fā)現各種存在的問題,及時與上級溝通交流解決。(需要有詳細的部門紀律。)

第三章工作制度

一、工作流程:

1、活動策劃制度職責大全過的時候領取財務報表;

2、填寫申請;

3、憑申請表找財務部領取經費;

4、財務部收管申請表并向上級申請發(fā)放經費;

5、申請人在申請表上備注“***協會今已收到***元”,并且注明領款日期及領款人;

6、活動結束后需再填寫一份如實活動經費使用詳單,并且在反面貼上所有的花費憑證,如發(fā)票,清單,小票等。

7、各協會活動結束后在一兩天內向財務部上交發(fā)票憑證和財務報表,我們實行多退少補制,活動剩下的錢要如數交回給財務部,不得私自挪用;活動所用的超出部分憑票據核實后補還活動經費。

8、各協會的財務部每月第三周的星期五總結自己協會當月的所有活動開支,并且在最后一周到社聯對一次賬,然后再登賬,若協會當月沒有活動的則可以不用對賬。

二、工作紀律

1、財務部需每月做財務報告。若出現任何紕漏,由經手人直接負責。

2、根據審核無誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內容必須填齊,附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰且正確地使用會計科目。

3、報銷者持發(fā)票等報銷憑證必須及時的到財務部登記入賬。

4、及時總結經驗,不斷完善各項財務管理制度。

5、財務交接保證賬務清晰,需有社聯領導、交接雙方同時在場,做到公平、公正、公開。

6、不定期的抽查各協會的財務報表,嚴防出現財務紕漏。出現任何財務不明情況需立即報告社聯主席團。

7、賬務做到日清月結,最好每個月的最后一周各社團都與財務部匯報一下各自的財務狀況,方便及時對賬,以防出現紕漏。

第五章關于干事培訓

1、財務部干事由于是新進人員,對于財務部的操作及流程還不熟悉,會由財務部的部長及副部長教導具體如何操作。

2、部長及副部長要經常與干事溝通交流,以便解決干事在實際操作流程中所遇到的問題和不懂的地方,如果必要可以每月抽空與干事一起開個小會,匯總一下當月本部門的財務狀況,并且?guī)透墒陆鉀Q疑問。

3、干事要積極主動的向自己的前輩請教學習,遇到自己不能解決的情況,不可以私自決定,要報告給自己的上級,向上級詢問清楚方可決定到底如何做。

4、干事不得私自向外透露任何關于各協會和社聯的財務狀況,遇到詢問的人可以讓其直接來找財務部部長及副部長。

5、財務部干事一定要憑每個協會的申請表給錢,不可以因為私心就多給或少給各協會經費,如果發(fā)現的話,一經查實上報主席團,不得留任。

6、財務部干事不遵守財務部規(guī)章制度的,也將上報主席團審查,核實后也將對其做出相應的措施。

附則

財務部工作人員嚴格按照國家財經紀律和社聯各項規(guī)章制度,遵循財會人員道德規(guī)范,愛崗敬業(yè),誠實守信,廉潔自律,客觀公正,堅持準則不得擅自挪用公款,虛假報賬,不得隨意,指示,強令財會人員及其他人員違法辦理會計事項,不得違反社聯財務規(guī)章制度。

社團聯合會財務部

二零一二年九月

第5篇 量販式ktv財務部管理制度

量販式KTV財務部管理制度

財務部門是公司的財務管理部門，掌握著公司的財政經濟命脈，是支撐公司正常運轉的職能管理部門。所以對財務的管理尤為重要，更勝于其它部門。

一、總則

1、財務人員必需更加嚴格恪守工作職責，遵守財務職業(yè)道德。

2、財務人員必須嚴格遵守作息時間，按時上下班，遵守公司的各項規(guī)章制度

3、財務人員分為會計和出納，會計管帳，出納管錢。

4、財務人員外出必須報備經理級以上主管，并講明詳細的外出事由，特殊情況可有經理級以上主管安排保安人員陪同以保障公司的財務安全。

5、會計出納必須每日對好當日的收入支出的帳目，發(fā)現問題及時查找原因，總經理每月不定時對財務帳目進行核查，發(fā)現帳目差錯，由會計出納共同全額賠償。并追究行政責任。

6、財務會計必須每日將當天的財務情況上報于總經理。

7、財務人員監(jiān)督每日的報銷、購買等支付憑證，有異常及時向上級部門匯報。

8、會計、出納必須熟悉相互的工作內容，一方有事，另一方可以替補。

9、財務的帳目收支憑證必須同時有會計、出納的簽名。

10、財務人員蓋章必須問明詳細的理由，由財務人員親自蓋章。否則造成嚴重后果有本人自己承擔責任。

二、現金管理制度

1、遵守“現金收、支兩條線“的原則，嚴禁私自坐支、挪用。

2、不準用任何方式給其它單位或個人套取現金。

3、現金發(fā)生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關規(guī)定處理。

4、各部門當天收入的現金，財務室要及時送存銀行，庫存現金不得超過限額規(guī)定。

5、每天營業(yè)收入的現金要由會計、出納負責收回，共同清點核對無誤后及時入帳，并由部門負責人、當事人簽字

6、因工作責任心不強，疏忽、馬虎，造成現金丟失、被盜，應追究當事人責任，并賠償損失。

7、出納員必須將現金存放在金庫里保管，否則丟失由本人負責。

8、因公外出，按出差地點、時間、計算往返旅費，并提前向財務部提出用款計劃，返回后三日內應主動到財務部報帳；如不按時報帳結算，財務部有權在本人當月工資中扣回。

三．銀行存款，支票管理制度

1、財務部人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號戶頭、支票。

2、填寫結算憑證，必須認真，準確，清楚，不準涂改，大小寫金額要一致。

3、出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。

4、出納員要認真核對銀行往來帳目，做到日清月結，對未到帳款要及時催要清理。

5、會計出納要不定期檢查庫存現金和銀行存款。

6、支票與印鑒要分開存放。

7、采購員采購結帳后，要及時報帳。

四、借款制度

1.任何借款都必須嚴格遵守審批程序。

2.任何人借款都必須填寫借款單，由部門經理審批，傳總經理審批后方可支付。

五、收據管理與報帳制度

1.建立收據登記薄，由專人負責管理。

2.開錯的收據，必須全套留存在收據本內，加蓋作廢章，不準撕下廢棄。

3.購買材料商品、車旅、餐費等報帳時，必須持有送貨單、發(fā)貨單、發(fā)票等方可報帳，否則財務不予辦理。

4.報帳時，必須逐級審批，經總經理簽字，財務方可辦理。

六、財務部出納員崗位職責

1、做好現金收入與支出，認真按照會計制度處理各項應收、應付款項。

2、按規(guī)定保管好現金。

3、負責員工薪資（銀行存卡辦理）和發(fā)放。

4、負責每天營業(yè)款核對。

5、負責培訓收銀員對刷卡知識的了解及對真假幣的辨認。

6、做好各類票證、文件資料的保管工作。

7、每月按時繳交公司電話費、水電費等相關費用。

8、負責樓面收銀零鈔的兌換。

9、做好每月現金收入、支出報表，報總經理。

10、對上級領導交給的任務認真及時完成。

七、會計崗位職責

1、審查記帳的完整和合法依據，包括科目對應關系，借貸是否平衡，數字金額等項目；同時審核記帳憑證與原始單據是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據是否與記帳憑證內容一致。

2、嚴格執(zhí)行財務制度和開支標準，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結算，均要拒絕辦理，并及時向總經理匯報。

3、編制年度、季度、月度會計報表，并做出編表說明。

4、協助出納員做好每日營業(yè)賬單的核對工作，對經營收入影響較大的項目，要單獨做出分析。

5、每月、季及時做好報稅、領票工作。

6、月終做出匯總平衡表，并與各明細分類帳核對。

7、認真做好各出品部門的成本核算、費用開支預算。

8、對消費帳單嚴格審查，發(fā)現問題及時與各部門聯系，匯報總經理。

9、負責采購員、倉管員的各項工作的監(jiān)督，并按時組織對倉庫、超市的盤點核對工作。

10、積極完成上級賦予的其他任務。

好唱量販式KTV營運辦

第6篇 公司財務部個人借款管理制度

公司財務部個人借款管理制度

為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據公司財務制度特制定此制度。

一、借款條件：

公司員工在處理業(yè)務往來、采購物資、出差、參加會議等各種業(yè)務時，經部門負責人-主管副總-財務-總經理簽批后，可暫時向公司借款。

二、借款原則：

實行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經總經理特批方可借款。

三、借款程序

借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內容；借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總經理簽字后，出納員方可辦理款項支付。

四、還款期限

1、經辦人的結算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。

2、借款人處理完業(yè)務回公司后五天內，(www.)必須到財務部報銷，沖抵借款。

3、差旅費報銷應于出差返回后四日內辦理。

4、備用金借款結算時間為一月。

五、借款定額

各部門因業(yè)務往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項業(yè)務預算的10%；出差或參加會議所需的借款不得超過預算的20%；各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。

六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付，應在填制憑證時注明“沖銷借款”. 財務人員應認真核對開支內容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權拒絕支付。

七、其他借款

公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經總經理批準。

八、財務監(jiān)督

財務部每月底應根據員工欠款情況，列出明細，報總經理、部門負責人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期仍未報銷者，則由財務部每天按借款總額的1%計算罰息，并在工資中扣繳。

**萬澤制藥有限責任公司財務部

201*年5月

公司借款資質調查報告

借款申請書范文

公司暫借款管理辦法

第7篇 財務部安全管理制度

財務部安全管理制度

為加強公司財務安全管理工作,提升員工財務安全意識,特制定以下財務安全制度:

一、下班前,財務部收到的所有大金額現金,必須存入銀行,嚴禁現金存放過夜;如需備用金的,備用現金不得超過2000元。

二、下班前需將支票、庫存現金、發(fā)票、財務印章等財務用品鎖入保險柜,如有遺失,相關人員將比例承擔經濟損失。

三、下班時門窗需關閉,抽屜需上鎖,電器開關需切斷,謹防失竊及消防事故的發(fā)生。

四、財務用支票,印鑒章需分人保管、配合使用。

五、在將現金送往銀行或取款的過程中,須有兩人同行,現金要用包存放好,嚴禁使用報紙、塑料袋隨意包裹,否則造成的經濟損失由相關人員按比例賠償。

六、財務檔案保管人員須保管好帳冊、憑證、報表、合同、票據等財務資料,避免被盜、損壞或丟失。

七、支票、匯票的收據應嚴格審查把關、需檢查日期是否過期、大小寫是否一致,印章是否清晰。

八、收訖現金時要嚴防假幣,大面額現金需經驗鈔機清點。

九、銀行匯票的收訖、抵押、須到對口銀行進行驗證、以防偽造。

十、做好其他未提及財務安全管理工作。

財務管理制度

為加強公司財務管理與會計核算,合理組織收入,節(jié)約費用開支,防止企業(yè)資產流失,提高資金利用了率,強化財務監(jiān)督,使各項管理工作符合現行財務會計制度的要求,特制定如下管理規(guī)定:

一、會計基礎工作包括:會計從業(yè)人員道德、業(yè)務素質、會計核算、審核原始憑證、登記會計帳簿、編制會計報表、財務監(jiān)督、會計檔案管理等工作。財會人員應認真學習,掌握會計基礎工作的各項規(guī)則和規(guī)定,嚴格履行自己的職責。每項工作的具體要求按財政部頒發(fā)的會計基礎工作規(guī)范規(guī)定辦理。

二、預算管理

預算包括年度收入預算和支出預算兩部分,各部門根據各自的智能和所承擔的工作任務編制收支預算,編制預算要堅持實事求是、統(tǒng)籌兼顧、確保重點、勵行節(jié)約的方針。財務部要對各室部申報的收支預算嚴格審核、把關、檢查、督促其落實,各部門室在編制收支預算或申請專項經費和返款項時,必須與財務部協商,以免在工作中造成不協調現象。

三、資金管理

1、收入管理

公司收入主要指在開展汽車銷售、服務過程中收取的業(yè)務收入,各種收入應及時入帳分項核算、統(tǒng)一管理、任何單位或個人不得截留、挪作它用。

2、支出管理

支出是企業(yè)為開展業(yè)務、保證公司正常運轉的資金耗費,它包括經常性經費支出(辦公費、差旅費、電話/電腦使用費、設備正常維護費、員工短期培訓費等)、專項經費支出(專用設備購置費、設備維護費、接待費)、其他費用支出。經常性經費支出審批權限:2000元以上由董事長審批、財務部核準。專項經費審批權限:總經理審批、財務部核準。

3、往來款項管理

往來款項指因工作需要而形成的暫時款,暫存款等款項,各種往來款項應及時清理,該報銷的報銷、該收回的收回、該結算的結算、該上繳的上繳、該下撥的下撥,不能長期掛帳,更不能轉移挪用或截留。員工個人借出的差旅費、材料采購等款項要在費用發(fā)生后的20日內報銷,形成實際支出。

4、現金管理

(1)公司正常開支所需現金應嚴格控制,日常零星開支所需庫存現金限額為2000元,超額部分應存入銀行,無特殊情況不能隨意支取。

(2)公司可以在以下范圍使用現金:員工工資、津貼、獎金、個人勞動報酬、出差人員攜帶差旅費、零星支出,總經理批準的其他開支。

(3)財務人員支付現金、可從公司庫存現金中支付或從銀行存款中提取,不得從現金收入中直接支付。

(4)出納人員應對支付的現金做到日清月結,逐步記帳、按時對帳,保證現金使用安全。

(5)財務人員從銀行提取現金,應填寫《現金領用單》,并寫明用途和金額,由總經理批準后提取。

5、銀行存款管理

(1)公司除財務部允許在銀行開設帳戶外,其余均不得開戶,已經開戶的要清理銷戶。

(2)對銀行開設的帳戶,要嚴格管理,除與工作相關的收支業(yè)務外,不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務,更不允許轉借帳號、供其他單位和個人使用。

(3)各部門嚴禁設立內部帳戶,進行業(yè)務往來,違著公司將嚴懲。

(4)經管帳戶人員按銀行存款會計科目核算的要求及時清帳、對帳、核對余額,不得不發(fā)生透支現象。

四、公款借支

1、因公出差或工作需要借用公款,應憑出差會議通知填寫“借款單”,經部門領導批示后辦理借款手續(xù),不得公款私用。

2、財務機構有權控制借款金額。

3、完成工作7天內須核銷還款,不得無故拖欠借款。

4、大額支出原則上應使用支票,特殊情況需使用現金的,由財務部負責人批準使用。

5、領用支票時,須填寫支票領用單,經財務主管同意后方可辦理。

6、支票必須按所列用途使用,不按用途使用的,財務部不予以報銷。

五、費用報銷

1、計劃內的行政開支、費用報銷由經辦人簽字、部門負責人審核,相關部室簽署意見后轉財務部報銷。

2、計劃外費用開支應從嚴控制,經分管領導審定后方可實施。

3、行政事務中需開支的招待費用,由綜合部負責安排,業(yè)務活動中開支的招待費用,由業(yè)務部門報請綜合部統(tǒng)一安排。

4、凡購買辦公用品及設備需經辦人憑電腦小票及合法發(fā)票報賬。

5、公出、培訓人員報賬詳見《差旅報銷規(guī)定》

以上管理制度之公布之日起執(zhí)行、修訂亦同。

發(fā)票管理制度

一、發(fā)票的管理

1、企業(yè)發(fā)票需專人保管、專人開據,不得浪費與遺失。

2、發(fā)票的申購需財務部門在稅務機關領取,并按發(fā)票的編號順序進行領發(fā),一般一次申領一本,以舊換新。

3、開具發(fā)票應按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具,并加蓋單位財務印章或發(fā)票專用章,發(fā)票限在本市開具。

4、未開具的發(fā)票不允許先蓋財務章,應即用即蓋。

5、普通發(fā)票一本用完后應在封面注明日期和累計金額。

6、財務部門應按稅務機關的規(guī)定存放和保管發(fā)票,不得擅自損毀,已經開具的發(fā)票存根聯和發(fā)票登記簿,應當保存五年。保存期滿,經稅務機關查驗后銷毀。

7、如遇丟失發(fā)票的情況,應于丟失當日書面報告稅務機關,并需在傳播媒介上公告聲明作廢。

8、財務部需加強發(fā)票書寫格式管理,不符合規(guī)定格式的發(fā)票,不得作為報銷憑證。

二、違反發(fā)票管理法規(guī)的行為包括:

1、未按照規(guī)定領取發(fā)票的

2、未按照規(guī)定開具發(fā)票的

3、未按照規(guī)定接受稅務機關檢查的

4、未按照規(guī)定保管發(fā)票的

三、專用發(fā)票開具要求

1、字跡清楚;2、不得涂改;3、項目填寫齊全;4、票物相符,票面金額與實際金額相符;5、各項目內容正確無誤;6、全部聯次一次一具,上下聯內容、金額、稅額一致;7、發(fā)票聯和抵扣聯加蓋財務專用章或發(fā)票專用章;8、按照規(guī)定的時限開具專用發(fā)票;9、不得拆本使用專用發(fā)票;10、不得超面額開具專用發(fā)票;

11、用中文開具專業(yè)發(fā)票。

以上規(guī)定望相關人員認真執(zhí)行,不得疏漏。

借款制度

一、各部門如遇業(yè)務需要,須借款作為備用金的,應由各部門主管填寫“借款申請單”,經總經理批準后方可至財務部辦理借款手續(xù)。

二、公司員工借款權限規(guī)定如下:

1、普通職員借款伍佰元以下(含500元)由本部門經理及財務經理簽字即可借款,超限由總經理簽字批準。

2、主管人員借款壹仟元以下(含1000元)由本部門經理及財務經理簽字即可借款,超限由總經理簽字批準;

3、部門經理借款貳仟元以上(含2000元)由總經理及財務經理簽字即可借款。

4、借款員工必須在當月還清借款,未還款者不論何種原因一律在下月工資內扣回。

5、遠期定貨定金不在此范圍內。

三、參加外出培訓的人員需憑培訓通知及外出培訓協議辦理借款手續(xù),手續(xù)不全不予辦理。

四、部門備用金的支用不得超過規(guī)定的范圍和業(yè)務內容,不得借與他人或私自挪用。

以上規(guī)定自本規(guī)定發(fā)布之日起執(zhí)行,希望各部門積極配合,照章執(zhí)行。

第8篇 某物業(yè)公司財務部管理制度

物業(yè)公司財務部管理制度

1.固定資產/低值易耗品的核算制度

1.1.根據各類財產的《入庫單》登記分類明細金額數量帳。

1.2.根據各類財產的《出庫單》登記在庫財產減少帳與在用財產增加帳。

1.3.根據中心內部財產轉移單,及時登記調整各部門財產明細帳的有關數量、金額。

1.4.按公司規(guī)定辦理各類財產的報廢核銷手續(xù),并做帳務調整。

1.5.相關記錄

c*7.5-02-f01-02《出庫單》

c*8.2-03-f03-02《入庫單》

2.財務支出/報銷制度

2.1.出納員嚴格審核報銷單據,檢查各項成本費用支出手續(xù)是否健全、原始單據的真實性、報銷金額正確性,財務經理依據年度預算支出項目認真審核各項支出是否在預算范圍內,保證公司資金的安全,有效地降低成本費用。

2.2.各部門報銷人員填寫'支出/報銷憑單',并將所有原始單據粘貼在背面,交部門負責人審核。

2.3.部門負責人審核此支出的真實性,簽字后轉到財務部。

2.4.出納接收各部門人員遞交的'支出/報銷憑單',并進行初次審核

1).《支出/報銷憑單》只用于'發(fā)票'、《出/入庫單》、'簽報'、《采購(應急)申請單》、《合同付款單》等報銷手續(xù)齊備時。

2).行政性開支(費用、采購)應由行政人事部經理在'支出/報銷憑單'上簽字認可。

3).應急采購應在《支出/報銷憑單》后附有《應急采購申請單》,合同付款應在《支出/報銷憑單》后附有《合同付款單》,并對照合同付款一覽表,預算外支出應附有獲批準的'簽報'。

4).檢查《支出/報銷憑單》內各欄項目是否逐一填寫;

5).報銷人、部門經理是否簽字確認;

6).支票付款應在憑單背面注明與所附發(fā)票上公章印章相符的公司全稱、銀行帳號及開戶行代碼,并由填單人簽字確認;

7).檢查附件中發(fā)票是否寫有抬頭、財務印章是否清晰可辨、大小寫金額是否正確、背面是否有經辦人簽字確認;

8).《出/入庫單》中列明的項目及金額是否與發(fā)票上一致、各責任人是否已簽字確認。

當檢查各項報銷手續(xù)齊備、無誤后,出納員在審核人處蓋人名章確認后交財務經理核批,財務經理應以年度預算支出項目為依據,認真審核各項支出是否在預算范圍內,以保證公司資金的安全,有效地降低成本費用。

2.6.經財務經理核批后送交總經理簽字。

2.7.總經理簽字后即可通知報銷人前來領款,領款人在《支出/報銷憑單》內領款人處簽字確認,出納員按報銷金額付款,如有預借款按多退少補的原則進行付款或收回退款,并將保存的借款單退還給報銷人。

2.8.付款后,出納員在《支出/報銷憑單》上蓋人名章及銀行付訖或現金付訖章,以示此項目已付款,并將報銷過的'支出/報銷憑單'交會計記帳。

2.9.相關表格

yz-zg/bcw-f01-01《支出/報銷憑單》

2.6.記錄表格

yz-zg/bcw-f01-01《支出/報銷單》

yz-zg/bcw-f02-01《會計憑證》

yz-zg/bcw-f03-01《會計報告》

yz-zg/bcw-f04-01《合同付款單一覽表》

yz-zg/bcw-f06-01《繳款通知書》

各物管中心《退租表》

各物管中心《入住通知單》

各物管中心《業(yè)主/租戶裝修申請表》

c*7.4-01-f06-02《應急采購單》

c*7.5-02-f01-02《出庫單》

c*8.2-03-f03-02《入庫單》

第9篇 公司財務部管理制度

一.庫存現金管理

1.公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。

2.嚴格執(zhí)行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。

3.不準用“白條”入帳。

4.不準私人挪用、占用和借用公款現金。

5.到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6.現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7.現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。

8.現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。

9.出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.

二.銀行存款管理

1.公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。

2.公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4.銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票(現金支票、轉帳支票)、銀

行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。

5從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

6公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表。

7銀行出納員對銀行調節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。

8空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三.往來帳款的管理

1應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發(fā)貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。

2.其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3.應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

四.內部牽制：

1.公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度

2.非出納人員不能辦理現金、銀行收付業(yè)務。

3.庫存現金和有價證券每季抽查一次。

4.現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

五.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條公司財務部門的職能是：認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。厲行節(jié)約，合理使用資金。合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。財務工作崗位職責

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益;建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是：按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：認真執(zhí)行現金管理制度。嚴格執(zhí)行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

第10篇 公司財務部內部管理制度總則

公司財務部內部管理制度總則

一、熱愛本職工作,堅守工作崗位。

二、認真履行崗位職責,嚴格按工作規(guī)程辦事,按時、按量、優(yōu)質、高效的完成本職工作和領導交辦的工作。

三、增強服務意識,提高服務質量和效率,堅決杜絕'門難進、臉難看、事難辦'的現象,做到態(tài)度和藹,主動熱情。

四、嚴格執(zhí)行工作紀律,認真執(zhí)行請假制度,不準擅離職守。

五、儀態(tài)端莊、舉止大方。接待來客或接打電話,應熱情、謙和、有禮。

六、創(chuàng)造并保持安全、衛(wèi)生、有序、優(yōu)雅的工作環(huán)境。

七、講團結、講協作、講民主、講風格、講友愛。不斷加強自身修養(yǎng),努力做一個誠實守信、光明磊落、胸襟開闊、與人為善的人。

八、正確處理各種工作關系,領導要尊重下屬,調動下屬工作積極性;下屬要領導,自覺服從領導指揮。

第11篇 考勤管理制度財務部

上海奔騰電器銷售有限公司考勤管理制度

第一章總則

第一條目的

為了規(guī)范公司考勤管理，嚴肅工作紀律，有效提升員工的敬業(yè)精神，結合我公司實際情況，特制定本規(guī)定。

第二條適用范圍

本制度適用于本公司所有員工（財務部）。

第三條名詞解釋

遲到：凡超過規(guī)定上班時間而未到崗者。

早退：未經批準無故不按規(guī)定下班時間而提前離崗者。

曠工：員工未經請假，或請假未得到批準，或超假未經同意而擅離工作崗位的行為。

加班界定：

a. 員工經批準在超出正常規(guī)定工作時間以外繼續(xù)工作一小時以上的，及經

批準在休息日繼續(xù)工作的，視為加班；

b.如遇緊急項目需要或緊急任務、突發(fā)事件等情況的超時工作不視作加班；

c.經公司或部門安排的法定假日繼續(xù)上班的，可視作加班。

第二章考勤管理

第四條工作制度

公司實行每周六天工作制。

第五條正常工作時間

5.1 財務、商務管理類人員

上午 8：30---12：00

下午13：00―17：30（周末提前一小時下班）

5.2營銷類人員若采用靈活上班安排制，須經部門大客戶經理同意，報總經

理審批，交考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員備案。

第六條出勤刷卡制度

6.1 全體員工都必須自覺遵守工作時間；且必須親自至門禁處刷卡。

6.2 刷卡次數：一日兩次，即早上上班刷卡一次，下午下班刷卡一次。

6.3 刷卡時間：刷卡時間為上班到崗時間和下班離崗時間。

6.4員工因特殊原因（個人或工作原因）未刷卡者，應及時填寫《考勤異常

說明單》說明原因，經部門經理審批后交考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員備案。否則將作為曠工處理。

6.5 員工因個人原因未刷卡每次給予通報批評，如當月累積未刷卡2次（不

含）以上，處予超過次數每次20元的負激勵。

6.6 出具的未刷卡說明單經核實如有不實之處，除當日以曠工論處外，并給

予申請人和審核責任人各50元的負激勵。

6.7 委托他人或受托他人代刷卡虛假考勤者，除給予通報批評外，雙方均按

曠工論處，并處予雙方每人50元的負激勵。

第七條遲到、早退、曠工

7.1 遲到：

a.員工在正常上班時間后10～60分鐘內刷卡上班者視為遲到，遲到者通

報批評，且負激勵20元/次。如當月累計遲到超過6次（含）者，按曠工一日論處

b.一次遲到超過60分鐘，按事假半天計算，且應及時補辦請假手續(xù)。

7.2 早退：

a.員工在工作時間終了前60分鐘內下班者視為早退。早退者負激勵20元/

次，且通報批評。

b.員工當月累計早退4次者，按半天事假計算；累計早退超過5次（含）者，

按一天事假計算；累計早退超過6次（含）者，按曠工一日論處。

7.3曠工：

a.未經批準或假期滿后未獲準續(xù)假而擅自不上班者，以曠工論；上、下班未

刷卡，且未提交《考勤異常說明單》說明理由者，以曠工論。

b.曠工1次給予書面警告處分，不計當日工資。且給予50元/次的負激勵；

年累計曠工5天（不含）以上者，視為嚴重違反公司規(guī)章制度，公司予以辭退。

第八條因公外出、出差

8.1公出：

a.員工因公于上班時間外出，必須征得部門經理的同意，原則上員工應在早

晨上班進入公司后方可執(zhí)行公出任務。若員工超過公司下班時間尚未完成公出任務時，可不必返回公司。

b.如因交通情況等原因需先執(zhí)行公出任務然后才進入公司的，需提前一天辦

理申請手續(xù)。

c.員工因公外出不能正常刷卡登錄考勤系統(tǒng)的，應及時提交《考勤異常說明

單》報考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員備案。

8.2出差：

a.業(yè)務上有必要時，員工可以填寫《出差申請單》征得部門經理同意并報總

經理審批后，交考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員備案。

b. 如因事情緊急未填寫《出差申請單》的，應在返回公司后一天內補填，

逾期未補者，按事假處理。

c.出差期間應24小時保持可聯系狀態(tài)，并隨時向公司匯報出差行動及工作

進展情況。

第三章加班管理

第九條公司提倡員工應積極高效優(yōu)質地完成工作任務。如確實因工作需要加班的，應事前申請。

9.1日常的加班，由部門經理審批，節(jié)假日的加班，需經公司總經理審批。

9.2加班以小時為單位，不足1小時的不計加班。

9.3員工加班，也應按規(guī)定刷卡，沒有刷卡記錄的加班，公司不予承認；有

刷卡記錄但無部門經理或公司總經理批準的加班，公司不予承認加班。

9.4部門經理及以上的員工的加班，不計算加班工資。

第十條加班費支付及調休

10.1日常的加班

對于日常的加班，原則上公司給予調休，在不能安排調休的情況下，根據國家相關規(guī)定支付加班費。

10.2 節(jié)假日的加班

對于節(jié)假日的加班，公司根據員工自主選擇給予調休或者支付加班費。

10.3調休申請

員工申請調休的須提前申請，經核查考勤記錄，部門經理批準后方可調休。調休有效期為1年。

第四章假期管理

第十一條請假流程

員工請假必須提交《請假申請單》，經相關領導批準后方有效；如遇緊急事情，應于事假發(fā)生1個工作日內委托他人或以電話、傳真、郵件、短信等形式報告直屬領導，經相關審批人同意后休假，否則以曠工處理。所有假期均以天計，最少單位為半天，不足半天以半天計，超過半天不足1天以1天計。

第十二條休假種類

一、事假

a.員工請事假應有正當理由，經相關領導批準后方可休假，公司依據國家相關法律規(guī)定處理事假期間薪資。

b.事假一天，由部門經理審批，三天以內的事假，由公司副總經理審批，三天以上的事假，由公司總經理審批。

二、病假

a.員工非因工患病需要停工進行治療時需提交病假申請，病假須提交二級甲等以上資質醫(yī)院出具的休假建議單及相關診斷材料（病例本）作為證明依據，否則以事假處理；病假期間薪資根據國家相關法律規(guī)定執(zhí)行。

b.如發(fā)現員工出具的休假建議單或病例本等證明材料不實，當日以曠工處理，并視情節(jié)給予50-200元/次的負激勵。

三、婚假

員工申請婚假須提供結婚登記證明；員工可享受3天婚假。若是晚婚（女23周歲以上，男25周歲以上），增加晚婚假7天，共計10天。

四、產假、護理假

員工申請產假、護理假須提供準生證、出生證明；單胎順產者，給予產假90天；難產者，增加產假15天；多胞胎生育者，每多生育一個嬰兒，增加產假15天；晚育者（已婚婦女生育第一個子女時，年滿24周歲的）增加晚育假30

天（僅限在上海工作的員工）。懷孕3個月以內自然流產或子宮外孕者，給予產假30天；懷孕3個月以上7個月以內自然流產，給予產假45天。公司男員工配偶如為晚育者，男員工可享受3天護理假。

五、喪假

若員工因配偶、父母、子女、岳父母或公婆死亡，可享受3天的喪假。

六、帶薪年休假

a.公司員工帶薪年休假根據國家相關規(guī)定執(zhí)行。

b.公司統(tǒng)一安排的休假，計入員工年休假總天數內。

c.帶薪年休假申請流程

申請（個人）→審核（部門經理）→審批（公司總經理）→備案（考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員）

七、如果員工違反計劃生育政策，則不享受產假、護理假等相關規(guī)定。

八、婚假須在領取結婚證后一年內申請，產假須在生育前1個月內申請，護理假需在生育前7天內申請。

第五章其它

第十三條考勤統(tǒng)計

員工考勤是每月員工工資核算的重要依據，每月月末考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員將以員工刷卡簽到記錄為主要依據，結合相關的請假、出差流程，統(tǒng)計員工月度出勤情況，并以此核算當月工資。

第十四條未刷卡并沒有相關流程（請假、出差、考勤異常說明）者，均不計當日工資，并根據實際情況給予相應處理。

第五章附則

第十六條本制度由商務部門負責制定、修改并解釋。

第十七條本制度經公司總經理審批后自2023年1月1日起生效執(zhí)行。

第12篇 建筑公司財務部管理制度

建筑工程公司財務部管理制度

為了加強會計基礎工作的管理,提高會計信息的真實性,正確計算公司的財務成果,進一步落實財政部頒發(fā)的《會計基礎工作規(guī)范》,減少或避免不必要的損失,維護公司正常經濟活動,特制定本制度。

1.財務人員職業(yè)道德

1.1財務人員在工作中必須遵守職業(yè)道德,具有良好的職業(yè)技能,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。

1.2必須熱愛本職工作,忠于職守,嚴肅認真履行崗位職責,做到愛崗敬業(yè)。

1.3必須實事求是,講求信用,保守公司秘密,做到誠實守信。

1.4會計人員必須真實地反映經濟業(yè)務事項,公證地提供會計信息。

1.5會計人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度、稅法及企業(yè)規(guī)章,做到堅持原則。

1.6會計人員必須努力鉆研業(yè)務,及時更新知識,增強職業(yè)判斷能力,適應工作要求,做到自覺提高職業(yè)技能。

1.7會計人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務流程,運用并掌握財務會計信息和會計方法。

1.8會計人員必須具有鮮明的服務意識、文明的服務態(tài)度,做到強化服務。

2.財務部崗位職責

2.1負責會計的管理工作,對各項財務會計工作進行定期或不定期的總結。

2.2負責確定會計核算控制點,建立健全內部會計控制制度并督促貫徹執(zhí)行。

2.3負責組織編制會計報表、成本表,及時檢查下署工作完成情況。

2.4負責督促檢查會計人員正確執(zhí)行國家法律法規(guī)、會計制度和企業(yè)內部控制制度以及履行崗位職責。

2.5負責原始憑證的審核,準確完整記賬、算賬、報賬及財務檔案整理工作。

2.6負責往來賬目核算與材料供應商的對賬工作。

2.7負責公司的營業(yè)執(zhí)照、代碼證和稅務登記證的年檢工作。

2.8負責財務人員離職的交接工作。

2.9每月30日向公司領導報送各項財務報表。

2.10 負責對保管員、材料員進行定期培訓。

2.11 負責同相關部門溝通與協調、落實工作。

2.12 負責落實向建設單位索取工程款工作。

2.13 負責質量保證金反款工作,前題在綜合部提供相關材料后辦理(備案證、竣工報告)。

3.會計人員崗位職責

3.1熟悉國家財經法律、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度,掌握本行業(yè)業(yè)務管理的有關知識,適應公司的工作要求。

3.2按會計制度建賬,設置會計科目,進行會計核算和接受監(jiān)督。

3.3認真做好記賬、算賬、報表工作,做到內容真實、數字準確、賬目清楚,按期報表;(根據稅務部門要求,月末30日報成本表,下月l0日前報稅務表)遲報一天負激勵10-50元。

3.4拒絕接受不真實,不合法的原始憑證(如:假票據等)并向公司負責人匯報。

3.5認真執(zhí)行公司制定的報銷審批制度,按程序審批。

3.6做好財產清查工作,對于財產清查中發(fā)現的盤盈和虧損,及時向主管財務領導匯報,以保證賬物相符。

3.7成本會計必須到所負責的工地與保管員進行出、入庫票據的傳遞交接工作,并將傳遞的票據及時的對賬、記賬,與保管員進行月末盤點工作。

3.8成本會計必須真實、客觀地反映各工程成本耗用情況,數字要真實、準確,每月進行一次盤點。

3.9成本會計定期將各工程水、電量簽字函復印件及時從保管員處取回報送財務部。

3.10 成本會計必須按規(guī)定時間內報表(每月20日盤點,30日報成本表);遲報一天負激勵10-50元。

3.11 工程竣工后成本會計必須在一個月內上報竣工成本表。

3.12 遵守法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定賦予的其它職責。

4.出納員崗位職責

4.1認真貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)及企業(yè)管理制度。

4.2保管庫存現金、空白支票和空白票據,并對其安全和完整負責。

4.3負責辦理現金的結算業(yè)務辦理時,應按照核定的庫存限額和現金支付范圍內使用現金,如有違反,負激勵100元。

4.4復核或授權審核收付款原始憑證,及時向相關會計崗位傳遞會計憑證(傳遞時間不能超過三天);遲報一天負激勵l0一50元。

4.5根據收付款會計憑證序時逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬,每曰進行日結和賬實核對,做到日清月結。發(fā)現問題及時核對,查明原因,違者負激勵50元。

4.6監(jiān)督和維護財經紀律,依照規(guī)定阻止違法和違規(guī)的行為,合理利用資金,保證資金和財產的安全。

5.現金管理制度

5.1嚴格執(zhí)行《現金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內使用現金。

5.2各部門的現金收入必須全額統(tǒng)一交財務部保管。

5.3庫存現金限額為i000元,超出部分必須當日交存銀行。

5.4嚴格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現金。

5.5出納員到銀行提存現金數額較大時,必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。

5.6公款不準用于生產經營活動以外的個人借款。

5.7嚴格控制攜帶大批公款外出,出差人員應按照出差天數、地點等,適當借支差旅費,經主管領導批準,一般一人一次借款不得超過2000元,并提前一天通知出納員。

5.8出差人員返回后,必須在三el內到財務部辦理報銷結賬手續(xù)。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點為公司內部報銷時間。

5.9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結算。

5.10 嚴格執(zhí)行企業(yè)報銷制度和支出標準,各種原始票據要合法有效,凡不符合報銷制度的,出納員有權拒絕報銷。

5.11 現金收付業(yè)務,應當及時登記現金日記賬,做到日清月結,賬款

相符。

5.12 一切現金收、付必須有憑有據,對現金收、付憑證要嚴格審核審核時手續(xù)完整,數字正確。

5.13 出納員和會計人員必須分清職責范圍,不得一人兼管。

5.14 接受公司內部的監(jiān)督檢查,確保公司完善會計制度。

6.銀行存款和支票的管理

6.1財務部要加強支票的管理,空白支票與財務專用章要異地存放。

作廢支票一定要加蓋作廢章。

6.2領用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經主管領導批準后,到財務領取支票,并在'領用支票登記薄'登記方可支付。

6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經濟損失的,按損失的額度、追究當事人的責任。

6.4出納員簽發(fā)支票,必須填準日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。

6.5采購人員用支票采購時,原則上不能超過請領時的限額。超過限額需向主管領導請示,如超限額較多,需補辦手續(xù),不經請示,追究責任,并罰款100元。

6.6出納員要及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結,隨時準確掌握銀行存款余額,不得開據空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個人承擔,并按銀行罰款額度處罰。

6.7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對,發(fā)現問題及時查找,更正未達事項,填未達清單,凡已支付的支票存根,要督促經辦人在規(guī)定時限內報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。

7.財務印章的管理

7.1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章,財務印章一般應由以下人員保管:

(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。

(2)財務專用章由指定的會計人員保管。

(3)發(fā)票專用章、現金收(付)銀行收(付)章由財務部部長保管。

7.2財務專用章、法人名章、發(fā)票專用章應按規(guī)定用途和范圍內用印,不準交由非負責人用印,不準在空白紙張上用印,違反上述規(guī)定罰款200元。

7.3印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經財務主管領導審批并登記,違者罰款200元并追究法律責任。

7.4啟用、封存或銷毀財務印章,應當填制財務印章啟用、封存或銷毀表,經公司法定代表人審批后,方可辦理啟用、封存或銷毀,并做出記錄。

7.5財務印章應當隨會計人員的交接辦理交接手續(xù),并寫出書面材料。

8.報銷審批制度

為了進一步完善會計工作的操作標準,強化企業(yè)財務管理規(guī)范,現制定如下報銷審批制度:

8.1材料員在購入材料發(fā)貨票及入庫單上簽上經手人姓名,交財務主管領導簽字同意后到財務部審核報銷。

8.2企業(yè)內部報銷時,(包括:辦公用品、汽油、修車、差旅費等各項支出)由經辦人到財務部領取專用借據和報銷票據,經財務主管領導批準,到財務部門領取現金或支票。在規(guī)定時間內及時報銷,報銷時按規(guī)定粘貼,經手人在專用票據規(guī)定位置及原始發(fā)貨票的后面簽字。經財務主管領導批準后,到財務部審核報銷。如:借款超過規(guī)定時限,(三天、特殊情況一周內)掛個人借款處理。

以上報銷審批程序缺少一項,拒絕報銷,發(fā)現虛報,弄虛作假的將追究其責任,罰款處理。

9.會計工作交接制度

會計人員在發(fā)生以下變動情況時,應當辦理會計工作的交接手續(xù):

9.1在本企業(yè)內部調離會計工作崗位或離職。

9.2因病或其他原因離開工作崗位的,需辦理以下交接手續(xù)。

(1)移交人員必須將所保管的會計檔案、資料及其物品等在規(guī)定時間內全部移交給接替人員。

(2)移交人員必須將所保管財務印章全部移交給接替人員。

(3)沒有填制完的記賬憑證應當填制完畢,沒有登記的賬簿應當登記完畢,并在各賬戶最后一筆余額上加蓋移交人員名章。

(4)對未完事項寫出書面材料,整理簽字后公司留存一份。

9.3移交人員未履行完畢會計工作交接手續(xù)前,不得離開原會計工作崗位。

9.4移交時如有短缺、不完整,必須查明原因,并在移交清冊中注明,由移交人員負責完善。