房地產(chǎn)財務(wù)貨幣資金管理規(guī)定
***房地產(chǎn)財務(wù)部控制準則
貨幣資金管理規(guī)定
一、目的
通過加強貨幣資金管理，保證貨幣資金業(yè)務(wù)工作的合理開展。
二、適用范圍
★***房地產(chǎn)開發(fā)有限公司貨幣資金的管理。
三、批準和解釋
★本規(guī)定由***房地產(chǎn)開發(fā)有限公司總裁批準后生效;
★本規(guī)定由***房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務(wù)部負責(zé)解釋。
四、內(nèi)容
(一)現(xiàn)金管理
1.本規(guī)定所稱的現(xiàn)金是指存于公司財務(wù)部門，用于日常零星開支的現(xiàn)鈔。
(1)職工工資、津貼、獎金;
(2)個人勞動報酬;
(3)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
(4)結(jié)算起點1000元以下的零星支出;
(5)總經(jīng)理批準的其他支出。
2.凡是不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的，應(yīng)通過銀行進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
3.公司的庫存現(xiàn)金限額為5000元。超過此限額的部分，應(yīng)在當(dāng)日送存銀行。
4.公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)由財務(wù)部門的現(xiàn)金出納辦理。
5.出納人員在辦理現(xiàn)金收入，支出業(yè)務(wù)，要取得或填制合理、合法的憑據(jù)，單證。出納人員每日應(yīng)及時地登記現(xiàn)金日記帳。
6.會計人員應(yīng)根據(jù)出納人員提供的原始憑證，登記現(xiàn)金收款、付款憑證，并據(jù)以登記現(xiàn)金總帳。
7.出納人員從銀行提取現(xiàn)金時，應(yīng)當(dāng)在取款憑證上寫明具體用途，并由財務(wù)部門負責(zé)人簽字蓋章后，并交開戶銀行審核。
8.出納人員不得從本單位的現(xiàn)金收入中坐支現(xiàn)金。所得現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。
9.財務(wù)部門應(yīng)由會計主管檢查現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬，并核對是否相符。
10.財務(wù)部門應(yīng)定期進行現(xiàn)金盤點。
11.內(nèi)部審計人員可以不定期地進行現(xiàn)金突擊盤點。
12.現(xiàn)金盤點后，應(yīng)及時編制現(xiàn)金盤點報表，列明現(xiàn)金賬面余額、現(xiàn)金實際余額，差異額及其原因。對無法確定原因的差異，應(yīng)及時報告財務(wù)部門負責(zé)人。
(二)銀行存款管理
1.本規(guī)定所稱的銀行存款是公司存入銀行的各種存款。
2.公司的一切款項，都必須當(dāng)日解交銀行;一切支出，除規(guī)定可用現(xiàn)金支付以外，都通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
3.支票、匯票：出納依據(jù)付款憑證開出支票和匯票，支票必須填全日期、金額、收款單位及用途，收款單位必須與簽定合同及提供發(fā)票單位相一致。原則上本公司人員不得代領(lǐng)、代轉(zhuǎn)支票，外單位人員領(lǐng)取支票時，必須攜帶單位章或單位介紹信及個人身份證蓋于支票頭背面或于支票頭簽名。
4.出納人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。月份終了，公司賬面余額與銀行對帳單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，并按月編制“銀行存款調(diào)節(jié)表”，調(diào)節(jié)相符。
(三)其他貨幣資金管理
1.本規(guī)定所稱其他貨幣資金是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款。
2.外埠存款，是指公司到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項，將多余的款項及時轉(zhuǎn)回當(dāng)?shù)劂y行。
3.銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款如有借方余額反映公司實際持有的其他貨幣資金。
4.企業(yè)應(yīng)設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)備查簿”，逐筆登記每一應(yīng)收票據(jù)的種類、號數(shù)和出票日期、票面金額、交易合同號和付款人、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日期和利率、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)凈額，以及收款日期和收回金額等資料，應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清票款后，應(yīng)在備查簿內(nèi)逐筆注銷。
版次：A/02/2KHREC/CW-017
