費用報銷管理規(guī)定（八篇）

發(fā)布時間：2024-01-05 14:46:10 查看人數(shù)：68

費用報銷管理規(guī)定

第1篇費用報銷管理規(guī)定

費用報銷管理規(guī)定

為促進公司各項工作的順利開展,明確費用報銷的標準,程序和辦法,特制定本規(guī)定。

(一)報銷程序:在日常報銷的情況下,報銷人向財務(wù)部領(lǐng)取《報銷單》,需要黑色水筆填寫完整,正確粘貼,交部門主管,營運副總審核確認后,交財務(wù)部審核,財務(wù)部審核后報總經(jīng)理批準, 經(jīng)批準后向財務(wù)部領(lǐng)取報銷款。

(二)所有與財務(wù)相關(guān)的憑證,文書簽名必須使用中文全名,不得使用英文拼音。

(三)所有費用必須在一周內(nèi)進行核銷,逾期應(yīng)說明原因,不能說明原因的,不予受理。

(四)原材料,固定資產(chǎn)的單據(jù)須分開單獨報銷,粘貼在同一張報銷單上的,不予受理。

(五)所有費用報銷單據(jù),報銷人需在其背面注明費用的用途并簽名確認,否則財務(wù)部不予受理。

(六)原始單據(jù)要保持整潔,報銷時應(yīng)平整地粘貼在粘貼紙上,不能完全重疊在一起粘貼,更不允許用訂書機把原始單據(jù)訂在報銷單后面,否則不予受理報銷。

(七)各項費用單據(jù)應(yīng)妥善保管及時傳遞,防止丟失。各店應(yīng)指定專人負責單據(jù)保管傳輸。各店當月所有核算單據(jù)需于次月2日中午12點前送達總部,超過規(guī)定期限傳遞的,對責任人及店主管每次處200元罰款。

(八)票據(jù)傳遞順序

報銷人的原始票據(jù)

→

粘貼

部門

主管

→

審核

營運

副總

→

審核

財務(wù)部

↓

報銷人

→審核付款

財務(wù)部

→

批準

總經(jīng)理

(九)相關(guān)費用的報銷處理辦法

1、交通費用:員工報銷交通費用需注明時間,起點,乘坐的士,還另需在票據(jù)背面注明乘坐人,事由(從哪里到哪里,做什么事)。

2、加班費:加班費的計算一律按公司人事制度執(zhí)行,公司(含直營店)員工節(jié)假日加班費一律上報人力資源部,在下月發(fā)放工資時支付。

3、廣告費:報銷時必須附相關(guān)的廣告剪報。

4、辦公用品:購買辦公用品必須取得合法,正式,完整的發(fā)票,若多的辦公用品累計開在同一張發(fā)票上,應(yīng)附購貨清單。

5、對于購買的固定資產(chǎn)及其他應(yīng)事先申請,報銷時單獨粘貼并附事先的申請證明。

6、對于有定額或預(yù)算規(guī)定的費用,必須在定額或預(yù)算的范圍支出,超時定額的不予報銷。

(1)手機費用;

(2)公司實行財務(wù)預(yù)算項目,將按預(yù)算管理制度執(zhí)行。

第2篇費用報銷管理規(guī)定范例

費用報銷管理規(guī)定

第一條現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證,按憑證內(nèi)容要求在'摘要'處填寫報銷內(nèi)容及金額,由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。(附流程)。

第二條申購物品須事先填制物品申購單,經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部,物品單價在300元以上(含300元)須總經(jīng)理審核簽字,未經(jīng)審批,擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。(附流程)

第三條員工因工作需要不能回公司就餐的,可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯(lián)系工作,應(yīng)乘坐公交車輛,按實報銷,若有特殊情況,經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛,報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

第四條業(yè)務(wù)招待費:因工作需要招待客戶或贈送禮品,費用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單,報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部,財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費在報銷時須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明,并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。(附流程)

第五條市外差旅費:員工因公赴外省、市出差,路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票,輪船票不超過三等艙位;遇有急事需乘飛機的,必須事先填制特批單,經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元,伙食補貼每日80元,上述兩項費用可累計使用。(附流程)

第六條員工參加有關(guān)于本職工作的進修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意,并至管理部登記備案,所發(fā)生培訓(xùn)費用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。

第七條員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關(guān)醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。

第八條員工因探病發(fā)生的費用,除受總經(jīng)理委派外,均不能報銷。

第九條手機費:凡公司員工領(lǐng)用手機每月月租控制在200元以下,超出部分由領(lǐng)用人自行承擔,遇特殊情況需提高額度,應(yīng)填制特批單,經(jīng)總經(jīng)理批準。

第3篇裝飾公司費用報銷流程管理規(guī)定

第一條根據(jù)總經(jīng)理辦公會的有關(guān)精神和目前市場上的現(xiàn)實情況,為明確各類費用在報銷付款中的管理責任、權(quán)限和流程,制定本規(guī)定

第二條本規(guī)定適用于**裝飾有限公司(以下簡稱總公司)本級、公司所屬分公司、辦事處、項目部(以下簡稱各單位)。

第三條各單位可根據(jù)本規(guī)定,結(jié)合本單位實際情況,制定相應(yīng)的費用報銷實施辦法,并報公司財務(wù)處審核后在本單位實施

第四條本規(guī)定所稱費用是指日常所發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、汽車費、運雜費、郵電通訊費、水電費、租賃費、會議費保險費、低值易耗品、各種規(guī)費、咨詢訴訟費、檢測測繪費、證照費、年檢費、其他營業(yè)費用和其他管理費用等。

第五條權(quán)簽人

1.本規(guī)定的權(quán)簽人是指部門負責人、副總經(jīng)理、財務(wù)負責人、總經(jīng)理等,名單以公司的任命文件為準。

2.權(quán)簽人享有在規(guī)定管理權(quán)限內(nèi)對報銷付款簽字審核審批的權(quán)利,并承擔相應(yīng)的責任和對費用真實、合法、合理性負責的義務(wù)。

第六條員工借款

1.日常費用開支原則上不允許員工借款,應(yīng)由個人先墊支,事后報銷;符合《貨幣資金管理制度》或大額開支確需借備用金的,根據(jù)費用預(yù)算,填報《借款審批表》(同差旅費借款審批單)報批后,到公司財務(wù)處申領(lǐng)借款。但需在事項完畢后3個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。當年12月31日前的借款尚未核銷的,如無特殊情況,一律從工資或獎金中先扣回。

2.借款實行“前款不清,后款不借”的原則。員工在公司財務(wù)處有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的,除非有特殊情況,否則不允許再次借款;費用報銷時,如無特殊理由,應(yīng)先歸還借款,扣除借款后有余額的,按余額付款。

3.公司員工借款經(jīng)部門負責人、分管副總經(jīng)理、財務(wù)處審核同意后,報總經(jīng)理審批;總經(jīng)理借款由公司財務(wù)負責人審核簽字;兼任多單位負責人的,指定在一個單位借款,所有人員嚴禁多單位(多頭)借款和多頭報銷。財務(wù)部門應(yīng)加強對員工借款的管理,定期催收。出差借款按照《差旅費管理規(guī)定》執(zhí)行。

第七條報銷的要求

1.發(fā)票的基本要求

a、發(fā)票必須合法、真實、有效。

b、發(fā)票不得涂改、挖補,大小寫金額相符,字跡清楚。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,應(yīng)當退回重開或更正,更正處應(yīng)加蓋單位公章。

c、發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上,防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

d、發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致,并具有規(guī)定印章(公章或財務(wù)專用章或發(fā)票專用章等)。

e、其他要求參見《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范制度》和國家相關(guān)法律、法規(guī)。財務(wù)部門有權(quán)拒收不合法的票據(jù),應(yīng)當扣留虛假票據(jù),并及時通報相關(guān)負責人。

2.報銷憑證的填寫要求

a、必須按費用報銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容

b、報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準確,并注明費用歸屬(屬于哪個項目或公司,便于分類核算),必要時附清單詳細說明。

c、凡是費用需要在項目或公司之間分攤的,報銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費用歸屬部門(項目、公司)關(guān)系,分別歸依后,調(diào)協(xié)相應(yīng)的報銷憑證,確實不能歸集的應(yīng)按適當分配比例分配。

d、報銷金額大小寫必須一致,不得涂改,不得使用鋼筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

e、財務(wù)部門在審核時根據(jù)相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)(如白條、不符合要求的發(fā)票等)可以核小報銷金額;審核金額超過原報銷金額時,應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。

f、費用報銷單分差旅費報銷單和費用報銷單,差旅費報銷填寫差旅費報銷單,其他所有費用填寫費用報銷單。

3.其他報銷附件要求

a、除發(fā)票外,其他附件報表必須合法、合規(guī),有相關(guān)責任人的簽字審批,業(yè)務(wù)招待費的報銷應(yīng)附業(yè)務(wù)招待申請單,業(yè)務(wù)招待費申請單不作為原始入賬憑證。

b、差旅費報銷除當天往返等特殊情況外應(yīng)附出差審批單,汽車費用報銷應(yīng)當附派車單。

c、簽有合同的費用報銷(如廣告費、設(shè)計費等)附件必須符合合同付款流程管理規(guī)定。

4.報銷的時效要求

a、當月費用一般應(yīng)在當月報銷處理完畢,部分費用如電話費等可以延至下月。

b、當年費用一般在當年12月31日前報銷處理完畢,部分費用的發(fā)票如當年無法取得,只能在次年1月取得的,應(yīng)在1月取得時立即辦理報銷;財務(wù)部門如果財務(wù)處理允許,應(yīng)記入當年費用。

c、申請先由公司預(yù)付支票的,經(jīng)辦人應(yīng)在5個工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按報銷流程辦理預(yù)支核銷手續(xù),否則視同個人借款按相關(guān)規(guī)定處理。

第八條報銷審批付款流程

1.經(jīng)辦人:根據(jù)公司實際業(yè)務(wù)需要,在費用事項發(fā)生后,按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證填寫報銷單,交部門負責人審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責,嚴禁虛報、假公濟私。

2.部門負責人:按管理及責任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字,對費用是否符合部門計劃、預(yù)算承擔責任;部門負責人可以根據(jù)事項、金額的重要性,讓分管業(yè)務(wù)主管等先行審核簽字,并落實責任。對審核不通過的予以退回。

3.分管副總:按管理及責任權(quán)限對負責分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)所發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核簽字;對總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的費用予以審批簽字,并承擔責任。對審批審核不通過的予以退回。

4.財務(wù)處審核人員:財務(wù)處審核人員對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容。

第4篇某某公司財務(wù)總公司費用報銷管理規(guī)定規(guī)定

第5篇某某公司財務(wù)總公司費用報銷管理規(guī)定

第6篇技術(shù)公司費用報銷管理規(guī)定

深圳市第三空間信息技術(shù)有限公司

費用報銷管理規(guī)定

為了加強統(tǒng)一管理，特制定公司費用支出標準，目的是對各項費用開支進行監(jiān)督管理，并適合于各部門及所有員工。

第一條

管理目標

1.控制差旅費、交通費、招待費、通訊費、餐費補貼支出在部門預(yù)算范圍內(nèi)

2.培養(yǎng)員工良好的費用控制意識

第二條

適用部門及員工

1.適合公司各級總監(jiān)、經(jīng)理、主管及員工

2.公司高層管理人員

第三條

差旅費支出標準管理程序

1.出差員工費用標準

1.1交通工具乘坐標準

職務(wù)

火車

輪船

飛機

所有出差員工

硬席

三等

經(jīng)濟艙

1.2出差住宿標準(以每日計算)

職務(wù)

酒店標準(國外)

酒店房價

出差交通&伙食補貼

北京/上海/廣州/深圳

其他地區(qū)

部門總監(jiān)(含營銷大區(qū)總監(jiān))

三星級350300100高級區(qū)域經(jīng)理

三星級30025080區(qū)域經(jīng)理

二星級25022060非營銷中心的其它部門經(jīng)理

二星級25022080其他員工

二星級220****01.2.1凡到北京、上海、廣州、深圳出差須到公司定點酒店入住，或者到與定點酒店同級酒店入住。(深圳為深圳海景酒店)

1.2.2除部門總監(jiān)及公司其他高級管理人員外，如2人同性同時出差，須同住一間標準房，住房標準為兩人中標準最高的一人為額度。

1.2.3補貼天數(shù)從出差當天計算至回程的前一天。

1.2.4其他員工到設(shè)有辦事處的地方出差,安排在辦事處住宿。

1.2.5營銷人員在駐地省內(nèi)出差,能當天來回的,應(yīng)回駐地辦事處住宿.1.2.6隨同總經(jīng)理級以上人員出差的其他人員，已按照實際支出報銷差旅費，將不再發(fā)放出差補貼。

1.2.7出差期間統(tǒng)一安排食宿的(如會議或培訓(xùn)班)，由行政人事部負責，出差人員按實際支出報銷差旅費。

1.2.8補貼發(fā)放方法是報銷時直接計入報銷費用。

1.2.9每月5日為截止日(CLOSE

DATE)，所有差旅費用單據(jù)必須每月5日前寄回。

1.2.10特殊情況，須由總經(jīng)理審批。

1.3駐外補貼標準

1.3.1派駐外地人員享受駐外補貼40元/天(派駐外地人員指家庭不在派駐地的人員，不含客服人員)。

1.3.2派駐外地人員出差按規(guī)定發(fā)放出差補貼時，必須停發(fā)駐外補貼。

1.4申請審批程序

1.4.1員工出差前應(yīng)填寫出差申請表(營銷中心人員除外)，按要求寫明原因、目的地、交通方式、時間、住宿地等。

1.4.2先呈報總經(jīng)理批準后,方可安排出差行程。

1.4.3公司高層管理人員按實際工作需求出差。

1.4.4根據(jù)出差路程、時間、乘座交通工具的實際情況，填寫借支單。省內(nèi)出差每人每次最高借支金額不超過(含)叁千元，省外出差每人每次最高借支金額不超過(含)一萬元，如借款金額超過一萬元的必須提供書面報告申請。

1.4.5營銷和市場人員借支在預(yù)算范圍內(nèi)無需經(jīng)總經(jīng)理批準。超過預(yù)算范圍的經(jīng)總經(jīng)理批準方可借支。

1.4.6其他人員借支都須經(jīng)總經(jīng)理批準。

1.4.7出差員工憑已簽名同意的出差申請表及借支單到財務(wù)部辦理借支手續(xù)，財務(wù)部審核所有單據(jù)簽字手續(xù)是否齊全，經(jīng)總經(jīng)理簽字確認后，方可借支現(xiàn)金。

1.4.8營銷中心區(qū)域經(jīng)理長時間出差的，可由財務(wù)部按每月費用預(yù)算代辦借支手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，由財務(wù)部辦理匯款手續(xù)，一般在月中或月末辦理。

1.4.9辦事處人員經(jīng)辦事處負責人同意后安排出差，可按上述出差費用標準執(zhí)行。

1.5報銷審批程序

1.5.1出差員工在回到公司后七天內(nèi)，必須到財務(wù)部辦理報銷，延遲一天，按借款金額的1%收取罰金。

1.5.2出差員工須自行分類粘貼發(fā)票，準確計算發(fā)票金額，按差旅費報銷單格式填寫，并在出差人欄簽字后，交本部門經(jīng)理或主管審查，部門主管審查后，在部門主管欄確認簽字。

1.5.3出差員工須先將已由部門經(jīng)理或主管審批的差旅費報銷單送交財務(wù)部審核，財務(wù)部會計根據(jù)差旅費費用標準檢查單據(jù)是否遵照公司制度執(zhí)行，檢查無誤后在會計欄簽字，送財務(wù)經(jīng)理做最后的審核，財務(wù)經(jīng)理審核確認后，在審核欄簽字。

1.5.4財務(wù)部將差旅費報銷單審查完畢，在每周的星期五匯總后送交總經(jīng)理審批，在負責人欄簽字。

1.5.5財務(wù)部于每周的星期五統(tǒng)一辦理差旅費報銷，出差員工必須在這個工作日內(nèi)報銷沖帳，結(jié)清借支款項。

1.6單據(jù)控制標準

1.6.1出差員工必須獲取正規(guī)的車船飛機、住宿、餐飲發(fā)票，不允許拿白條、普通收據(jù)前來報銷。

1.6.2出差員工不得遺失發(fā)票單據(jù)，否則財務(wù)不予受理。

1.6.3車船飛機票、住宿發(fā)票內(nèi)容必須與前往的省市地區(qū)地名相一致，非前往地區(qū)的車船飛機票、住宿發(fā)票不予受理。

1.6.4發(fā)票單據(jù)不得有損壞、污漬等情況，否則財務(wù)不予受理。

1.6.5差旅費報銷不得使用其他報銷單，填寫金額數(shù)字必須與發(fā)票單據(jù)保持一致。否則報銷人必須重新填寫。

1.6.6報銷單簽字手續(xù)必須齊全，否則財務(wù)不給予報銷或沖帳。若簽字主管不在公司本部，由上級主管代簽。

1.6.7對于超出費用標準和不獲批準的費用支出，完全由報銷人個人承擔，若報銷發(fā)票單據(jù)金額已開，無法更正的情況下，報銷人必須繳回超標準支出部分的現(xiàn)金。

第四條

市內(nèi)辦公交通費支出標準管理程序

1.市內(nèi)辦公交通費報銷標準

1.1除營銷人員外，各部門人員在部門預(yù)算范圍內(nèi)據(jù)實報銷。

1.2客服中心人員(含各地辦事處)原則上不享受交通費用報銷，若確因工作需要而需出外辦事，由此產(chǎn)生的交通費用據(jù)實報銷。

2.報銷審批程序

2.1各部門必須每月在費用預(yù)算中列出市內(nèi)交通費，經(jīng)公司直屬副總經(jīng)理或直屬財務(wù)總監(jiān)審核同意后實施。

2.2報銷人員必須獲取正式市內(nèi)交通發(fā)票，按費用報銷單格式正確填寫，并在報銷人欄簽字，普通員工需經(jīng)理主管證明，由主管經(jīng)理審批欄簽字確認。

2.3報銷人員必須在用途欄，填寫何種原因乘坐的士或巴士，并于每月25日統(tǒng)一送交財務(wù)部報銷。

2.4財務(wù)部會計根據(jù)公司費用支出標準，審查每筆費用開支，在復(fù)核欄簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后在會計主管欄簽字。

2.5財務(wù)部審查所有報銷憑證完畢送交總經(jīng)理審批，同時定于每月30日統(tǒng)一發(fā)放報銷現(xiàn)金。

2.6超預(yù)算要報總經(jīng)理審批。

3.單據(jù)控制標準

3.1交通費報銷只適合有對外業(yè)務(wù)聯(lián)系或公共政府部門交往的員工。

3.2本市員工報銷單據(jù)不得有其他城市的的士或巴士車票(派駐外地人員可用派駐地的市內(nèi)交通發(fā)票)。

3.3報銷人在領(lǐng)取現(xiàn)金時，必須在原單據(jù)領(lǐng)款人欄簽字。

3.4營銷中心人員每月可報銷市內(nèi)交通費300元。

第五條

招待費支出標準管理程序

1.招待費報銷標準

1.1招待費標準

職務(wù)

招待(每次限額)

部門總監(jiān)(含營銷大區(qū)總監(jiān))

1500高級區(qū)域經(jīng)理

1000區(qū)域經(jīng)理

800非營銷中心的其它部門經(jīng)理

8001.2申請審批程序

1.2.1營銷、市場部因業(yè)務(wù)需要招待運營商、政府機關(guān)或客戶的，必須每月在費用預(yù)算中列出招待費，經(jīng)總經(jīng)理審核同意后實施。

1.2.2其他部門若因特殊情況需有業(yè)務(wù)招待的，應(yīng)先填寫業(yè)務(wù)招待審批表，經(jīng)總經(jīng)理審核同意后實施。

1.2.3若特殊情況緊急在預(yù)算外有業(yè)務(wù)招待的，應(yīng)事先撥打電話口頭匯報公司總經(jīng)理，經(jīng)確認同意后，在次日補辦業(yè)務(wù)招待審批單。

1.2.4各地辦事處負責人如在預(yù)算外有業(yè)務(wù)招待的，須事先提出追加預(yù)算金額，經(jīng)總經(jīng)理審核同意后實施。

1.3報銷審批程序

1.3.1報銷人必須獲取正式的餐飲服務(wù)業(yè)發(fā)票,按費用報銷單格式正確填寫，并在報銷人欄簽字。

1.3.2員工報銷時，應(yīng)提供業(yè)務(wù)招待審批單，否則財務(wù)不予受理。

1.3.3財務(wù)部會計根據(jù)公司費用支出標準，審查費用開支是否在預(yù)算范圍內(nèi)或已備有業(yè)務(wù)招待審批單，并在復(fù)核欄簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后在會計主管欄簽字。

1.3.4財務(wù)部審查所有報銷憑證完畢，送交總經(jīng)理審批定，并定于每周的星期五統(tǒng)一辦理報銷。

1.4單據(jù)控制標準

1.4.1業(yè)務(wù)招待費報銷只適合部門經(jīng)理級或營銷中心員工。

1.4.2報銷單需加附頁，在附頁上要注明因何事、在何地、宴請何人，而且要與業(yè)務(wù)招待審批單內(nèi)容相一致。單筆超過1000元，本人要在發(fā)票后簽字確認。同時要由上一級主管親筆簽字。

1.4.3在無申請和預(yù)算的情況下，發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由報銷人承擔。

1.4.4各地辦事處負責人在超出預(yù)算的情況下，無事先申請追加預(yù)算，發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由本人承擔。

第六條

通訊費支出標準管理程序

1.通訊費報銷標準

職務(wù)

最高金額(元)營銷總監(jiān)及營銷大區(qū)總監(jiān)

1400高級區(qū)域經(jīng)理

1000區(qū)域經(jīng)理

600非營銷中心的其它部門經(jīng)理

3001.1如遇特殊情況(如測試業(yè)務(wù)等)需超出以上相應(yīng)標準的，需經(jīng)總經(jīng)理批準后方能報銷。

2.報銷審批程序

1.1報銷人必須獲取電信的話費發(fā)票或購充值卡發(fā)票,按費用報銷單格式正確填寫，并在報銷人欄簽字。

1.2財務(wù)部會計根據(jù)公司費用支出標準，審查費用是否在標準范圍內(nèi)，并在復(fù)核欄簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后在會計主管欄簽字。

1.3報銷人必須在每月的25日前將費用報銷單送交財務(wù)部

1.4財務(wù)部審查所有報銷憑證完畢，匯總送交總經(jīng)理審批，同時定于每月30日統(tǒng)一發(fā)放報銷現(xiàn)金，營銷中心人員隨每月報銷單一起報銷。

3.單據(jù)控制標準

3.1各部門經(jīng)理應(yīng)事先將本部門需要配備通訊工具的員工名單送交財務(wù)部備案，并簽字確認。

3.2充值卡須指定到電信營業(yè)部購買，超標準的話費單報銷必須打出話費清單，同時在報銷單上注明話費超標的原因。

3.3特殊情況，須由總經(jīng)理審批。

第七條

餐費補貼支出標準管理程序

1.餐費補貼標準及發(fā)放辦法

1.1員工午餐補貼每月150元，駐外人員不享受午餐補貼。

1.2員工在出差期間不享受午餐補貼

1.3員工請事假、病假，休產(chǎn)假、工休假、工傷假及補休期間不享受午餐補貼。

1.4公司行人事政部直接將午餐補貼計入當月工資。

第八條

辦事處固定行政費用

辦公費

水電費

電話/上網(wǎng)費

房租

機場-市區(qū)

各辦事處

10020**0**20**00辦事處+客服部

150250500120**001.以上各項為最高限額，低于上述最高限額的據(jù)實報銷，特殊情況由區(qū)總經(jīng)理審批

第九條

附則

1.凡與本規(guī)定相抵的先前有關(guān)的費用管理規(guī)定或條例，均以本規(guī)定為準;

2.本文件自發(fā)放之日起生效實施。

深圳市第三空間信息技術(shù)有限公司出差申請單

申請部門:

200*年*月*日

姓名

職務(wù)

隨行人員

出差地點

出差事由

出差時間

月日至月日共天

交通工具

飛機□

火車□

輪船□

巴士□

部門負責人

簽批

總經(jīng)理意見

ADM-ST-0009-01深圳市第三空間信息技術(shù)有限公司

招待審批表

部門：

200*年*月*日

申請人

職務(wù)

參加人數(shù)

招待對象

招待人數(shù)

招待時間

招待事由

招待預(yù)算

實際金額

部門經(jīng)理意見

總經(jīng)理意見

備注

如實際金額大于招待預(yù)算的，需公司總經(jīng)理簽名再確認

ADM-ST-0010-01

第7篇建筑企業(yè)費用報銷流程管理規(guī)定

建筑施工企業(yè)費用報銷流程管理規(guī)定

第一條為明確各類費用在報銷付款中的管理責任、權(quán)限和流程，根據(jù)制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于公司內(nèi)部各獨立核算單位、全資子公司和控股子公司(以下簡稱“各單位”)。

第三條各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合本單位實際情況，制定相應(yīng)的費用報銷細則或?qū)嵤┺k法，并報公司審核后在本單位實施。

第四條本規(guī)定所稱費用報銷是指日常發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、汽車費、運雜費、郵電通信費、水電費、租賃費、會議費、保險費、低值易耗品、各種規(guī)費、咨詢訴訟費、檢測測繪費、證照費、年檢費、其他營業(yè)費用和其他管理費用等。

第五條權(quán)簽人

1、本規(guī)定的權(quán)簽人是指部門經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長等，名單以控股公司、集團公司、公司及各單位的任命文件為準。

2、權(quán)簽人享有在規(guī)定管理權(quán)限內(nèi)對報銷付款簽字審核審批的權(quán)利，并承擔相應(yīng)的責任和對費用真實、合法、合理性負責的義務(wù)(公司權(quán)簽人的授權(quán)待進一步明確后修改本制度再上報控股公司)。

第六條員工借款

1、日常費用開支原則上不允許員工借款，應(yīng)由個人先墊支，事后報銷;符合《貨幣資金管理制度》或大額開支確需借備用金的，根據(jù)費用預(yù)算，填報《借款審批表》報批后，到所屬財務(wù)部門申領(lǐng)借款。但需在事項完畢后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

當年12月31日前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中先扣回。

2、借款實行“前款不清，后款不借”原則。員工在財務(wù)部門有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款;費用報銷時，如無特殊理由，應(yīng)先歸還借款，扣除借款后有余額的，按余額付款。

3、公司員工借款經(jīng)部負責人、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批;各單位員工借款經(jīng)部門負責人、公司派出財務(wù)負責人審核同意后，報經(jīng)理(或指定的副經(jīng)理)審批;各單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理、董事長借款由各單位公司派出財務(wù)負責人、財務(wù)總監(jiān)審核簽字;公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理兼任下屬單位董事長的，指定在公司借款，所有人員嚴禁多單位(多頭)借款和多頭報銷。

4、財務(wù)部門應(yīng)加強對員工借款的管理，定期催收。

5、出差借款按照《差旅費管理規(guī)定》執(zhí)行。

第七條報銷的要求

1、發(fā)票的基本要求

①發(fā)票必須合法、真實、有效。

②發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。

③發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

④發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章(公章或財務(wù)專用章或發(fā)票專用章等)。

⑤其它要求參見《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范制度》和國家相關(guān)法律、法規(guī)。

財務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當扣留虛假票據(jù)，并及時通報相關(guān)責任人。

2、報銷憑證的填寫要求

①必須按費用報銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。

②報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬(屬于哪個單位或項目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬)，必要時附清單詳細說明。

③凡是費用需要在公司和各單位之間分攤的，報銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費用歸屬關(guān)系，分別歸集后，填寫相應(yīng)的報銷憑證，確不能歸集應(yīng)給予適當分配比例。

④報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

⑤財務(wù)在審核時按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)(如白條、不符合要求的發(fā)票等)，可以核小報銷金額;但審核金額超過原報銷金額時，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。

⑥費用報銷單分差旅費報銷單、招待費用報銷單和費用報銷單，差旅費報銷填差旅費報銷單，其他所有費用填費用報銷單;

3、其他報銷附件要求

①除發(fā)票外，其他附件、報表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費的報銷報銷人對應(yīng)說明的事項根據(jù)管理需要要求填寫費用說明清單，但費用說明清單不做為原始入帳憑證。

②差旅費報銷除當天往返等特殊情況外應(yīng)當附出差審批單，汽車費用報銷應(yīng)當附派車單。

③簽有合同的費用報銷(如廣告費、設(shè)計費等)附件必須符合合同付款流程管理規(guī)定。

4、報銷的時效要求

①當月費用一般應(yīng)在當月報銷處理完畢，部分費用如電話費等可以延至下月。

②當年費用一般應(yīng)在當年12月31日前報銷處理完畢。部分費用的發(fā)票如當年無法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時立即辦理報銷;財務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進入當年費用。

③申請先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個人借款按相關(guān)規(guī)定處理。

第八條報銷審批付款流程

1、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實際業(yè)務(wù)需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責任審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責，嚴禁虛報、假公濟私。

2、部門負責人：按管理及責任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預(yù)算承擔責任;部門負責人可以根據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實責任。對審核不通過的予以退回。

3、財務(wù)部門負責人：財務(wù)部門負責人(或授權(quán)主辦會計)對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財務(wù)制度要求、標準進行審核;并復(fù)核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關(guān)借款;根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。

5、財務(wù)總監(jiān)：對財務(wù)負責人(或授權(quán)主辦會計)審核后的報銷憑證，根據(jù)控股公司、行業(yè)集團、公司相關(guān)規(guī)定、本單位的制度進行整體審核，并結(jié)合本單位月度、年度預(yù)算的使用情況和實際資金情況，簽署審核付款意見，對整個報銷的合法性、合規(guī)性承擔責任。對不符合要求，有損本單位利益的要堅決予以拒絕和退回，如有弄虛作假的，應(yīng)當扣留票據(jù)并及時上報。

有財務(wù)總監(jiān)的單位，財務(wù)總監(jiān)是財務(wù)負責人;沒有財務(wù)總監(jiān)的，財務(wù)部部門負責人(或授權(quán)副經(jīng)理、主辦會計)行使財務(wù)負責人職責。

6、各單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：根據(jù)控股公司、行業(yè)集團、公司相關(guān)規(guī)定、董事長的授權(quán)，對授權(quán)范圍內(nèi)所有費用予以審批，并對費用的真實性、合理性承擔責任;對授權(quán)給副總經(jīng)理審批的事項負管理責任并要有授權(quán)書;對還需要董事長、集團公司、公司審批費用的真實、合理性負責審核簽字。對審批、審核不通過的予以退回。

經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務(wù)負責人審核后，交由董事長審批。

7、董事長：根據(jù)控股公司、行業(yè)集團、公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔責任。

董事長的費用由財務(wù)負責人審核。

8、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額(付款金額)只能小于等于報銷人申報金額，對復(fù)核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理(或按申報金額辦理)。報銷費用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開具收據(jù);收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。

9、上述流程見附圖(費用報銷流程圖)。

第九條若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù)，報銷人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進行審批，同時在報銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時必須由本人親筆簽字確認領(lǐng)款。

第十條本規(guī)定由公司財務(wù)處負責解釋和修改。

第十一條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

附圖：費用報銷流程圖

財務(wù)總監(jiān)(或授權(quán)付經(jīng)理)審核

財務(wù)部門負責人(或授權(quán)主辦會計)審核

部門負責人審核

費用發(fā)生

經(jīng)辦人填制費用單據(jù)

經(jīng)理或經(jīng)理審核、審批

董事長審批