第1篇 房地產(chǎn)財務(wù)管理細則發(fā)票和收據(jù)的使用管理
房地產(chǎn)財務(wù)管理細則:發(fā)票和收據(jù)的使用管理
四、 發(fā)票和收據(jù)的使用管理
1、 應(yīng)對發(fā)票實行專人管理,防止丟失、被盜。如因保管不善,遺失發(fā)票及收據(jù),造成后果由發(fā)票保管人負責。
2、 發(fā)票及收據(jù)由財務(wù)部統(tǒng)一負責收發(fā)及建檔保管建立收據(jù)消號制度,財務(wù)人員應(yīng)逐一消號,及時發(fā)現(xiàn)問題并及時糾正。
3、 必須按發(fā)票管理規(guī)定,正確使用發(fā)票。發(fā)票和收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓,不得代其他單位開發(fā)票。
4、 發(fā)票及收據(jù)的填寫必須字跡清楚、摘要必須清楚準確真實不得涂改,如填寫有誤,應(yīng)另行開具發(fā)票及收據(jù),并在誤填的發(fā)票或收據(jù)(聯(lián)次齊全方能作廢)上注明“誤填作廢”。 如收據(jù)僅作臨時收款用途,業(yè)務(wù)完畢后需出具發(fā)票的,開具收據(jù)時,應(yīng)在備注欄內(nèi)注明:發(fā)票開具時本收據(jù)自動作廢。
5、 發(fā)票丟失應(yīng)立即向主管稅務(wù)機關(guān)和項目負責人報告,并登報予以公告。
6、 不得填開大頭小尾的發(fā)票,不得代開發(fā)票。
7、 項目收入必須憑合法的發(fā)票或項目收據(jù)入帳,凡與本項目成本、費用、資產(chǎn)有關(guān)的付出,均應(yīng)索取合法發(fā)票。
第2篇 x房地產(chǎn)財務(wù)管理細則：資金使用審批程序
房地產(chǎn)財務(wù)管理細則:資金使用審批程序
五、資金使用審批程序
1、該項目項目負責人由雙方共同委派,委托權(quán)限應(yīng)成立書面文件,形同合同或協(xié)議。
2、財務(wù)報銷必須是合法、有效的發(fā)票或收據(jù),白條一律不予報銷。特殊情況,購買貨物金額較小,不能取得合法、有效的發(fā)票或單據(jù),由經(jīng)辦人在白條上寫出緣由,報項目負責人簽字,方可報銷。
3、所有發(fā)票或收據(jù)的報銷,必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整,金額計算正確,大小寫相符,字跡清晰可認,簽章齊全,合法、有效,匯總發(fā)票或單據(jù)還須附有清單。
4、所有原始單據(jù)上業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須簽字。
5、會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,都有權(quán)且必須拒絕辦理,并及時向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
6、工程款支付
1)工程合同應(yīng)由各部經(jīng)理共同草擬,所有承包業(yè)務(wù)必須公開、透明,雙方公司之間應(yīng)簽定反商業(yè)賄賂協(xié)議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長或總經(jīng)現(xiàn)親自確認批準,相關(guān)參與人員應(yīng)與公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書。本項目所有合同只能使用本項目合同專用單。
2)工程款報銷單據(jù):建筑筑工程及安裝、調(diào)試設(shè)備工程的發(fā)票,必須是合法、合規(guī)建筑安裝工程發(fā)票,建筑安裝工程發(fā)票入賬,還必須附有建筑工程、設(shè)備安裝工程合同、工程預(yù)決算等否則不予報銷或結(jié)算。
3)工程進度款計劃:由工程部、財務(wù)部按合同規(guī)定和工程進度具體情況,提出用款計劃,經(jīng)項目負責人審批并報雙方董事長或總經(jīng)理確認批準,留檔財務(wù)室,財務(wù)室準備資金。
4)工程進度款支付:建筑公司提供工程進度表,工程部、預(yù)算部(財務(wù)部)、統(tǒng)計部共同審核,填寫“工程付款申請單”,經(jīng)各部門負責人審核,報項目負責人簽署意見,并報雙方董事長或總經(jīng)理審批后,將有關(guān)憑據(jù)交財務(wù)部,由財務(wù)負責人根據(jù)合同約定,工程進度計劃,視資金情況安排付款。
5)根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的,應(yīng)嚴格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準改變收款單位(人)
7、差旅費借支款申請單,出差人員填寫,項目負責人審批,雙方財務(wù)人員復(fù)核,出納付款。
8、其他暫借款,因工作需要暫借現(xiàn)金,由借款人按規(guī)定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預(yù)計報帳日期,經(jīng)項目負責人確認批準,會計復(fù)核后,出納方可付款,借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后及時報帳。
9、其他個人或公司借支,均須經(jīng)過雙方負責人簽字審批后,才能支取款項。
10、工資單由項目負責人簽字后才能發(fā)放。
11、辦公物資(包括文具、紙張等文案用品,辦公桌椅、檔案柜等家俱器具,電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設(shè)備,電扇、空調(diào)等家電設(shè)備)的購置應(yīng)遵從“保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支”的原則,由項目部統(tǒng)籌計劃,編制“采購計劃”,報項目負責人審批后實施采購,采購人員在實施采購業(yè)務(wù)時,應(yīng)充分了解所購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量要求及其他特別要求,要做到貨比三家,保證物美價廉。采購后要由財務(wù)部或辦公室驗收確認,并將相關(guān)憑證由財務(wù)部審核后,報項目負責人審批報銷
12、通訊費
固定辦公電話費用采取限額制,在規(guī)定限額內(nèi),實報實銷,超出部分,從部門工資中扣除。
移動電話費采取電話補貼形式在工資中發(fā)放,具體標準由項目負責人制定。
13、車輛維修、使用費
由辦公室根據(jù)《公司車輛管理辦法》有關(guān)規(guī)定進行審核簽字,由項目負責人簽字報銷,所有罰款一律不予報銷。私家車費用采取車貼形式在工資中發(fā)放。
14、購買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務(wù)費用,由財務(wù)部審核報銷。
六、報表及審計
1、報表內(nèi)容:現(xiàn)金月報表,現(xiàn)金盤點表,銀行對帳單、資金使用情況表、工程進度統(tǒng)計表、資產(chǎn)負債表,損益表,現(xiàn)金流量表(簡易)。
2、報表時間:每月20日前
3、報表使用人:項目負責人、雙方董事長或總經(jīng)理。
4、報表審核:項目財務(wù)部負責人。
5、除報表使用人外,其他任何人不得使用報表。
6、內(nèi)部審計:本項目必須每年對財務(wù)資料進行一次審計,審計機構(gòu)或?qū)徲嬋藛T由雙方董事長或總經(jīng)理共同聘請。
第3篇 x房地產(chǎn)財務(wù)管理細則：銀行存款的管理
房地產(chǎn)財務(wù)管理細則:銀行存款的管理
二、銀行存款的管理
1)、項目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負責人同意后方可設(shè)立和使用,銀行帳戶僅供本合同項目經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴禁出借帳戶供與外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。嚴禁利用項目帳戶做與本項目無關(guān)的收支。
2)、銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。該項目原則上只設(shè)一個項目帳戶,確因工作需要開設(shè)帳戶的,需報雙方公司負責人同時批準后方可設(shè)立(書面批準依據(jù)),已經(jīng)開設(shè)的,需向項目財務(wù)部補辦備案手續(xù)。
3)、項目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴格區(qū)分(財務(wù)專用章、其他專用章等銀行預(yù)留印簽),雙方公司不得用各自公司帳戶進行本項目收支。
4)、銀行帳戶印鑒的使用實行印章分管并用制;即:財務(wù)章由一方保管,另外1枚由另一方保管,不準1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時應(yīng)委托他人代管。
5)、銀行支票的使用規(guī)定:
a、業(yè)務(wù)部門使用銀行支票時,必須憑付款審批單,經(jīng)項目負責人及經(jīng)辦人簽字,寫明用途、金額、日期;
b、會計人員核單后,出納才能簽發(fā)銀行支票,同時要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在銀行支票使用簿上簽字,登記銀行支票號碼、金額、收款人;
c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等,不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票,必須在小寫金額欄恰當幣位寫上“$”。
d、支票用于轉(zhuǎn)帳的,必須在支票左上角劃兩條斜線;
f、支票開出后,必須在十日內(nèi)報銷清帳,不得轉(zhuǎn)借其他用途使用。對于預(yù)付貨款,應(yīng)做好合同管理,根據(jù)合同規(guī)定報帳時間。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報帳的,應(yīng)到財務(wù)部說明原因,限定報帳時間,否則追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責任。
g、支票報銷是必須附發(fā)票、收據(jù)、入庫單等原始單據(jù),對于分期付貨款的,必須按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據(jù)方可報銷。
e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財會機構(gòu)辦理入帳手續(xù),一般應(yīng)先確認收到款項后,才發(fā)貨或提供勞務(wù)。
5)、該項目的所有銷售收入(營業(yè)收入)、其他收入必須按項目指定帳號進帳。
6)、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項,一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應(yīng)附有合法的付款依據(jù)(合同或其他)。
同一項目(同一業(yè)務(wù))應(yīng)按合同總額上報審批,不準同一業(yè)務(wù)分次報批、支付。對違反上述規(guī)定的付款,財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。
7)、根據(jù)已獲批準簽訂的合同,嚴格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準改變收款單位。
9)、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項,都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則,追究財務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟責任和法律責任。
10)、有關(guān)資金使用的審批,如審批人員出差時,由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。如遇特殊情況,不能及時審批,財務(wù)人員必須征求雙方公司總經(jīng)理(總裁)同意后方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
11)、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準多筆匯總記帳,也不準以收頂支記帳。按月與銀行對帳單核對,未達收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。
第4篇 房地產(chǎn)財務(wù)管理細則資金使用審批程序
房地產(chǎn)財務(wù)管理細則:資金使用審批程序
五、 資金使用審批程序
1、 該項目項目負責人由雙方共同委派,委托權(quán)限應(yīng)成立書面文件,形同合同或協(xié)議。
2、 財務(wù)報銷必須是合法、有效的發(fā)票或收據(jù),白條一律不予報銷。特殊情況,購買貨物金額較小,不能取得合法、有效的發(fā)票或單據(jù),由經(jīng)辦人在白條上寫出緣由,報項目負責人簽字,方可報銷。
3、 所有發(fā)票或收據(jù)的報銷,必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整,金額計算正確,大小寫相符,字跡清晰可認,簽章齊全,合法、有效,匯總發(fā)票或單據(jù)還須附有清單。
4、 所有原始單據(jù)上業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須簽字。
5、 會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,都有權(quán)且必須拒絕辦理,并及時向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
6、 工程款支付1) 工程合同應(yīng)由各部經(jīng)理共同草擬,所有承包業(yè)務(wù)必須公開、透明,雙方公司之間應(yīng)簽定反商業(yè)賄賂協(xié)議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長或總經(jīng)現(xiàn)親自確認批準,相關(guān)參與人員應(yīng)與公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書。本項目所有合同只能使用本項目合同專用單。2) 工程款報銷單據(jù):建筑筑工程及安裝、調(diào)試設(shè)備工程的發(fā)票,必須是合法、合規(guī)建筑安裝工程發(fā)票,建筑安裝工程發(fā)票入賬,還必須附有建筑工程、設(shè)備安裝工程合同、工程預(yù)決算等否則不予報銷或結(jié)算。3) 工程進度款計劃:由工程部、財務(wù)部按合同規(guī)定和工程進度具體情況,提出用款計劃,經(jīng)項目負責人審批并報雙方董事長或總經(jīng)理確認批準,留檔財務(wù)室,財務(wù)室準備資金。4) 工程進度款支付:建筑公司提供工程進度表,工程部、預(yù)算部(財務(wù)部)、統(tǒng)計部共同審核,填寫“工程付款申請單”,經(jīng)各部門負責人審核,報項目負責人簽署意見,并報雙方董事長或總經(jīng)理審批后,將有關(guān)憑據(jù)交財務(wù)部,由財務(wù)負責人根據(jù)合同約定,工程進度計劃,視資金情況安排付款。5) 根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的,應(yīng)嚴格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準改變收款單位(人)
7、 差旅費借支款申請單,出差人員填寫,項目負責人審批,雙方財務(wù)人員復(fù)核,出納付款。
8、 其他暫借款,因工作需要暫借現(xiàn)金,由借款人按規(guī)定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預(yù)計報帳日期,經(jīng)項目負責人確認批準,會計復(fù)核后,出納方可付款,借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后及時報帳。
9、 其他個人或公司借支,均須經(jīng)過雙方負責人簽字審批后,才能支取款項。
10、 工資單由項目負責人簽字后才能發(fā)放。
11、 辦公物資(包括文具、紙張等文案用品,辦公桌椅、檔案柜等家俱器具,電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設(shè)備,電扇、空調(diào)等家電設(shè)備)的購置應(yīng)遵從“保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支”的原則,由項目部統(tǒng)籌計劃,編制“采購計劃”,報項目負責人審批后實施采購,采購人員在實施采購業(yè)務(wù)時,應(yīng)充分了解所購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量要求及其他特別要求,要做到貨比三家,保證物美價廉。采購后要由財務(wù)部或辦公室驗收確認,并將相關(guān)憑證由財務(wù)部審核后,報項目負責人審批報銷
12、 通訊費固定辦公電話費用采取限額制,在規(guī)定限額內(nèi),實報實銷,超出部分,從部門工資中扣除。移動電話費采取電話補貼形式在工資中發(fā)放,具體標準由項目負責人制定。
13、 車輛維修、使用費由辦公室根據(jù)《公司車輛管理辦法》有關(guān)規(guī)定進行審核簽字,由項目負責人簽字報銷,所有罰款一律不予報銷。私家車費用采取車貼形式在工資中發(fā)放。
14、 購買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務(wù)費用,由財務(wù)部審核報銷。
六、 報表及審計
1、 報表內(nèi)容:現(xiàn)金月報表,現(xiàn)金盤點表,銀行對帳單、資金使用情況表、工程進度統(tǒng)計表、資產(chǎn)負債表,損益表,現(xiàn)金流量表(簡易)。
2、 報表時間:每月20日前
3、 報表使用人:項目負責人、雙方董事長或總經(jīng)理。
4、 報表審核:項目財務(wù)部負責人。
5、 除報表使用人外,其他任何人不得使用報表。
6、 內(nèi)部審計:本項目必須每年對財務(wù)資料進行一次審計,審計機構(gòu)或?qū)徲嬋藛T由雙方董事長或總經(jīng)理共同聘請。
第5篇 x房地產(chǎn)財務(wù)管理細則：庫存現(xiàn)金的管理
房地產(chǎn)財務(wù)管理細則:庫存現(xiàn)金的管理
一、庫存現(xiàn)金的管理
①現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié),隨時清點庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金不得超過10000元,超過部分現(xiàn)金當天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫,財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查,以保證帳實相符。
②出納人員到銀行提取現(xiàn)金,必須同時有兩個人前往辦理。
③凡能用支票支付的款項不得支付現(xiàn)金(如特殊情況,需用現(xiàn)金由雙方公司董事長或總經(jīng)理批準,并經(jīng)財務(wù)部同意后,方可支付現(xiàn)金。)。④現(xiàn)金的支出必須經(jīng)過審批合格后,出納方可付款。具體的審批程序見第五節(jié)。
⑤現(xiàn)金支付范圍:發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金;出差人員差旅費;零星購置辦公設(shè)備(2000元以下);其他1000元以下的零星開支。
⑥差旅費的借款,必須由出差人員填寫借款申請單,寫明出差時間、地點、申請金額(按相關(guān)差旅費標準金額計算)。按借款審批程序?qū)徟?經(jīng)審批核準簽字后方可借款。出差人員回企業(yè)后必須在一周內(nèi)報銷清帳,不報銷者由財務(wù)人員從工資中扣回。
⑦、其他借款,由借款人填寫申請單,經(jīng)項目負責人簽字,并由簽字人負責此款的歸還,如不能按期歸還或出現(xiàn)損失,全部責任由簽字人負責。
⑧、一切現(xiàn)金往來,必須收付有憑證,嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度(1萬元以上)支付往來現(xiàn)金。嚴禁將公款存入私人帳戶,違者按貪污論處。
除1000元以下零星開支外可采用現(xiàn)金支付外,其余結(jié)算均應(yīng)通過銀行結(jié)算。(二)現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳,嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次,保證鈔帳相符。盤點表應(yīng)隨同會計報表一起上報。
第6篇 x房地產(chǎn)財務(wù)管理細則：應(yīng)收款的管理
房地產(chǎn)財務(wù)管理細則:應(yīng)收款的管理
三、應(yīng)收款的管理
1)應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款明細帳必須根據(jù)經(jīng)核對的工程合同和購銷合同(附出庫單)及匯款(付款憑證)為依據(jù)予以記帳,應(yīng)按照不同的應(yīng)收帳款或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細。
2)應(yīng)收款明細帳調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)書面批準。
3)建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報告制度。
①財務(wù)人員在每月20日前對上月帳中的應(yīng)收帳款進行清理,并根據(jù)工程(購銷)合同及企業(yè)應(yīng)收貨款規(guī)定進行應(yīng)收帳款分析,對拖欠貨款(工程合同超過2個月,購銷合同超過1個月)理出清單不得拖延,并理出潛在壞帳交主管領(lǐng)導(dǎo),由合同簽訂單位提出解決辦法,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準之后執(zhí)行。
②財務(wù)人員在每月10日前(計發(fā)工資前)對上月末按公司規(guī)定應(yīng)該歸還借款的單位和個人進行清理,對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當月工資,并通知有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及時催收;對超期一個月還未歸還借款的單位,應(yīng)及時通知項目負責人。
③負責收款的部門或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在接到超期應(yīng)收款通知單后,應(yīng)及時催收,如不能按期收回,應(yīng)及時通知項目負責人。并行成書面資料。交由財務(wù)部留檔。
④申請付款部門(或應(yīng)收賬款發(fā)生部門)的部門負責人及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是清理追收應(yīng)收帳款的第一責任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力,造成壞帳甚至造成損失的,視情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責任人予以經(jīng)濟和行政處罰,情節(jié)嚴重、損失巨大的,要追究法律責任并相應(yīng)承擔經(jīng)濟責任。
4)對于預(yù)付帳款應(yīng)嚴格管理。
①預(yù)付賬款應(yīng)按照規(guī)定程序和權(quán)限辦理;
②預(yù)付賬款必須按合同規(guī)定付款,并在合同約定的時間清算完畢。辦理相關(guān)報銷手續(xù)。如果在規(guī)定時間內(nèi)不通清算報銷,財務(wù)部應(yīng)將該款項轉(zhuǎn)入應(yīng)收帳款。按應(yīng)收賬款管理。
③對預(yù)付的支付必須按相關(guān)合同和完整的審批手續(xù)執(zhí)行,否則,追究業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部責任。
第7篇 x房地產(chǎn)財務(wù)管理細則：發(fā)票和收據(jù)的使用管理
房地產(chǎn)財務(wù)管理細則:發(fā)票和收據(jù)的使用管理
四、 發(fā)票和收據(jù)的使用管理
1、應(yīng)對發(fā)票實行專人管理,防止丟失、被盜。如因保管不善,遺失發(fā)票及收據(jù),造成后果由發(fā)票保管人負責。
2、發(fā)票及收據(jù)由財務(wù)部統(tǒng)一負責收發(fā)及建檔保管建立收據(jù)消號制度,財務(wù)人員應(yīng)逐一消號,及時發(fā)現(xiàn)問題并及時糾正。
3、必須按發(fā)票管理規(guī)定,正確使用發(fā)票。發(fā)票和收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓,不得代其他單位開發(fā)票。
4、發(fā)票及收據(jù)的填寫必須字跡清楚、摘要必須清楚準確真實不得涂改,如填寫有誤,應(yīng)另行開具發(fā)票及收據(jù),并在誤填的發(fā)票或收據(jù)(聯(lián)次齊全方能作廢)上注明“誤填作廢”。 如收據(jù)僅作臨時收款用途,業(yè)務(wù)完畢后需出具發(fā)票的,開具收據(jù)時,應(yīng)在備注欄內(nèi)注明:發(fā)票開具時本收據(jù)自動作廢。
5、發(fā)票丟失應(yīng)立即向主管稅務(wù)機關(guān)和項目負責人報告,并登報予以公告。
6、不得填開大頭小尾的發(fā)票,不得代開發(fā)票。
7、項目收入必須憑合法的發(fā)票或項目收據(jù)入帳,凡與本項目成本、費用、資產(chǎn)有關(guān)的付出,均應(yīng)索取合法發(fā)票。
