酒店活動資金管理
酒店活動資金管理
一、現(xiàn)金使用范圍
1、支付職工工資、補助;
2、支付個人勞務報酬;
3、根據(jù)國家劃定頒發(fā)給個人的各種資金;
4、支付各種勞保、福利用度以及國家劃定的對個人的其他支出;
5、向俱收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;
6、出差職員必需隨身攜帶的差旅費;
7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
二、現(xiàn)金使用管理
1、酒店員工因正常業(yè)務需預付差旅費或報銷各種用度的,需提前將金額報財務部?？偨痤~五千元以上一萬元以內(nèi)的需提前一天,壹萬元(含壹萬元)以上需提前二天。如未按劃定提前將本部分所用金額通知財務的,財務有權(quán)拒絕辦理。所有借款單據(jù),必需經(jīng)部分負責人審核簽字后,再報各酒店授權(quán)審批人批準,方可辦理。
2、報銷單據(jù)上應有經(jīng)辦人的簽字,部分負責人的簽章,財務主管、酒店總經(jīng)理(或總經(jīng)理授權(quán)審批人)的簽字方可辦理。
3、財務審批堅持支出的公道性,單據(jù)的正當可托性。手續(xù)不全者不予報銷。
4、現(xiàn)金報銷時間為周二至周五的上午9:30-12:00(可根據(jù)酒店詳細情況制定)。
三、支票使用管理
1、支票使用要設置支票領用登記簿,按序號使用。
2、各部分領用支票,由領用人填寫支票申領單,經(jīng)部分負責人、授權(quán)審批人批準后,方可領取支票。
3、支票自領用之日起,無論用否,旬日內(nèi)必需到財務報賬。如逾期未報,寫申請講演,請總經(jīng)理(或總經(jīng)理授權(quán)審批人)批準。如逾期不能提供總經(jīng)理(或總經(jīng)理授權(quán)審批人)簽署的申請講演,將按申請表上所填金額或?qū)嶋H支出額,記入個人名下,算作個人借款,必需在一個月內(nèi)結(jié)清,逾期仍未結(jié)清的將上報酒店財務部從工資中扣款。數(shù)額較大的提交酒店行政部分處理。
4、一切支出均需要有預算,逐級批準后,方可支出。
5、預算外出需寫申請講演,請酒店總經(jīng)理批準后,方可支出。
四、其他業(yè)務
1、逐日下戰(zhàn)書四點之前所收到的支票、匯票應于當日送存銀行。
2、辦理外地匯款或自帶匯票,應填制付款通知單,具體填寫單位名稱、開戶行、賬號、金額,經(jīng)部分經(jīng)理審核、總經(jīng)理(或總經(jīng)理授權(quán)審批人)批準后,方可交與財務部辦理。
3、酒店庫存現(xiàn)金貯備不足時,需經(jīng)財務經(jīng)理批準后方可到銀行提取。
五、內(nèi)控制度
1、出納員不得保管酒店在銀行的全部預留印鑒。
2、庫存現(xiàn)金要日清月結(jié),賬實相符。
3、不得白條抵庫,所有收入必需全部入賬,不得挪用酒店現(xiàn)金。
4、各賬戶內(nèi)的銀行存款余額要及時上報財務負責人,以便公道鋪排資金。
5、出納員不得負責記實除現(xiàn)金及銀行存款日記賬之外的有關涉及貨泉資金的賬簿。
6、主管會計要按月同出納核對庫存現(xiàn)金金額及銀行存款余額。銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,交由主管會計審核。
六、票據(jù)的管理
1、票據(jù)審批程序
(1)凡直接支取貨泉資金(包括現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票)的單據(jù)均由授權(quán)審批人簽字。
(2)沖減個人借款及領用支票后的報銷單據(jù)也要由授權(quán)審批人批準。
2、票據(jù)的傳遞
所有財務票據(jù)經(jīng)各部分審核簽字(票據(jù)停留期限不超過一日)轉(zhuǎn)至財務部,財務部根占有關劃定進行審核簽字后,轉(zhuǎn)送授權(quán)審批人簽字后(票據(jù)停留期限不超過兩天)退回財務部,由財務部通知各部分辦理各種會計手續(xù)。所有票據(jù)需將每個項目填寫清晰,并將領款人或經(jīng)辦人的姓名具體填寫在摘要欄中,領款人及經(jīng)辦人處暫不簽字,待辦理報銷手續(xù)時再行填寫。
